Экзаменационные задачи
Задача 1. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если в его деятельности не выявлены текущие трудности, капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, процентный риск оценивается как приемлемый, риск концентрации как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной. -
Задача 2. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он не имеет текущих трудностей, но в деятельности его выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, капитал, активы, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, доходность как удовлетворительная, процентный риск оценивается как приемлемый, риск концентрации как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной.
Задача 3. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он не имеет текущих трудностей, но в деятельности его выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, капитал, активы, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, доходность как сомнительная, процентный риск оценивается как приемлемый, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной.
Задача 4. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он не имеет текущих трудностей, но в деятельности его выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, капитал, ликвидность, качество управления оцениваются как удовлетворительные, активы как сомнительные, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается прозрачной, качество управления оценивается как хорошее, доходность как сомнительная, процентный риск как приемлемый, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается достаточно прозрачной.
Задача 5. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить классификационную группу оценки экономического положения банка если он имеет недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. Капитал, активы, ликвидность оцениваются как сомнительные, процентный риск оценивается как высокий, риск концентрации оценивается как повышенный. Структура собственности оценивается как непрозрачная, качество управления оценивается как неудовлетворительное. Действуют ограничения на осуществление отдельных операций.
Задача 6. Руководствуясь Положением Банка России №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» («Базель III») рассчитайте величины показателей:
Собственные средства (капитал)
Базовый капитал
Дополнительный капитал.
Если на последнюю отчетную дату:
| Уставный капитал кредитной организации сформированный обыкновенными акциями | 55 000 |
| Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций | 65 000 |
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией | 300 000 |
| Нематериальные активы | 10 000 |
| Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией | 15 400 |
| Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости основных средств при их переоценке, до выбытия основных средств | 145 600 |
| (8+11) | Собственные средства (капитал) | 579 000 |
| Уставный капитал кредитной организации сформированный обыкновенными акциями | 55 000 | |
| Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций | 65 000 | |
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией | 300 000 | |
| Нематериальные активы, | 10 000 | |
| 6 (3+4-5) | Базовый капитал | 410 000 |
| Добавочный капитал, итого | ||
| 8 (6+7) | Основной капитал | 410 000 |
| Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией | 15 400 | |
| Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | 145 600 | |
| 11(9+10) | Дополнительный капитал, итого | 169 000 |
Задача 7. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) для банка с универсальной лицензией, если:
Н1.0 =20; Н1.1=15; Н1.2=15; Показатель оценки качества капитала ПК2=10.
Дать характеристику оценки капитала.
Задача 8. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) для банка с базовой лицензией, если:
Н1.0 =15; Н1.1=10; Н1.2=11; Показатель оценки качества капитала ПК2=6.
Дать характеристику оценки капитала.
Задача 8. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить Показатель оценки качества капитала ПК2, если:
К - собственные средства (капитал)=600000;
Базовый капитал=500000;
А – активы=7000000;
Ариск0 - совокупная величина активов=100000.
Задача 9. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) для банка с универсальной лицензией, если:
Показатель качества ссуд ПА1=15;
Показатель риска потерь ПА2=100;
Показатель доли просроченных ссуд ПА3 =12:
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4=15;
Показатель концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков ПА5 =25;
Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) ПА6=20.
Дать характеристику оценки активов.
Задача 10. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) для банка с базовой лицензией, если:
Показатель качества ссуд ПА1=15;
Показатель риска потерь ПА2=100;
Показатель доли просроченных ссуд ПА3 =12:
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4=15;
Показатель концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков ПА5 =25;
Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) ПА6=20.
Дать характеристику оценки активов
Задача 11. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), если:
Показатель прибыльности активов ПД10 =2;
Показатель прибыльности капитала ПД20 =4;
Показатель структуры расходов ПД4 =70;
Показатель чистой процентной маржи ПД5=4;
Показатель чистого спреда от кредитных операций ПД6=12.
Дать характеристику оценки доходности.
Задача 12. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), если:
Показатель общей краткосрочной ликвидности ПЛ1=20;
Н2=110;
Н3=500;
Показатель структуры привлеченных средств ПЛ4=55;
Показатель зависимости от межбанковского рынка ПЛ5=8;
Показатель риска собственных вексельных обязательств ПЛ6=70;
Показатель небанковских ссуд ПЛ7=80;
Показатель усреднения обязательных резервов ПЛ8= наличие факта
Показатель обязательных резервов ПЛ9=2 дня;
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков ПЛ10=100;
Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами ПЛ11=1 раз в течение 3 дней.
Дать характеристику оценки ликвидности.
Задача 13. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить обобщающий результат по группе показателей оценки риска концентрации (РК) для банка с универсальной лицензией, если:
на дату оценки нормативы Н6, Н25, и Н10.1 соблюдаются, норматив Н7 не соблюдается;
процедуры стресс-тестирования не охватывают основные формы риска концентрации, присущие банку;
установленная внутренняя отчетность не содержит точную и (или) актуальную информацию об уровне принятого банком риска концентрации.
Дать характеристику оценки риска концентрации
Задача 14. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель системы управления рисками (ПУ4) для банка с универсальной лицензией, дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Имеется ли в банке руководитель службы управления рисками, а в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России, также служба управления рисками? | Имеются; независимость службы управления рисками от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), ведущие к принятию рисков не обеспечена; руководитель службы управления рисками не в полной мере соответствует квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России. | |
| Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами, отвечают ли требованиям, установленным законодательством Российской Федерации? | Обладают. | |
| Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками? | Осуществляет иногда. | |
| Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка? | Как правило обеспечивается. | |
| Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным рисками, риском потери ликвидности, операционным и иным рисками, существенными для деятельности банка), в том числе по управлению операциями филиалов банка? | ||
| Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы? | Соблюдаются частично. | |
| Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)? | Существуют | |
| Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, показателей риска концентрации и процентного риска, предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций? | Позволяет частично. | |
| Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка? | Разработаны но не реалистичны. |
Задача 15. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) для банка с универсальной лицензией, дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России? | В основном | |
| Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка? | Осуществляют постоянно | |
| Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)? | Частично | |
| Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками? | Осуществляется всегда | |
| По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля? | Одно направление упущено | |
| Позволяет ли организация службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля эффективно осуществлять возложенные на них функции? | В основном да | |
| Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего аудита? | Как правило осуществляет | |
| Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | Да | |
| Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям Банка России? | Частично | |
| Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | Имеются | |
| Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | В основном | |
| Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | Частично | |
| Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования? | Обеспечивает | |
| Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России? | Обеспечивает |
Задача 16. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель управления стратегическим риском (ПУ6) для банка с универсальной лицензией, дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Имеется ли у банка стратегия развития банка? | да | |
| Учел ли банк в стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности? | почти в полном объеме | |
| Определены ли в стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать? | в основном | |
| Определены ли в стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели? | частично | |
| Имеются ли у банка планы реализации стратегии развития банка? | да | |
| Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели? | не всегда | |
| Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в стратегии развития банка целей? | никогда |
Задача 17. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" определить показатель управления риском материальной мотивации персонала (ПУ7), дать характеристику оценки если:
| N п/п | Вопросы | Информация для принятия мотивированного суждения |
| Рассматриваются ли советом директоров (наблюдательным советом) банка вопросы организации, функционирования, мониторинга и контроля системы оплаты труда, оценки ее соответствия стратегии банка, характеру и масштабам его деятельности? | в основном | |
| Обеспечена ли полнота содержания внутренних документов банка, устанавливающих систему оплаты труда, а также неукоснительность ее соблюдения? | почти в полном объеме | |
| Учитываются ли при определении размеров оплаты труда работников банка уровни рисков, которым подвергается (подвергся) банк в результате их действий? | в некоторых случаях | |
| Должным ли образом организована деятельность подразделений, осуществляющих внутренний контроль, указанных в подпунктах 2.2.1 - 2.2.3 пункта 2.2 Положения Банка России N 242-П, и управление рисками (при отсутствии отдельного структурного подразделения - деятельность работников банка, имеющих соответствующие функции по управлению рисками) в части вопросов системы оплаты труда? | в основном | |
| Раскрывает ли банк регулярно полную и достоверную информацию о системе оплаты труда? | ни в каких случаях |
Задача 18. Руководствуясь Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" оценить качество управления банка если:
показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "хорошо", показателю ПУ6 - "не удовлетворительно", показателю ПУ7 " удовлетворительно".
Задача 19. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;
- за последние 2 года показатели рентабельности не снижаются, дебиторская задолженность увеличилась на 40% и достигла 30% валюты активов.
Задача 20. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;
- имеется информация о представлении заемщиком в налоговые органы бухгалтерского баланса с нулевыми значениями по разделам "Оборотные активы" и "Краткосрочные обязательства";
- по банковским счетам заёмщика, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней имелись обороты превышающие его ссудную задолженность в 5 раз.
Задача 21. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению;
- установлены: не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенное снижение кредиторской и дебиторской задолженности. Задача 22. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению;
- установлены: отрицательная величина чистых активов, существенное падение объемов производства.
Задача 23. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените финансовое положение заемщика если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;
- выявлено наличие у заёмщика неликвидных запасов готовой продукции в размере превышающем 25 процентов его чистых активов.
Задача 24. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
- платежи по процентам осуществляются за счет денежных средств предоставленных заемщику кредитной организацией – ссудодателем;
- ссуда заемщику предоставлена в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде,
- финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года оценено как хорошее.
Задача 25. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
- платежи по процентам осуществляются за счет денежных средств предоставленных заемщику кредитной организацией – ссудодателем;
- финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года оценено как хорошее.
Задача 26. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- финансовое положение заемщика юридического лица оценивается как удовлетворительное;
- имеются просроченные платежи по основному долгу в течение последних 180 календарных дней по ссудам общей продолжительностью свыше 30 календарных дней.
Задача 27. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» оцените категорию качества обслуживания заемщиком долга если:
- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иных сведений о нем свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей;
- оценка ссуды осуществляется до определенного договором, на основании которого ссуда предоставлена, срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга.
Задача 28. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» определите категорию качества ссуды и величину расчетного резерва по ссудам если:
- финансовое положение среднее;
- обслуживание долга среднее;
- кредитуется инвестиционный проект;
- имеются реальные перспективы осуществления платежей по основному долгу и процентам своевременно и в полном объеме. 2
Задача 29. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» определите категорию качества ссуды и величину расчетного резерва по ссудам если:
- финансовое положение хорошее;
- обслуживание долга среднее;
- имеется информация о плохом финансовом положении учредителей заемщика, находящегося под их контролем;
- получены сведения о ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по ссудам (сопоставимым по сумме и сроку с классифицируемой ссудой), предоставленным иными кредитными организациями – кредиторами;
- существенно ухудшилось экономическое положения страны в которой заемщик осуществляет свою деятельность. 3-4
Задача 30. Руководствуясь Положением Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» определите категорию качества ссуды и величину расчетного резерва по ссудам если:
- финансовое положение хорошее;
- обслуживание долга среднее;
- установлен факт представления заемщиком сведений, которые являются отличными от сведений, находящихся в бюро кредитных историй.