Экзаменационные задачи
Задача 1. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если в его деятельности не выявлены текущие трудности, капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, процентный риск оценивается как приемлемый, риск концентрации как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной. -
Задача 2. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он не имеет текущих трудностей, но в деятельности его выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, капитал, активы, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, доходность как удовлетворительная, процентный риск оценивается как приемлемый, риск концентрации как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной.
Задача 3. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он не имеет текущих трудностей, но в деятельности его выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, капитал, активы, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, доходность как сомнительная, процентный риск оценивается как приемлемый, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной.
|
|
Задача 4. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он не имеет текущих трудностей, но в деятельности его выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, капитал, ликвидность, качество управления оцениваются как удовлетворительные, активы как сомнительные, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается прозрачной, качество управления оценивается как хорошее, доходность как сомнительная, процентный риск как приемлемый, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной.
Задача 5. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он имеет недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. Капитал, активы, ликвидность оцениваются как сомнительные, процентный риск оценивается как высокий, риск концентрации оценивается как повышенный. Структура собственности оценивается как непрозрачная, качество управления оценивается как неудовлетворительное. Действуют ограничения на осуществление отдельных операций.
|
|
Задача 6. Руководствуясь Положением Банка России №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» («Базель III») рассчитайте величины показателей:
Собственные средства (капитал)
Базовый капитал
Дополнительный капитал.
Если на последнюю отчетную дату:
| Уставный капитал кредитной организации сформированный обыкновенными акциями | 55 000 |
| Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций | 65 000 |
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией | 300 000 |
| Нематериальные активы | 10 000 |
| Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией | 15 400 |
| Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости основных средств при их переоценке, до выбытия основных средств | 145 600 |
| (8+11) | Собственные средства (капитал) | 579 000 |
| Уставный капитал кредитной организации сформированный обыкновенными акциями | 55 000 | |
| Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций | 65 000 | |
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией | 300 000 | |
| Нематериальные активы, | 10 000 | |
| 6 (3+4-5) | Базовый капитал | 410 000 |
| Добавочный капитал, итого | ||
| 8 (6+7) | Основной капитал | 410 000 |
| Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией | 15 400 | |
| Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | 145 600 | |
| 11(9+10) | Дополнительный капитал, итого | 169 000 |
|
|
Задача 7. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) для банка с универсальной лицензией, если:
Н1.0 =20; Н1.1=15; Н1.2=15; Показатель оценки качества капитала ПК2=10.
Дать характеристику оценки капитала.
Задача 8. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) для банка с базовой лицензией, если:
Н1.0 =15; Н1.1=10; Н1.2=11; Показатель оценки качества капитала ПК2=6.
Дать характеристику оценки капитала.
Задача 8. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить Показатель оценки качества капитала ПК2, если:
К - собственные средства (капитал)=600000;
Базовый капитал=500000;
А – активы=7000000;
Ариск0 - совокупная величина активов=100000.
Задача 9. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) для банка с универсальной лицензией, если:
Показатель качества ссуд ПА1=15;
Показатель риска потерь ПА2=100;
Показатель доли просроченных ссуд ПА3 =12:
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4=15;
Показатель концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков ПА5 =25;
Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) ПА6=20.
Дать характеристику оценки активов.
Задача 10. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) для банка с базовой лицензией, если:
Показатель качества ссуд ПА1=15;
Показатель риска потерь ПА2=100;
Показатель доли просроченных ссуд ПА3 =12:
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4=15;
Показатель концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков ПА5 =25;
Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) ПА6=20.
Дать характеристику оценки активов
Задача 11. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), если:
Показатель прибыльности активов ПД10 =2;
Показатель прибыльности капитала ПД20 =4;
Показатель структуры расходов ПД4 =70;
Показатель чистой процентной маржи ПД5=4;
Показатель чистого спреда от кредитных операций ПД6=12.
Дать характеристику оценки доходности.
Задача 12. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), если:
Показатель общей краткосрочной ликвидности ПЛ1=20;
Н2=110;
Н3=500;
Показатель структуры привлеченных средств ПЛ4=55;
Показатель зависимости от межбанковского рынка ПЛ5=8;
Показатель риска собственных вексельных обязательств ПЛ6=70;
Показатель небанковских ссуд ПЛ7=80;
Показатель усреднения обязательных резервов ПЛ8= наличие факта
Показатель обязательных резервов ПЛ9=2 дня;
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков ПЛ10=100;
Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами ПЛ11=1 раз в течение 3 дней.
Дать характеристику оценки ликвидности.
Задача 13. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки риска концентрации (РК) для банка с универсальной лицензией, если:
на дату оценки нормативы Н6, Н25, и Н10.1 соблюдаются, норматив Н7 не соблюдается;
процедуры стресс-тестирования не охватывают основные формы риска концентрации, присущие банку;
установленная внутренняя отчетность не содержит точную и (или) актуальную информацию об уровне принятого банком риска концентрации.
Дать характеристику оценки риска концентрации
Задача 14. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель системы управления рисками (ПУ4) для банка с универсальной лицензией, дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Имеется ли в банке руководитель службы управления рисками, а в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России, также служба управления рисками? | Имеются; независимость службы управления рисками от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), ведущие к принятию рисков не обеспечена; руководитель службы управления рисками не в полной мере соответствует квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России. | |
| Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами, отвечают ли требованиям, установленным законодательством Российской Федерации? | Обладают. | |
| Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками? | Осуществляет иногда. | |
| Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка? | Как правило обеспечивается. | |
| Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным рисками, риском потери ликвидности, операционным и иным рисками, существенными для деятельности банка), в том числе по управлению операциями филиалов банка? | ||
| Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы? | Соблюдаются частично. | |
| Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)? | Существуют | |
| Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, показателей риска концентрации и процентного риска, предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций? | Позволяет частично. | |
| Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка? | Разработаны но не реалистичны. |
Задача 15. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) для банка с универсальной лицензией, дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России? | В основном | |
| Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка? | Осуществляют постоянно | |
| Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)? | Частично | |
| Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками? | Осуществляется всегда | |
| По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля? | Одно направление упущено | |
| Позволяет ли организация службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля эффективно осуществлять возложенные на них функции? | В основном да | |
| Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего аудита? | Как правило осуществляет | |
| Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | Да | |
| Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям Банка России? | Частично | |
| Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | Имеются | |
| Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | В основном | |
| Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | Частично | |
| Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования? | Обеспечивает | |
| Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России? | Обеспечивает |
Задача 16. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель управления стратегическим риском (ПУ6) для банка с универсальной лицензией, дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Имеется ли у банка стратегия развития банка? | да | |
| Учел ли банк в стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности? | почти в полном объеме | |
| Определены ли в стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать? | в основном | |
| Определены ли в стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели? | частично | |
| Имеются ли у банка планы реализации стратегии развития банка? | да | |
| Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели? | не всегда | |
| Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в стратегии развития банка целей? | никогда |
Задача 17. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель управления риском материальной мотивации персонала (ПУ7), дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Рассматриваются ли советом директоров (наблюдательным советом) банка вопросы организации, функционирования, мониторинга и контроля системы оплаты труда, оценки ее соответствия стратегии банка, характеру и масштабам его деятельности? | в основном | |
| Обеспечена ли полнота содержания внутренних документов банка, устанавливающих систему оплаты труда, а также неукоснительность ее соблюдения? | почти в полном объеме | |
| Учитываются ли при определении размеров оплаты труда работников банка уровни рисков, которым подвергается (подвергся) банк в результате их действий? | в некоторых случаях | |
| Должным ли образом организована деятельность подразделений, осуществляющих внутренний контроль, указанных в подпунктах 2.2.1 - 2.2.3 пункта 2.2 Положения Банка России N 242-П, и управление рисками (при отсутствии отдельного структурного подразделения - деятельность работников банка, имеющих соответствующие функции по управлению рисками) в части вопросов системы оплаты труда? | в основном | |
| Раскрывает ли банк регулярно полную и достоверную информацию о системе оплаты труда? | ни в каких случаях |
Задача 18. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" оценить качество управления банка если:
показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "хорошо", показателю ПУ6 - "не удовлетворительно", показателю ПУ7 " удовлетворительно".
Задача 19. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;
- за последние 2 года показатели рентабельности не снижаются, дебиторская задолженность увеличилась на 40% и достигла 30% валюты активов.
Задача 20. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;
- имеется информация о представлении заемщиком в налоговые органы бухгалтерского баланса с нулевыми значениями по разделам "Оборотные активы" и "Краткосрочные обязательства";
- по банковским счетам заёмщика, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней имелись обороты превышающие его ссудную задолженность в 5 раз.
Задача 21. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению;
- установлены: не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенное снижение кредиторской и дебиторской задолженности. Задача 22. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению;
- установлены: отрицательная величина чистых активов, существенное падение объемов производства.
Задача 23. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;
- выявлено наличие у заёмщика неликвидных запасов готовой продукции в размере превышающем 25 процентов его чистых активов.
Задача 24. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
- платежи по процентам осуществляются за счет денежных средств предоставленных заемщику кредитной организацией – ссудодателем;
- ссуда заемщику предоставлена в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде,
- финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года оценено как хорошее.
Задача 25. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
- платежи по процентам осуществляются за счет денежных средств предоставленных заемщику кредитной организацией – ссудодателем;
- финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года оценено как хорошее.
Задача 26. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- финансовое положение заемщика юридического лица оценивается как удовлетворительное;
- имеются просроченные платежи по основному долгу в течение последних 180 календарных дней по ссудам общей продолжительностью свыше 30 календарных дней.
Задача 27. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иных сведений о нем свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей;
- оценка ссуды осуществляется до определенного договором, на основании которого ссуда предоставлена, срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга.
Задача 28. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» определите категорию качества ссуды и величину расчетного резерва по ссудам если:
- финансовое положение среднее;
- обслуживание долга среднее;
- кредитуется инвестиционный проект;
- имеются реальные перспективы осуществления платежей по основному долгу и процентам своевременно и в полном объеме. 2
Задача 29. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» определите категорию качества ссуды и величину расчетного резерва по ссудам если:
- финансовое положение хорошее;
- обслуживание долга среднее;
- имеется информация о плохом финансовом положении учредителей заемщика, находящегося под их контролем;
- получены сведения о ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по ссудам (сопоставимым по сумме и сроку с классифицируемой ссудой), предоставленным иными кредитными организациями – кредиторами;
- существенно ухудшилось экономическое положения страны в которой заемщик осуществляет свою деятельность. 3-4
Задача 30. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» определите категорию качества ссуды и величину расчетного резерва по ссудам если:
- финансовое положение хорошее;
- обслуживание долга среднее;
- установлен факт представления заемщиком сведений, которые являются отличными от сведений, находящихся в бюро кредитных историй.