Сущность и функции кредита. Источники ссудного капитала, условия существования кредита.
В широком смысле слова с юр и эк т.з. кредит –сделка между юр или физ лицами о займе, ссуде.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой %; стоимостная эк категория, неотъемлемый элемент тов-ден отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Он может иметь тов и ден формы. В совр рын экономике преобладает ден форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредит отношений не лишает их специфич черт и не превращает кредит в эк категорию «деньги». При кредит сделке не осуществляется эквивалентный тов-ден обмен, в данном случае происходит передача собственности во врем пользование с условием возврата через опред время и уплаты процентов за ее использование.
Основными принципами кредита являются:
1) возвратность;
2) срочность;
3) платность
4) обеспеченность
5) целевой характер
6) дифференцированный характер - дифференц подход со стороны кредит организации к разл категориям потенц заемщиков.Практич реализация его может зависеть как от индивид интересов конкр банка, так и от проводимой государством централиз политики поддержки отд отраслей или сфер деятельности
Субъектами кредит отношений являются заемщик и кредитор. Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуды. Заемщик – это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в устан срок ссуженную стоимость и уплатить % за пользование ссудой. Поручитель или гарант – третье лицо, гарантирующее возврат ссуды.
ФУНКЦИИ КРЕДИТА
q Перераспределит функция. В условиях рын экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего врем своб фин ресурсы из одних сфер хоз деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
q экономия издержек обращения. Практич реализация этой функции непосредственно вытекает из эк сущности кредита, источником которого выступают в т.ч. фин ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота пром и торг капиталов. Врем разрыв между поступлением и расходованием ден средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток фин ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение врем недостатка соб оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
q ускорение концентрации к-ла. Заем средства, позволяют существенно расширить масштаб пр-ва и, т обр, обеспечить доп массу прибыли.
q обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и ден обращения, вытесняя из него, в частности, нал деньги. Вводя в сферу ден обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредит карточки и т.д., он обеспечивает замену нал расчетов безнал операциями, что упрощает и ускоряет механизм эк отношений на внутр и междунар рынках.
Основные формы кредита. Их отличительные особенности, преимущества, недостатки.
В процессе кредитования используются различные формы кредита. В современных условиях на рынке реализуются след формы кредита: коммй, банковский, гос, потребит, ипотечный, межбанк, межхоз, междунар и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.
Комм кредит предоставляется в тов форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Он применяется с целью ускорить реализацию товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли, и оформляется в виде долгового обязательства - векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Объектом комм кредита выступает, как правило, тов капитал, который обслуживает кругооборот пром капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Важно отметить, что % по комм кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банк кредиту.
Комм кредит имеет огранич возможности, т.к. его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по р-рам (врем своб капиталом), имеет краткоср хар-р. Огранич-ть комм кредита преодолевается банк.
Банк кредит предоставляется в виде ден ссуд комм банками и др фин учреждениями (фин компаниями, сберегат кассами и др.) юр лицам (пром, трансп, торго компаниям), населению, государству, ин клиентам.
Он не ограничен напр-ем, сроками и суммами кредит сделок. Сфера его использования шире: если комм кредит обслуживает лишь обращение товаров, то банк — еще и накопление капитала, превращая в капитал часть ден доходов и сбережений всех слоев общества.
Потребит кредит предоставляется, как правило, торг компаниями, банками и специализированными кредитно-фин институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребит кредит может предоставляться как в ден, так и в тов формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Ден ссуду получают в банке с использованием средств в потребит целях. С помощью такого кредита реализуются товары длит пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника).
Классификация кредитов.
Ø По основным группам заемщиков:
- государственная форма кредита, когда заемщиком выступают государственные органы;
- хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда заемщиком выступают хозяйствующие субъекты;
- гражданская (личная) форма кредита: заемщик физическое лицо;
- международная форма кредита, когда одним из участником кредитных отношений выступает зарубежный субъект;
Ø По назначению:
1) потребит; 2)пром, 3)торг; 4) с/х; 5) инвестиц; 6) бюдж; 7) межбанк; 8) ипотечный (под залог недвижимости).
3. По срочности кредитования:
- онкольные (до востребования) – это ссуды, которые могут быть отозваны банком в любой момент времени;
- срочные – 1) краткосрочные (до 1 года); 2) среднесрочные (от 1 до 2 лет); 3) долгосрочные (свыше 2 лет).
4. По обеспечению:
- обеспеченные ссуды – суда имеющая обеспечение в виде залога, гарантии, поручительства, страхования и так далее;
- недостаточно обеспеч – ссуда, имеющая обеспечение, не соотв к – либо критерию (например, сумме кредита);
- необеспеченные ссуды (кредит «под имя», «бланковый» кредит).
5. По валюте:
- кредиты в нац валюте; -кредиты в ин валюте;
6. По форме предоставления:
- нал-ден кредиты (живые кредиты) – это кредиты, которые выдаются клиенты путем перечисления ден средств на расчет или иной счет заемщика или выдаются из кассы банка;
- переоформление кредитов: 1 вариант: пролонгация, т.е. ∆ срока действия кредит договора по ср-ю с первонач условиями кредитования (в рамках срока, соотв первонач срокам договора)
2 вариант: выдача новой ссуды.
7. По способу выдачи:
- компенсационные ссуды – кредит напр-ся на расчет счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее р-дов;
- платежные ссуды - заемщик по мере необх-ти предост-ет банку поступающие к нему расчетно – платеж док-ты и ссуд ср-ва поступают непоср-но на оплату данных док-тов.
8. По организации кредитования:
- двусторонние кредиты;
- синдицированные кредиты – это кредит, предоставленный группой банков на круп суммы. В дан случае один из банков назначается управляющим и платеж агентом. За вып-е дан ф-ций он будет получать агентские комиссионные (н-р, финн-ние проектов Правит-ва);
- консорциальный кредит – аналогичен синдицированному, но здесь в качестве соуправляющих назначаются 2 или более банков, отношения между которыми определяются заключенными договорами между ними и заемщиком.
- субординированный кредит – предост-ся КБ за счет ср-в юр лиц в т.ч. КО на след условиях: 1) срок предоставления не менее 5 лет;
2) невозм-ть отозвать р-сы на протяжении срока;
3) предост-ся по ставке не более: 1) если в нац валюте, то ≤ ст реф-ния 2) если в ин валюте, то ≤ LIBOR (ст межбанк кредит-я) + 6 %
Субординированный кредит включается в расчет капитала банка.
- зеркальный кредит – это предост-е кредита ч/з третий банк, при кт первонач кредитор рефинансирует офиц кредитора на условиях полностью соответствующих зеркальному соглашению между офиц кредитором и реал заемщиком;
- партисипационный кредит – это аналог субординированного кредита. Он предоставляется комм банку клиентом, при этом банк предусматривает в буд возм-ть выпустить в пользу кредитора на сумму займа акции (акционирование банка);
9. По размеру:
1) крупные (превышающий 5 % от величины капитала банка); 2) средние; 3) мелкие.
10. По методу погашения:
- кредиты погашаемые единовременно, на определенную дату;
- гашение равными частями в равные периоды времени (при установлении графика гашения ссуды);
- произвольные суммы оплаты кредита (порядок уплаты закрепляется в кредитном договоре).
11. По видам процентных ставок:
- кредиты, предост по фиксир процент ставке, которая остается неизменной в теч всего срока действия кредит договора;
- кредиты с плавающей процент ставкой, размер которой периодически пересматривается. В дан случае ставка складывается из двух осн частей: осн ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок;
- кредиты, предост по смешанной % ставке. На первонач этапе устан-ся фиксир % ст, а в последующем ее изм-е в обе стороны зависит от фин состояния заемщика, кач-ва обслуживания им долга и т.д.
12. По технике предоставления:
- кредит, выданный одной суммой;
- открытая кредит линия – это кредит, который предоставляется клиенту в рамках устан ему лимита кредитования посредством оплаты предоставленных в банк платеж поручений. Начисление % осуществляется за фактич время пользование кредитом и на фактич сумму задолженности. Выделяются два типа кредит линий:
- возобновляемая (револьверный кредит) – предполагает выдачу и гашение кредитов на протяжении устан срока при условии непревышения единомоментного объема ссуд задолженности устан лимита кредитования, т.е. берем сумму в пределах лимита в опред период времени, при погашении мы имеем право воспользоваться им снова.
- невозобновляемая кредит линия предполагает выдачу кредита частями на сумму, не превышающую устан лимит (даже при погашении задолженности и остатке времени воспользоваться им мы больше не можем).
- Stand by (стенд бай) – это кредит, по которому оговариваются заранее сумма, а пр условия в момент получения кредита.
- контокоррент – это единый счет, на кт учит-ся все операции банка с дан клиентом. При этом по кредиту этого счета отраж-ся имеющиеся у клиента ресурсы, по дебету – зад-ть перед банком. По кредитовому остатку банк начисляет %, а по дебетовому – удерживает.
- овердрафт – это счет, по кт на основании соглашения м/у клиентом и банком доп-ся превышение ∑ списания ден ср-в по счету свыше имеющегося остатка на нем. Овердрафт не искл открытие пр счетов клиентов (расчет, ссуд и т.д.). Овердрафт в отличие от контокоррента открывается и физ. и юр. лицам. Он оформ-ся кредит договором на строго обусловленный срок, в теч кт клиент может осущ-ть платежи на ∑, превышающую имеющиеся у него ресурсы. Контокоррент имеет пост основу, а овердрафт возникает периодически. По овердрафту банк начисляет % по кредитовому остатку (т.е. за хранение ср-в клиента).
Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-фин институты. Кредит также, выдается в рассрочку.
Особой формой кредита является гос кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или мест органы власти, а кредит приобретает вид гос займа, реализуемого через кредитно-фин институты, прежде всего через ЦБ.
Межбанк кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают своб ресурсы, а у др их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых др банкам (дебиторам), довольно существенны.
Субъектами кредит отношений межхоз кредита выступают разл предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет сходство с комм кредитом. Однако, в отличие от комм кредита, который носит в основном тов характер, когда продаются товары с рассрочкой платежа, межхоз кредит предполагает предоставление ден средств взаймы. Такие ссуды в порядке оказания фин помощи могут получать предприятия при врем фин затруднениях от корпорации, в которую они входят, для выполнения, к примеру, совместных производственных программ.
Междунар кредит охватывает эк отношения между государством и междунар эк организациями. Он имеет как частный, так и гос характер, отражая движение ссудного капитала в сфере междунар эк и валютно-фин отношений. Междунар кредит существует в форме как комм, так и банк кредита.
Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.
q ускорение НТП. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технич организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в др отраслях, врем разрыв между первонач вложением капитала и реализацией готовой продукции. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство науч разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
q эмиссионная. Замещение наличных денег на кредитные деньги.
Ссудный капитал - это совокупность ден средств, на возвратной основе, передаваемых во врем пользование за плату в виде процента.
Таким образом, источниками кредитных ресурсов являются:
1) свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хоз.деятельности ПП и организаций
2) ЗП
3) Специальные фонды ПП
4) Накопления населения
5) Средства бюджетов
6) Эмиссия ден знаков. Осуществляется с потребностями роста оборота наличных денег.
Совокупность всех перечисленных элементов представляет собой ссуд фонд – совокупность ден средств, использованных, а не используемых потенциально для удовлетворения потребности хозяйства и населения в фин ресурсах на условиях возвратности. Как эк категория он характеризует единый процесс кредит отношений, состоящий из одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении.