Технико-экономическое обоснование проекта отделения (участка, цеха) Экономическая ценность проекта участка определяется расширением масштабов производства, снижением себестоимости ремонта, ростом прибыли. В общем виде экономическая эффективность определяется сопоставлением экономических результатов с затратами.
Проект участка изменяет следующие основные характеристики производства:
объем производства (реализуемая продукция);
текущие затраты;
размер созданного и функционирующего имущества (основных производственных фондов и нематериальных активов);
численность занятых в производстве;
длительность хозяйственного цикла и др. (ряд можно продолжить).
Исходные данные:
| Показатели | Ед.измерения. | Значения | |
| до | после | ||
| 1. Годовая программа ремонта. Обслуживание и т.д. | шт. | ||
| 2. Стоимость расхода материала на ед. ремонта | руб. | ||
| 3. Количество единиц основного оборудования | ед. | ||
| 4. Стоимость единицы основного оборудования | Тыс.руб. | ||
| 5 Годовой фонд рабочего времени явочных рабочих | час. | ||
| 6 Количество явочных производственных рабочих | чел. | ||
| 7 Количество списочных. производственных рабочих | чел. | ||
| 8 Средний разряд основных произ. рабочих | |||
| 9 Площадь производственных помещений | м2 | ||
| 10 Объем производственных помещений | М3 | ||
| 11 Годовой расход энергоресурсов стоимость: • техническая вода • производственный пар • сжатый воздух • кислород | м3/руб. м3/руб. м3/руб. м3/руб. | 400/12,64 2100/280 1500/0,4 2500/5 | 770/12,64 2310/280 1500/0,4 2640/0,5 |
| 12. Состав | |||
| ИТР: | чел. | ||
| МОП: |
1. Расчет себестоимости ремонта (обслуживания, выпуска и т.д.)
С = Э/N
где Э - эксплутационные расходы участка (цеха, отделения) - определяются в расчетах, тыс. руб.
N - годовая программа ремонта (исходные данные). Все расчеты вести тыс. руб.
Амортизация и текущий ремонт основных фондов (зданий, сооружений, оборудования, инвентарь). Стоимость производственных зданий:
Sзд.п= Vзд ∙ Сзд., тыс. руб.
где У3д. - объем производственных зданий (исходные данные). mj;
Сзд. - цена 1m3, тыс. руб., (0,580 тыс. руб.).
Sзд.п1= 550∙0,580 = 319 тыс.руб
Sзд.п2 = 803∙0,580 = 465,74 тыс.руб.
Стоимость основного технологического оборудования:
Soб. = Поб ∙ Соб, тыс. руб.
где Поб. - количество единиц основного оборудования (исходные данные);
Соб. - стоимость единиц основного оборудования (исходные данные), тыс. руб.
Soб.1 = 13∙130 = 1690 тыс.руб.
Soб.2 = 17∙120 = 2040 тыс.руб.
Стоимость вспомогательного оборудования, инвентаря и инстр умента
| Наименование оборудования | Расчет в % | Стоимость тыс.руб. | |
| до | пос | ||
| Основное производственное оборудование (SОб.) его монтаж. Вспомогательное оборудование (SBC.) его монтаж. Транспортное оборудование (S тр.) его монтаж | 54 от Soб. 15 от Soб. 20 20 от SBC 10 от Sоб. 5 от Sтр. | 912,6 253,5 50,7 8,45 | 1093,5 303,75 60,75 202,5 10,13 |
| Итого: | 3084,25 | 3695,63 | |
| Инвентарь Инструмент | 1 ОТ S об. 5 от S об. | 16,9 84,5 | 20,25 101,25 |
| Итого: | 101,4 | 121,5 | |
| Всего: | 3185,65 | 3817,13 |
Амортизация основных фондов
| Наименование группы основных фондов | Стоимость основных фондов,(Sос) тыс.руб. | Годовая норма амортиз. отчисл. | Годовая сумма аморт. ОТЧИСЛ., Еам тыс. руб. | Расход на текущий ремонт, Етр тыс. руб. | |||||
| до | после | % | до | после | % | величина | |||
| до | после | ||||||||
| Здания и сооружения Оборудование Инвентарь Инструмент | 313,5 16,9 84,5 | 457,7 20,25 101,2 | 15,7 462,6 3,4 21,1 | 22,8 554,3 25,3 | 9,4 215,9 0,5 2,8 | 13,7 258,7 0,6 3,3 | |||
| Итого: | 502,8 | 606,4 | 228,6 | 276,3 | |||||
Стоимость энергоресурсов
Силовая электроэнергия Расход силовой электроэнергии составит в год:
А=Р1пр ∙п∙Д∙Кс
где Р'пр - количество производственных рабочих первой смены (задание);
п - энерговооруженность одного производственного рабочего (18,1 кВт.∙ч/раб.).
Д - количество рабочих дней в году, дн.;
Кс - коэффициент учитывающий долю электрического оборудования из общего количества основного оборудования участка;
А1= 3∙18,1∙13= 705,9 кВТ∙час
А2= 6∙18,1∙17= 2172 кВТ∙час
| Наименование ресурсов | Ед. изм. | Норма расхода на ед. измерителя | Годовой расход ресурсов | Стоимость ед.потре. ресурсов. руо. | Годовая стоимость ресурсов, тыс. руб. | ||
| до | после | до | после | ||||
| Техническая вода | м3 | 0,55 | 11,67 | 4,7 | 8,9 | ||
| Произ-ный пар | м3 | 0,33 | |||||
| Сжатый воздух | м3 | 0,46 | 0,7 | 0,7 | |||
| Кислород | м3 | 0,4 | 12,5 | 13,2 | |||
| Силовая энергия | кВт*ч | 705,9 | 2,1 | 0,3 | 0,8 | ||
| Итого: Е оил.эн. | 606,2 | 669,6 |
Примечание: наименование ресурсов зависит от вида деятельности участка (цеха,отделения).
Годовой расход берётся из реальных действующих участков (цехов, отделений).
Расход электроэнергии на освещение
Eн.осв.=Hэ (Fпр+Fсл)Цэ
где Нэ - норма расхода электроэнергии на 1м" площади, (35кВт/м2)
Fпр, Fсл - площади производственных и служебных помещений, м, (сходные данные).
Цэ - стоимость 1кВт*час электроэнергии, тыс. руб. (2,1 руб.).
Eн.осв1 = 35 ∙ 117 ∙ 0,0021=8,5 тыс.руб
Eн.осв2 = 35 ∙ 171 ∙ 0,0021=12,5 тыс.руб
Годовые расходы на основные и вспомогательные материалы, запасные части, покупные изделия
На заданную программу выпускаемой продукции (ремонта, осмотра) имеем:
M=CM-N, тыс. руб.,
где См - стоимость основных материалов на единицу выпускаемой продукции (исходные данные), тыс. руб.;
N - годовая программа ремонта (исходные данные).
М1 = 0,28∙939 = 262,9 тыс.руб
М2 = 0,28∙1704 = 477 тыс.руб
Расходы на отопление Стоимость отопления рассчитывается по формуле
Еот=cn ∙ gm ∙Tот ∙ Vзд(tв–tн) /1000, тыс. руб.
где сn - цена 1 кг условного топлива, руб. (3,84руб.) gm - удельный расход топлива на 1м3 здания (1,5кг/1000м3 градусов в сутки);
Тот - продолжительность отопительного сезона. (200 дней);
Vзд - объем помещений, м3;
tн - средняя температура наружного воздуха за отопительный сезон. С0, (5 С0);
tB - средняя температура внутри здания, С0, (18 С0).
Еот1 = 3,84*1,5*200*550(18-5)/1000 = 41,184 тыс.руб.
Еот2 = 3,84*1,5*200*803(18-5)/1000 = 12025 тыс.руб.
Расчет основных показателей плана по труду
Годовой фонд заработной платы И ТР, СКЛ, МОП
| Наименование группы и должности | Явочная численность. Ряв, чел. | Месячная тарифная ставка. тыс. руб. | Доплаты Д, тыс. руб. | Годовой фонд оплаты труда, ФГОд, тыс. руб. | ||||
| до | пос | до | после | до | после | до | после | |
| ИТР: Мастер | 2,35 | 2,35 | 84,6 | 84,6 | ||||
| Итого: Ф„тр | 4,7 | 4,7 | 2,35 | 2,35 | 84,6 | 84,6 | ||
| МОП: Подсобный рабочий | 0,85 | 0,85 | 30,6 | 30,6 | ||||
| Итого:Фмои | 1,7 | 1,7 | 0,85 | 0,85 | 30,6 | 30,6 | ||
| Всего:ФГОД | 6,4 | 6,4 | 3,2 | 3,2 | 115,2 | 115,2 |
Гр. 5 рассчитывается исходя из формулы:
Фгод =РЯВ (Sтар+Д)12, тыс. руб.
где Ряв- явочная численность;
STАР - среднемесячная тарифная ставка одного работника, тыс. руб.;
Д - доплаты за выслугу лет, премия, работу в праздничные дни, ночное время;
12 - кол-во месяцев в году.
Доплаты Д предусмотрены в размере 50% от среднемесячной тарифной ставки.
Отчисления в фонд социальной помощи для работников ИТР, СКП и МОП
ЕФСОЦ=0,363ФГОД
где 0,363 - коэффициент отчислений в пенсионный фонд, в фонд медицинского страхования социальный фонд;
Фгод - годовой фонд оплаты труда ИТР,МОП, СКП.
ЕФСОЦ = 0,363 *115,2 = 41,81 тыс.руб
Годовой фонд заработной платы основных рабочих участка (цеха, отделения) Годовой фонд заработной платы основных рабочих:
Зпр = РявпрФявпрачас(1+к),тыс.руб
где Рявпр - количество явочного контингента основных производственных рабочих участка (исходные данные);
Фявпр - годовой фонд рабочего времени явочного рабочего, час (исходные данные);
ачас - часовая тарифная ставка рабочего, руб./час;
к - коэффициент учитывающий перевыполнение норм выработки, работу в ночное время, в праздничные дни и выслуга лет,0,6.
Зпр1 = 3*2004*20,61= 123,9тыс.руб
Зпр2 = 6*2004*20,61= 247,8 тыс.руб
Часовая тарифная ставка определяется исходя из минимальной заработной платы на железнодорожном транспорте на дату расчетов и среднего количества отработанных часов в месяц
аЧАС= 1426∙В/tмес
где 1426 - минимальная заработная плата на железнодорожном транспорте на 01.09.03 руб.;
t мес - среднее количество отработанных часов в месяц, час;
В - тарифный коэффициент рабочих связанных с движением и ремонтом подвижного состава (тарифные коэффициенты для 3, 4, 5 и 6 разрядов соответственно составляют 1,59, 1,78, 1,94, 2,1).
Отчисления в фонд социальной помощи для основных производственных рабочих
Епрсоц=0,363 ∙ Зпр, тыс. руб.
где Зпр - годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих, тыс. руб.
Епрсоц 1= 0,363 ∙ 123,9= 44,9 тыс.руб.
Епрсоц 2 = 0,363 ∙ 247,8= 89,9
Содержание инструмента и приспособлений для выпуска, ремонта, обслуживания
Еинст=Цин*Рпряв
где Цин - норма расхода на одного производственного рабочего, (150руб.);
Рпряв - явочная численность основных производственных рабочих, чел.
Еинст1 = 0,15 ∙ 3 = 0,45 тыс.руб
Еинст 2 = 0,15 ∙ 6 = 0,9 тыс.руб
Затраты на рационализацию
Затраты на рационализацию составят 2,2-4,3% от стоимости основных производственных фондов:
Ерац=(0.022 ~ 0,043)Sосн., тыс. руб.
Ерац 1= 0,022 ∙ 3499,15 = 76,8 тыс.руб
Ерац2 = 0,03 ∙ 4274,83 = 128,2 тыс.руб
Прочие расходы
ЕПр=0,05(3Пр+Звс), тыс. руб.
Где Зпр, Звс - годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих соответственно, тыс. руб.
Епр1 = 0,05 *29,9 = 1,5 тыс.руб
Епр2 = 0,05*59,8 = 2,9 тыс.руб
Схема производства по статьям затрат, которая определяет эксплуатационные расходы участка (отделения, цеха)
| Наименование статей расходов | Обозначение | Значения тыс. руб. | |
| до | пос | ||
| Основные расходы: | М Есил.эн Зпр | 262,9 606,2 29,9 | 669,6 59,8 |
| Материалы и запчасти Силовая электроэнергия Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих | |||
| Итого основных расходов: | 1206,4 | ||
| Основные общие расходы для всех отраслейхозяйства: Отчисления на социальные нужды основных произв. рабочих Амортизационные отчисления | Есоцпр Еам | 12,05 502,8 | 24,09 606,4 |
| Итого основных общих расходов для всех отраслей хозяйства: | 514,85 | 630,49 | |
| Расходы участка (цеха, отделения): | Етр Еинст. Фгод Есоцф Еэн.осв Епар Ерац Епр | 228,6 0,03 66,96 24,8 2,9 3,4 699,8 1,5 | 276,3 0,06 66,96 24,8 4,2 4,9 1282,4 2,9 |
| Ремонтный фонд Содержание инструмента и приспособлений Годовой ФОТ (ИТР, СКП, МОП) Отчисления на соц. нужды ИТР, СКП, МОП Расходы эл. энергии для освещения Затраты на отопление Затраты на изобретательство и рационализацию Прочие расходы | |||
| Итого по участку (цеху, отделу) | 1027,99 | 1662,52 | |
| Всего по участку Э: | 2441,84 | 3499,41 |
Себестоимость единицы выпуска продукции (ремонта, обслуживания)
C=Э/N
где Э - суммарные эксплуатационные расходы участка (отделения, цеха);
N - годовая программа ремонта (обслуживания).
С1 = 2441,84/939 = 2,6 тыс.руб
С2 = 3499,41/1704 = 2 тыс.руб
Расчет технико-экономических показателей участка (цеха, отделения).
Ожидаемые экономические результаты от проекта цеха Балансовая прибыль может быть определена по формуле:
Пб=(Ц-C)N
где Ц - цена единицы выпускаемой продукции (принимается на 10-30% больше деповской себестоимости), тыс. руб.;
С - деповская себестоимость, тыс. руб.;
N - программа ремонта участка (цеха, отделения). Балансовая прибыль распределяется по нормативам: налог на имущество
Пб1 = (4,056 – 3,12) ∙ 939 = 878,9 тыс.руб
Пб2 = (3,12 – 2,4) ∙ 1704 = 1226,9 тыс.руб
Пн=0,02 (Soch+Sоб)
где Soch - стоимость основных фондов, тыс. руб.;
Soб - стоимость оборотных средств (10% S0Cn)5 тыс. руб.
Пн1 = 0,02(3499,15 + 349,9) = 76,98 тыс.руб
Пн2 = 0,02(4274,83 + 427,5) = 94,05 тыс.руб
налог на прибыль
Ппр(0,24(Пб-Пн)), тыс. руб.;
Ппр1 = 0,24(878,9 – 76,98) = 240,6 тыс.руб
Ппр2 = 0,24(1226,9 – 94,05) = 339,9 тыс.руб
отчисления в резерв
Пр=Пб-(Пи+Ппр+Пмпс), тыс. руб.,
где - Пмпс отчисления в МПС (0,03Пб), тыс. руб.
Пр1 = 878,9 – (76,98 – 240,6 – 26,4) = 534,9 тыс.руб
Пр2 = 1226,9 – (94,05 – 339,9 – 36,8) = 756,15 тыс.руб
Распределение прибыли в фонд накопления и потребления:
ФНак=70%Пр, тыс. руб.;
Фпотр=30%Пр, тыс. руб.
Фнак1 = 374,4 тыс.руб Фнак2 = 529,3 тыс.руб
Фпотр1 = 160,5 тыс.руб Фпотр2 = 226,8 тыс.руб
Определение экономической эффективности проекта участка (цеха, отделения)
1)Планируемая рентабельность инвестиционного проекта определяется как:
Епр=П6/(SOCH+So6) ∙ 100%, %,
где Пб - балансовая прибыль, тыс. руб.;
Soch – стоимость основных фондов, тыс. руб.;
Sоб - стоимость оборотных средств, тыс. руб.
Е1 = 
= 28,8%
Е2 = 
= 26,1%
2)Производительность труда - отношение объема работ к численности штата
P=N/(PпрCJ1+PCJ1BC), ед./чел.,
Где Рпрсл, Рслвс - списочный состав основных и вспомогательных рабочих участка (Рсп=Ряв(1+0,13)).,чел
Р1 = 939/3 = 313 авт/чел Р2 = 1704/6 = 284 авт/чел
3)Срок окупаемости инвестиций (капитальных вложений S0CM.) T0K, определяется отношением суммы инвестиций к ежегодным доходам от проекта:
Ток = Sосн / П6, год.
где Sосн - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;
Пб, - балансовая прибыль депо. тыс. руб.
Ток1 = 3499,15/878,9 = 4 год
Ток2 = 4274,83/1226,9 = 3,5 год
4)Коэффициент рентабельности производственной деятельности:
Rn=(Пб/Э)1ОО%, %,
где Пб - балансовая прибыль депо, тыс. руб.;
Э- годовые эксплуатационные расходы участка (цеха, отделения), тыс. руб.
Rн1 = 878,9/2441,81 ∙ 100% = 35%
Rн2 = 1226,9/3499,25 ∙ 100% = 35%
5)Показатель удельных приведенных затрат:
B = (Э + rSосн)/N
где г - нормативный коэффициент эффективности (0,1 - 0,15);
Э- годовые эксплуатационные расходы участка (цеха, отделения), тыс. руб.
Sосн - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;
N - программа ремонта участка (цеха, отделения).
В1 = (2441,81+0,11 ∙ 3499,15)/939 = 3 тыс.руб/авт
В2 = (3499,35 + 0,11 ∙ 4274,83)/1704 = 2,3 тыс.руб/авт
6) Прибыль на 1 ед. готовой продукции:
Rп=Пб/N. тыс. руб./ед.
Пб - балансовая прибыль депо, тыс. руб.;
N - программа ремонта участка (цеха, отделения).
Rп1 = 878,9/939 = 0,93 тыс.руб/авт
Rп2 = 1226,9/1704 = 0,72 тыс.руб/авт
7) Оценка общей экономической эффективности определяется через фондоотдачу:
F=ЦN/ (Socн), руб./руб.
где Ц - цена единицы готовой продукции;
N - программа ремонта участка (цеха, отделения).
Socn - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.
F1 = (4,056 ∙ 939)/3499,15 = 1,09
F2 = (3,12 ∙ 1704)/4274,83 = 1,24
Технико-экономические показатели участка (цеха, отделения)
| Показатели | Обозначения | Ед. изм. | Значение |
| Годовая программа | N | шт. | |
| Себестоимость единицы ремонта | С | тыс. руб. | 2,4 |
| Цена единицы ремонта | Ц | тыс. руб. | 2,12 |
| Балансовая прибыль | Пб | тыс. руб. | 1226,9 |
| Срок окупаемости капитальных | |||
| вложений | Ток | год | 3,5 |
| Коэф. рентабельность произ. деят. | Rn | % | |
| Удельные приведенные затраты | В | тыс. руб. | 2,3 |
| Производительность труда | р | ед./чел. | |
| Фондоотдача | F | руб./ руб. | 1,24 |
Вывод: Произведен экономический анализ до и после реконструкции КПА.
Срок окупаемости вложений до реконструкции 4 года, после реконструкции 3,5 года. Увеличилась годовая программа ремонта автосцепок. А так же уменьшилась себестоимость единицы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Вагонное хозяйство: В.А.Ивашов, М.В.Орлов.: Екатеринбург 1998
2. Конструирование и расчет вагонов: Учебник для вузов ж.д. транспорта. / В.В. Лукин, Л.А. Шадур, В.Н. Котуранов, А.А. Хохлов, П.С. Анисимов.; Под редакцией В.В. Лукина. М.: УМК МПС России, 2000. 731 с.
3. Технология вагоностроения и ремонта вагонов. / Под редакцией Герасимова В.С. М.: Транспорт, 1988.
4. Коломийченко В.В. Автосцепное устройство подвижного состава. М: Транспорт, 1991.
5. Криворудченко В.Ф., Черняк И.М. Методические указания к курсовому и дипломному проектированию основных цехов вагоноремонтных заводов. Ростов-на-Дону: РИИЖТ, 1981.
6. Кострюков В.А. Примеры расчета по отоплению и вентиляции. М.: Стройиздат, 1996.
7. Гребенникова Т.В., Зимина Н.В. Расчет технико-экономических показателей цеха вагоноремонтного завода. Методические указания к дипломному проектированию. Ростов-на-Дону: РИИДТ, 1991.
8. Охрана труда на железнодорожном транспорте. / Под редакцией Сибарова Ю.Г. М.: Транспорт, 1981.
9. Гарин В.М., Кленова И.А., Колесников В.И. Экология для технических вузов. Учебник. Ростов н/Д: «Феникс», 2001. 384 с.
10. Охрана окружающей среды и экологическая безопасность на железнодорожном транспорте. П/р проф. Н.И. Зубрева. М: МПС «России», 1999. 589 с.
11. Гарин В.М., Сапрыкин В.И., Шатихина Т.А. Расчеты воздействия объектов
транспорта на окружающую среду. Ростов н/Д, РГУПС, ч. I, II., 2000. 66 с.
12. Федеральный закон «Об экологической экспертизе».
13. Федеральный закон «Об охране окружающей среды» / № 7 ФЗ от 10.01.02
14. Стандарт предприятия СТП И9-2-93. Ростов-на-Дону: РГУПС, 1993.