Принятие данного решение требует согласования его со следующими должностными лицами:
¾ Начальник финансового отдела. Он должен провести работу по оценке финансового состояния предприятия и возможности финансирования проекта из собственных средств ЗАО «Химпром». А так же оценить потери от простоя производства во время переоборудования. Необходимо согласовать план финансирования проекта.
¾ Начальник производства. Необходимо согласовать план реализации проекта, в части касающейся периода остановки производства и установки оборудования.
¾ Партнеры предприятия. Необходимо согласовать план поставок АБС и полистирола, так как из-за приостановки их производства в период проведения демонтажа и установки оборудования возможно перебои с поставкой данных продуктов.
¾ Руководитель предприятия-производителя оборудования. Необходимо согласовать стоимость оборудования, условия обслуживания (гарантийного и послегарантийнова) и другие условия. Результатом станет договор между ЗАО «Химпром» и предприятием-производителем оборудования, который будет подписан после вынесения решения Совета директоров о необходимости реализации проекта.
¾ Руководитель предприятия, которое осуществит закупку демонтированного оборудования. Так как выбранное управленческое решение предусматривает продажу демонтируемого оборудования, то необходимо согласование данного действия с руководством предприятия, которое осуществит закупку демонтированного оборудования путем заключения договора купле-продажи оборудования. В данном договоре будут отражены все условия, связанные с продажей оборудования, а именно стоимость оборудования, условия демонтажа, транспортировки и другие условия. Данный договор так же будет подписан после вынесения решения Совета директоров о необходимости реализации проекта.
¾ Совет директоров (акционеры предприятия). Так как было принято решение финансирования инновационного проекта из собственных средств предприятия, необходимо получить согласие акционеров компании на данное действие. Для этого необходимо созвать собрание, на котором пройдет голосование по поводу принятия данного управленческого решения. Для этого необходимо подготовить план собрания, в котором кратко будет обозначена цель проведения совещания, основные характеристика результатов деятельности предприятия, основные характеристики проекта, краткое обоснование необходимости реализации проекта и принятия управленческого решения, связанного с повышением его эффективности. Так же лицу, проводящему собрание, необходимо подготовить презентацию, которая будет содержать основные характеристики проекта, план мероприятий по реализации проекта, что позволит акционерам наглядно увидеть эффект от реализации проекта.
По результатам общего собрания акционеров будет оформлен протокол, в котором будут отражены основные характеристики проекта, план его реализации и согласие акционеров на их проведение.
Если в ходе Собрания в план реализации проекта были внесены изменения, то необходимо повторить процедуру согласования с теми участниками проекта, которых касаются данные изменения.
Ответственным за подготовку и согласование плана реализации инновационного проекта является заместитель генерального директора по производству. На Собрание акционеров план реализации проекта презентует Генеральный директор.
План реализации инновационного проекта
Составление плана реализации принятого управленческого решения (см. таблица 11)
Таблица 7 - План реализации инновационного проекта на ЗАО «Химпром»
| Мероприятия | Срок реализации | Исполнители | Лица, контролирующие исполнение | Объем и перечень необходимых документов |
| Исследование перспективных направлений товарной политики | 01.03.2012 г. - 29.03.2012 г. | Специалисты сторонней организации | Начальник отдела маркетинга | Отчет о результатах анализа (разовый) |
| Оценка состояния производственных мощностей, необходимых для производства товаров и услуг | 30.03.2012 г. - 17.04.2012 г. | Начальник производства АБС Начальник производства полистирола | Зам. ген. директора по производству | Отчет о результатах оценки (разовый) |
| Принятие решения о модернизации или замене оборудования в технологическом процессе | 18.04.2012 г.- 27.04.2012 г. | Зам. ген. директора по производству | Генеральный директор | - |
| Формирование вариантов замены оборудования в технологическом процессе | 28.04.2012 г.- 8.05.2012 г. | Начальник производства АБС Начальник производства полистирола | Генеральный директор | Отчет о результатах анализа (от начальников производств) (разовый) Решение Генерального директора о замене оборудования (разовый) |
| Согласование решения о замене оборудования с: финансовым директором; | Общее время 9.05.2012 г.- 12.05.2012 г. | Зам. ген. директора по производству | Генеральный директор | Результат - План реализации инновационного проекта |
| начальниками производств АБС и полистирола; партнерами предприятия, руководителем предприятия производителя оборудования, руководителем предприятия закупщика оборудования | ||||
| Оценка рисков проекта и разработка мероприятий по их минимизации | 13.05.2012 г. - 14.05.2012 г. | Риск-менеджер предприятия | Генеральный директор | Отчет о результатах анализа (разовый) План мероприятий по минимизации рисков (разовый) |
| Согласование плана реализации проекта с Собранием акционеров | 15.05.2012 г. | Генеральный директор | - | Протокол Собрания акционеров |
| Заключение договора купли - продажи оборудования с предприятием-производителем оборудования для производства АБС | 16.05.2012 г. | Зам. ген. директора по производству | Генеральный директор | Договор купле-продажи (разовый) |
| Заключение договора купли - продажи оборудования с предприятием-покупателем демонтируемого оборудования для производству АБС | 16.05.2012 г. | Зам. ген. директора по производству | Генеральный директор | Договор купли-продажи (разовый) |
| Подготовка к установке нового оборудования и демонтаж старого оборудования | 5.07.2012 г. - 19.07.2012 г. | Рабочие предприятия | Начальник производства АБС Зам. ген. директора по производству | Акт демонтажа оборудования (разовый) |
| Поставка нового оборудования | 19.07.2012 г. | Предприятие-производитель оборудования | Зам. ген. директора по производству | Акт поставки оборудования (разовый) |
| Установка оборудования | 19.07.2012 г. - 29.07.2012 г. | Специалисты предприятия-производителя оборудования | Начальник производства АБС Зам. ген. директора по производству | Акт установки оборудования (разовый) |
| Пуско-наладочные работы | 29.07.2012 г. - 3.08.2012 г. | Специалисты предприятия-производителя оборудования | Начальник производства АБС Зам. ген. директора по производству | Акт пуска оборудования (разовый) |
| Оплата нового оборудования | 3.08.2012 г. | Финансовый директив | Предприятие-производитель оборудования | Счет-фактура (разовый) |
| Производство и реализация | 3.08.2012 г. | Начальник производства АБС | Генеральный директор | Приказ по предприятию (разовый) |
| Заключение договора купли - продажи оборудования с предприятием-производителем оборудования для производства полистирола | 3.08.2012 г | Зам. ген. директора по производству | Генеральный директор | Договор купле-продажи (разовый) |
| Заключение договора купли - продажи оборудования с предприятием-покупателем демонтируемого оборудования для производства полистирола | 3.08.2012 г | Зам. ген. директора по производству | Генеральный директор | Договор купли-продажи (разовый) |
| Подготовка к установке нового оборудования и демонтаж старого оборудования | 22.08.2012 г. - 6.09.2012 г. | Рабочие предприятия | Начальник производства полистирола Зам. ген. директора по производству | Акт демонтажа оборудования (разовый) |
| Поставка нового оборудования | 6.09.2012 г. | Предприятие-производитель оборудования | Зам. ген. директора по производству | Акт поставки оборудования (разовый) |
| Установка оборудования | 6.08.2012 г. - 6.09.2012 г. | Специалисты предприятия-производителя оборудования | Начальник производства полистирола Зам. ген. директора по производству | Акт установки оборудования (разовый) |
| Пуско-наладочные работы | 7.09.2012 г. - 17.09.2012 г. | Специалисты предприятия-производителя оборудования | Начальник производства полистирола Зам. ген. директора по производству | Акт пуска оборудования (разовый) |
| Оплата нового оборудования | 17.09.2012 г. | Финансовый директор | Предприятие-производитель оборудования | Счет-фактура (разовый) |
| Производство и реализация | 17.09.2012 г. | Начальник производства АБС | Генеральный директор | Приказ по предприятию (разовый) |
| Предоставление отчета о результатах реализации проекта | 17.10.2012 г. | Генеральный директор | Собрание акционеров | Протокол Собрания акционеров |
Заключение
Для количественной оценки результатов принятия управленческого решения используем следующие характеристики:
¾ выручка предприятия;
¾ себестоимость продукции;
¾ чистая прибыль.
Для этого используем метод корреляционно-регрессионного анализа.
Предположим, что первоначальный прогноз сбылся и к началу 2012 году в распоряжение предприятия была получена чистая прибыль в размере 153040,8 тыс. руб. Выручка от реализации составила 4014150 тыс. руб., а себестоимость продукции составила 3822849 тыс. руб.
Таблица 8 - Результат принятия управленческого решения
| Начало периода | Выручка от реализации, тыс. руб. | Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | Прибыль от реализации, тыс. руб. | Налог на прибыль (20%) | Чистая прибыль |
| 38260,2 | 153040,8 | ||||
| 50830,8 | 203323,2 |
По данным таблицы можно сделать вывод, что реализация инновационного проекта позволила снизить темп роста себестоимости продукции, за счет использования технологий, позволяющих снизить затраты ресурсов. Новое оборудование позволило производить больший объем продукции и повысить её качество. В результате увеличилась чистая прибыль предприятия. Это позволит направить её в разработку новых видов продукции и увеличить вложения в продукт - детали машин, что обеспечит их переход в квадрат Звезды матрицы БКГ.
Можно предположить, что новый товарный портфель ЗАО «Химпром» будет выгладить следующим образом:
Так как продукт 1 является видом пластика АБС, новое оборудование позволит занять ему достаточно большую долю в портфеле организации и выведет его в «Звезды». Продукт 2 является совершенно новым для организации и займет небольшую долю в портфеле ЗАО «Химпром» и потребует больших затрат денежных средств, которыми будет располагать организация благодаря реализации инновационного проекта.
Будет сформирован сбалансированный и совершенный товарный портфель.