Для создания стартового баланса ЗАО "Аметис" для работы были проанализированы отчетные бухгалтерские документы с целью выявления тенденций изменения основных статей расходов и изменения стоимости имеющихся активов. Взяты данные за 2009 год.
Бухгалтерский баланс.
| АКТИВ | 01.01.09 | 01.04.09 | 01.07.09 | 01.10.09 | 01.01.10 |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы (04, 05) | |||||
| Основные средства, в т.ч. | 44 077 | 55 965 | 54 248 | 52 575 | 50 950 |
| здания, машины, оборудование | |||||
| Незавершенное строительство (07, 08,61) | |||||
| ИТОГО по разделу: | 44 077 | 56 212 | 54 481 | 52 665 | 51 611 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы, в т.ч.: | 1 820 | 5 813 | 2 205 | 6 924 | 6 383 |
| сырье, материалы и другие | 2 106 | 2 119 | 1 194 | 2 901 | |
| гот.прод.и товары для перепродажи (40, 41) | 5 666 | 3 449 | |||
| товары отгруженные (45) | |||||
| расходы будущих периодов (31) | |||||
| затраты в незавершенном пр-ве | 1 803 | 3 526 | |||
| НДС по приобретенным ценностям (19) | |||||
| Дебиторская задолженность (более 12 мес.) | |||||
| Дебиторская задолженность (менее 12 мес.) | 16 120 | 2 132 | 4 867 | 6 006 | |
| в том числе: | |||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | |||||
| прочие дебиторы | |||||
| Краткосрочные фин. вложения (56, 58, 82) | 2 202 | ||||
| Денежные средства | |||||
| Прочие оборотные активы | |||||
| ИТОГО по разделу II: | 17 940 | 5 813 | 4 533 | 11 864 | 14 697 |
| БАЛАНС | 62 017 | 62 025 | 59 014 | 64 529 | 66 308 |
| ПАССИВ | 38 353 | 38 443 | 38 534 | 38 626 | 38 718 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал (85) | 62 000 | 62 000 | 62 000 | 62 000 | 62 000 |
| Добавочный капитал (87) | |||||
| Резервный капитал (86) | |||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | -357 | -357 | -5 346 | -484 | |
| ИТОГО по разделу IV | 61 643 | 61 643 | 56 654 | 61 516 | 62 097 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| ИТОГО по разделу IV | |||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства (90, 94) | 1 131 | ||||
| Кредиторская задолженность, | 2 235 | 2 885 | 3 080 | ||
| в том числе | |||||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | |||||
| задолженность перед персоналом орг.(70) | |||||
| задолженность перед гос внебюджетными фондами | |||||
| задолженность по налогам и сборам (68) | 1 354 | 1 442 | |||
| прочие кредиторы | |||||
| ИТОГО по разделу VI | 2 360 | 3 013 | 4 211 | ||
| БАЛАНС | 62 017 | 62 025 | 59 014 | 64 529 | 66 308 |
Отчет по форме 2 изменен. Данные приведены не с накоплением сумм, а разделены по кварталам, с тем, чтобы можно было сравнить работу предприятия от периода (квартал) к периоду.
Отчет о прибылях и убытках ЗАО "Аметис" за 2009 год.
| 2 кварт 2009 | 3 кварт 2009 | 4 кварт 2009 | |
| Выручка от реализации товаров, | 5 271 | 6 619 | 12 285 |
| Себестоимость реализации | 9 595 | 1 171 | 10 510 |
| Валовая прибыль | -4 324 | 5 448 | 1 775 |
| Коммерческие расходы | |||
| Управленческие расходы | |||
| Прибыль (убыток) от реализации | -4 973 | 4 928 | |
| Прочие операционные расходы | |||
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйств.деят. | -5 005 | 4 859 | |
| Прочие внереализационные доходы | |||
| Прочие внереализационные расходы | |||
| Прибыль (убыток) отчетного периода | -5 005 | 4 859 | |
| Налог на прибыль | |||
| Отвлеченные средства | |||
| отчетного периода | -5 005 | 4 859 |
Исходя из имеющихся фактических документов принято для контроля расчетных данных до 2016 года, что фактическая себестоимость производства составляет 10-15%. Предприятие несет расходы имеющие отношение только к основному производству, задолженность по зарплате и налогам не превышает одного месяца.
С учетом дополнительной амортизации зданий и оборудования и обнаруженных тенденций составлен следующий стартовый бухгалтерский баланс ЗАО "Аметис" по состоянию на 1 сентября 2010 года.
| Строка | Сумма(руб.) |
| Денежные средства | ~PE_Get(1,1){120,000.00} |
| Счета к получению | ~PE_Get(1,2){780,000.00} |
| Сырье, материалы и комплектующие | ~PE_Get(1,3){3,100,000.00} |
| Незавершенное производство | ~PE_Get(1,4){0.00} |
| Запасы готовой продукции | ~PE_Get(1,5){3,207,984.00} |
| Банковские вклады и ценные бумаги | ~PE_Get(1,6){0.00} |
| Краткосрочные предоплаченные расходы | ~PE_Get(1,7){67,000.00} |
| Суммарные текущие активы | ~PE_Get(1,8){7,274,984.00} |
| Основные средства | ~PE_Get(1,9){64,907,640.08} |
| Накопленная амортизация | ~PE_Get(1,10){12,045,128.54} |
| Остаточная стоимость основных средств: | ~PE_Get(1,11){52,862,511.54} |
| Земля | ~PE_Get(1,12){0.00} |
| Здания и сооружения | ~PE_Get(1,13){27,882,940.46} |
| Оборудование | ~PE_Get(1,14){24,669,062.39} |
| Предоплаченные расходы | ~PE_Get(1,15){0.00} |
| Другие активы | ~PE_Get(1,16){310,508.69} |
| Инвестиции в основные фонды | ~PE_Get(1,17){0.00} |
| Инвестиции в ценные бумаги | ~PE_Get(1,18){0.00} |
| Имущество в лизинге | ~PE_Get(1,19){0.00} |
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | ~PE_Get(1,20){60,137,495.54} |
| Отсроченные налоговые платежи | ~PE_Get(1,21){220,000.00} |
| Краткосрочные займы | ~PE_Get(1,22){0.00} |
| Счета к оплате | ~PE_Get(1,23){369,000.00} |
| Полученные авансы | ~PE_Get(1,24){0.00} |
| Суммарные краткосрочные обязательства | ~PE_Get(1,25){589,000.00} |
| Долгосрочные займы | ~PE_Get(1,26){0.00} |
| Обыкновенные акции | ~PE_Get(1,27){0.00} |
| Привилегированные акции | ~PE_Get(1,28){0.00} |
| Капитал внесенный сверх номинала | ~PE_Get(1,29){0.00} |
| Резервные фонды | ~PE_Get(1,30){50,000.00} |
| Добавочный капитал | ~PE_Get(1,31){59,478,495.54} |
| Нераспределенная прибыль | ~PE_Get(1,32){20,000.00} |
| Суммарный собственный капитал | ~PE_Get(1,33){59,548,495.54} |
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | ~PE_Get(1,34){60,137,495.54} |
Нижеследующие таблицы созданы на основе данных по производству и продажам выпускаемой продукции, приведенных в разделах 1-10 настоящего бизнес плана. В расчеты заложено, что по результатам деятельности ЗАО "Аметис" платит следующие налоги:
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | ~PE_Get(2,0,1){Прибыль} | ~PE_Get(2,0,2){Месяц} | ~PE_Get(2,0,3){24 %} |
| НДС | ~PE_Get(2,1,1){Добав. стоим.} | ~PE_Get(2,1,2){Месяц} | ~PE_Get(2,1,3){18 %} |
| Налог на имущество | ~PE_Get(2,2,1){Имущество} | ~PE_Get(2,2,2){Квартал} | ~PE_Get(2,2,3){2 %} |
| Единый социальный налог | ~PE_Get(2,3,1){Зарплата} | ~PE_Get(2,3,2){Месяц} | ~PE_Get(2,3,3){35.6 %} |
~PE_Get(2,0){Переплаченный НДС переносится в будущие периоды}. ~PE_Get(2,1){Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
В ниже приведенной таблице сведены все этапы работ по проекту с указанием их длительности, дат начала и окончания.
}
| Название | Длитель- ность | Дата начала | Дата окончания |
| Проектные работы | ~PE_Get(3,1,1){120} | ~PE_Get(3,1,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,1,3){12/29/2010} |
| Согласование проекта и места размещения завода | ~PE_Get(3,2,1){120} | ~PE_Get(3,2,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,2,3){12/29/2010} |
| Экологическая экспертиза | ~PE_Get(3,3,1){116} | ~PE_Get(3,3,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,3,3){12/25/2010} |
| Получение кредита в банке | ~PE_Get(3,4,1){16} | ~PE_Get(3,4,2){01/14/2011} | ~PE_Get(3,4,3){01/29/2011} |
| Оплата оборудования | ~PE_Get(3,5,1){210} | ~PE_Get(3,5,2){02/01/2011} | ~PE_Get(3,5,3){08/29/2011} |
| Строительство зданий и сооружений | ~PE_Get(3,6,1){270} | ~PE_Get(3,6,2){03/01/2011} | ~PE_Get(3,6,3){11/25/2011} |
| Монтаж оборудования | ~PE_Get(3,7,1){180} | ~PE_Get(3,7,2){08/04/2011} | ~PE_Get(3,7,3){01/30/2012} |
| Пуско-наладочные работы | ~PE_Get(3,8,1){53} | ~PE_Get(3,8,2){02/04/2012} | ~PE_Get(3,8,3){03/27/2012} |
| Обучение персонала | ~PE_Get(3,9,1){24} | ~PE_Get(3,9,2){02/04/2012} | ~PE_Get(3,9,3){02/27/2012} |
| Благоустройство территории | ~PE_Get(3,10,1){30} | ~PE_Get(3,10,2){03/02/2012} | ~PE_Get(3,10,3){03/31/2012} |
| Производство [Дигидрокверцитин] | ~PE_Get(3,100001,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,100001,3){...} | |
| Производство [Масло лиственичное] | ~PE_Get(3,100003,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,100003,3){...} | |
| Производство [БАД Лавиокард] | ~PE_Get(3,100006,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,100006,3){...} | |
| Производство [Лариксин] | ~PE_Get(3,100007,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,100007,3){...} | |
| Производство [Комбикормовый биополимер] | ~PE_Get(3,100008,2){09/01/2010} | ~PE_Get(3,100008,3){...} |
В расчетах использованы данные по всем прямым издержкам на выпуск продукции, о которых подробно написано в разделе 5.1 настоящего бизнес плана.
| Наименование | Ед. изм. | (руб.) |
| Дигидрокверцитин | кг | ~PE_Get(7,0,0){8,891.80} |
| Масло лиственичное | кг | ~PE_Get(7,1,0){4.55} |
| БАД Лавиокард | упаковка | ~PE_Get(7,2,0){20.00} |
| Лариксин | кг | ~PE_Get(7,3,0){1.00} |
| Комбикормовый биополимер | кг | ~PE_Get(7,4,0){4.00} |
Для наглядности приведены прямые издержки на производство 1 кг дигидрокверцитина, использованные в расчетах.
| Наименование | Расход | (руб.) |
| Материалы и комплектующие | ~PE_Get(8,1,0){8,891.80} | |
| Вода деионизированная | ~PE_Get(8,1,0,1){500} | ~PE_Get(8,1,0,3){225.00} |
| Лиственница Даурская (пни) | ~PE_Get(8,1,1,1){100} | ~PE_Get(8,1,1,3){467.00} |
| Метилтретбутиловый эфир | ~PE_Get(8,1,2,1){32} | ~PE_Get(8,1,2,3){1,148.00} |
| Спирт этиловый | ~PE_Get(8,1,3,1){80} | ~PE_Get(8,1,3,3){1,920.00} |
| Цеховые издержки | ~PE_Get(8,1,4,1){1} | ~PE_Get(8,1,4,3){4,800.00} |
| Электроэнергия | ~PE_Get(8,1,5,1){158} | ~PE_Get(8,1,5,3){331.80} |
| Сдельная зарплата | ~PE_Get(8,2,0){0.00} | |
| Другие издержки | ~PE_Get(8,3,0){0.00} | |
| Всего | ~PE_Get(8,5,0){8,891.80} |
Использование сдельной зарплаты при производстве продукции не применяется. Используется, как уже указывалось, система премирования и поощрения. Контроль за уровнем зарплаты ведется исходя их данных по фактической себестоимости. Стоимость материалов и комплектующих для производства дигидрокверцитина, БАДа Лавиокарда, Лариксина и биополимера в расчетах принята следующая:
| Наименование | Ед. изм. | Цена(руб.) |
| Сырье, материалы | кг | ~PE_Get(13,0,0){} |
| Лиственница Даурская (пни) | кг | ~PE_Get(13,1,0){4.670} |
| Спирт этиловый | кг | ~PE_Get(13,2,0){24.000} |
| Компоненты для Лавиокарда | кг | ~PE_Get(13,3,0){1,335.000} |
| Метилтретбутиловый эфир | кг | ~PE_Get(13,4,0){35.000} |
| Вода деионизированная | л | ~PE_Get(13,5,0){0.450} |
| Электроэнергия | КВт/час | ~PE_Get(13,6,0){2.100} |
| Цеховые издержки | руб | ~PE_Get(13,7,0){4,800.000} |
| Упаковка | шт | ~PE_Get(13,8,0){0.260} |
| Таблетирование | процесс | ~PE_Get(13,9,0){0.260} |
| Хранение | коробка | ~PE_Get(13,10,0){28.600} |
| Реклама | пакет | ~PE_Get(13,11,0){0.780} |
| Прочие расходы | доля | ~PE_Get(13,12,0){1.300} |
| Дигидрокверцетин | кг | ~PE_Get(13,13,0){12,165.000} |
Для простоты использования данных о фонде заработной платы в расчетах принято, что специальности и должности в плане по персоналу с цифрой (1) применяются в период работы только завода первой очереди, с цифрой (2) указывается количество персонала на обоих заводах.
| Должность | Кол-во | Зарплата | Платежи |
| (руб.) | |||
| Управление | |||
| Аппарат управления 1 | ~PE_Get(14,0,1){4} | ~PE_Get(14,0,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,0,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Аппарат управления 2 | ~PE_Get(14,1,1){6} | ~PE_Get(14,1,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,1,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Производство | |||
| Производственный отдел 1 | ~PE_Get(14,2,1){32} | ~PE_Get(14,2,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,2,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Производственный отдел 2 | ~PE_Get(14,3,1){88} | ~PE_Get(14,3,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,3,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Служба технолога 1 | ~PE_Get(14,4,1){10} | ~PE_Get(14,4,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,4,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Служба технолога 2 | ~PE_Get(14,5,1){14} | ~PE_Get(14,5,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,5,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Финансово-экономич.отдел 1 | ~PE_Get(14,6,1){8} | ~PE_Get(14,6,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,6,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Финансово-экономич. отдел 2 | ~PE_Get(14,7,1){10} | ~PE_Get(14,7,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,7,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Обслуживающий персонал 1 | ~PE_Get(14,8,1){18} | ~PE_Get(14,8,2){13,350.00} | ~PE_Get(14,8,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Обслуживающий персонал 2 | ~PE_Get(14,9,1){47} | ~PE_Get(14,9,2){13,350.00} | ~PE_Get(14,9,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Маркетинг | |||
| Отдел маркетинга | ~PE_Get(14,10,1){4} | ~PE_Get(14,10,2){15,000.00} | ~PE_Get(14,10,4){Ежемесячно, весь проект} |
Также разделены и общезаводские и общехозяйственные расходы. В целом с момента начала работ по проекту до момента пуска завода второй очереди пройдет 19 месяцев. Поскольку объем производства вырастет в 3,5 раза, то этот коэффициент использован для тех расходов, которые связаны с увеличением объемов работ в связи с этим.
| Название | Сумма | Платежи |
| (руб.) | ||
| Производство | ||
| Теплопотребление | ~PE_Get(15,1,0,1){60,075.00} | ~PE_Get(15,1,0,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Теплопотребление 2 | ~PE_Get(15,1,1,1){120,150.00} | ~PE_Get(15,1,1,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Водопотребление | ~PE_Get(15,1,2,1){1,780.00} | ~PE_Get(15,1,2,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Водопотребление 2 | ~PE_Get(15,1,3,1){6,230.00} | ~PE_Get(15,1,3,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Транспортные расходы | ~PE_Get(15,1,4,1){3,337.00} | ~PE_Get(15,1,4,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Транспортные расходы 2 | ~PE_Get(15,1,5,1){3,400.00} | ~PE_Get(15,1,5,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Услуги связи | ~PE_Get(15,1,6,1){6,675.00} | ~PE_Get(15,1,6,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Услуги связи 2 | ~PE_Get(15,1,7,1){6,700.00} | ~PE_Get(15,1,7,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Хозяйственные расходы | ~PE_Get(15,1,8,1){2,225.00} | ~PE_Get(15,1,8,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Хозяйственные расходы 2 | ~PE_Get(15,1,9,1){7,800.00} | ~PE_Get(15,1,9,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Командировочные расходы | ~PE_Get(15,1,10,1){17,800.00} | ~PE_Get(15,1,10,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Командировочные расходы 2 | ~PE_Get(15,1,11,1){20,000.00} | ~PE_Get(15,1,11,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Представительские расходы | ~PE_Get(15,1,12,1){6,675.00} | ~PE_Get(15,1,12,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Представительские расходы 2 | ~PE_Get(15,1,13,1){6,670.00} | ~PE_Get(15,1,13,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Услуги сторонних организаций | ~PE_Get(15,1,14,1){11,125.00} | ~PE_Get(15,1,14,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Услуги сторонних организаций 2 | ~PE_Get(15,1,15,1){12,000.00} | ~PE_Get(15,1,15,3){Ежемесячно, с 19 по 76 мес.} |
| Расходы на безопасность и охрану | ~PE_Get(15,1,16,1){2,225.00} | ~PE_Get(15,1,16,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Расходы на безопасность и охрану 2 | ~PE_Get(15,1,17,1){7,800.00} | ~PE_Get(15,1,17,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Запасные части, прочие МБП | ~PE_Get(15,1,18,1){640,800.00} | ~PE_Get(15,1,18,3){Раз в год, с 1 по 19 мес.} |
| Запасные части, прочие МБП 2 | ~PE_Get(15,1,19,1){2,240,000.00} | ~PE_Get(15,1,19,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| ГСМ 1 | ~PE_Get(15,1,20,1){16,400.00} | ~PE_Get(15,1,20,3){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| ГСМ 2 | ~PE_Get(15,1,21,1){57,500.00} | ~PE_Get(15,1,21,3){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Аренда зданий | ~PE_Get(15,1,22,1){110,000.00} | ~PE_Get(15,1,22,3){Ежемесячно, весь проект} |
| Маркетинг | ||
| ПиАр кампании | ~PE_Get(15,2,0,1){12,000.00} | ~PE_Get(15,2,0,3){Ежемесячно, весь проект} |
В программу расчетов заложено, что ЗАО"Аметис" для выполнения проекта берет коммерческий кредит в виде 4-х траншей с расчетом, что погасит их одновременно к концу пятого года с начала первого транша. Проценты уплачиваются с первого месяца получения кредитов.
| Название | Дата | Сумма | Срок | Ставка |
| (руб.) | % | |||
| Транш 1 | 01/02/2011 | ~PE_Get(16,0,1){19,500,000.00} | ~PE_Get(16,0,3){60 мес.} | ~PE_Get(16,0,4){16.00} |
| Транш 2 | 06/05/2011 | ~PE_Get(16,1,1){42,500,000.00} | ~PE_Get(16,1,3){56 мес.} | ~PE_Get(16,1,4){16.00} |
| Транш 3 | 08/10/2011 | ~PE_Get(16,2,1){45,000,000.00} | ~PE_Get(16,2,3){54 мес.} | ~PE_Get(16,2,4){16.00} |
| Транш 4 | 10/01/2011 | ~PE_Get(16,3,1){16,000,000.00} | ~PE_Get(16,3,3){52 мес.} | ~PE_Get(16,3,4){16.00} |
По условиям инвестиционного кредитования предприятие должно внести окло 25% собственных средств на реализацию проекта. В нижеприведенной таблице указаны напрвления и объемы собственного финансирования.
| Название | Сумма | Платежи |
| (руб.) | ||
| Собственные вложения на проектирование | ~PE_Get(17,0,1){3,000,000.00} | ~PE_Get(17,0,3){Разовый платеж 09/15/2010} |
| Собственные вложения на экологическую экспертизу | ~PE_Get(17,1,1){350,000.00} | ~PE_Get(17,1,3){Разовый платеж 10/01/2010} |
| Собственные вложения на строительство | ~PE_Get(17,2,1){6,000,000.00} | ~PE_Get(17,2,3){Разовый платеж 03/01/2011} |
| Собственные вложения на строительство | ~PE_Get(17,3,1){8,000,000.00} | ~PE_Get(17,3,3){Разовый платеж 04/01/2011} |
| Собственные вложения на строительство | ~PE_Get(17,4,1){11,300,000.00} | ~PE_Get(17,4,3){Разовый платеж 05/01/2011} |
| Собственные вложения на монтаж | ~PE_Get(17,5,1){6,000,000.00} | ~PE_Get(17,5,3){Разовый платеж 08/01/2011} |
| Собственные вложения на транспорт и благоустройство территории | ~PE_Get(17,6,1){6,000,000.00} | ~PE_Get(17,6,3){Разовый платеж 03/01/2012} |
В результате использования всей количественной информации о проекте и составленных планов-графиков выполнения и финансирования проекта получены следующие финансовые документы: Отчет о доходах и убытках по 2016 год включительно, Отчет о движении денежных средств с учетом ставки дисконтирования в размере 25%, и Бухгалтерский баланс. Данные за 2010 год приведены помесячно, за 2011 и 2012 годы - поквартально, далее - по годам.
Результаты проектирования можно оценивать по таблице Финансовых показателей (коэффициентов).
Эффективность инвестиций в проект приведена в таблице:
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования, % | ~PE_Get(30,0,0){25.00} |
| Период окупаемости - PB, мес. | ~PE_Get(30,1,0){29} |
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | ~PE_Get(30,2,0){32} |
| Средняя норма рентабельности - ARR, % | ~PE_Get(30,3,0){80.32} |
| Чистый приведенный доход - NPV | ~PE_Get(30,4,0){118,301,284} |
| Индекс прибыльности - PI | ~PE_Get(30,5,0){2.76} |
| Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | ~PE_Get(30,6,0){106.70} |
| Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % | ~PE_Get(30,7,0){43.61} |
Период расчета интегральных показателей - ~PE_Get(30,8,0){76} мес.
Отчет о прибылях и убытках (руб.)
| Строка | 9/2010 | 10/2010 | 11/2010 | 12/2010 | 1кв. 2011г. | 2кв. 2011г. |
| Валовый объем продаж | ~PE_Get(18,0,0){10,394,678} | ~PE_Get(18,0,1){10,394,678} | ~PE_Get(18,0,2){10,394,678} | ~PE_Get(18,0,3){10,394,678} | ~PE_Get(18,0,4){31,266,153} | ~PE_Get(18,0,5){31,266,153} |
| Чистый объем продаж | ~PE_Get(18,3,0){10,394,678} | ~PE_Get(18,3,1){10,394,678} | ~PE_Get(18,3,2){10,394,678} | ~PE_Get(18,3,3){10,394,678} | ~PE_Get(18,3,4){31,266,153} | ~PE_Get(18,3,5){31,266,153} |
| Материалы и комплектующие | ~PE_Get(18,4,0){7,239,524} | ~PE_Get(18,4,1){5,629,050} | ~PE_Get(18,4,2){5,629,050} | ~PE_Get(18,4,3){5,629,050} | ~PE_Get(18,4,4){16,895,901} | ~PE_Get(18,4,5){16,895,901} |
| Суммарные прямые издержки | ~PE_Get(18,6,0){7,239,524} | ~PE_Get(18,6,1){5,629,050} | ~PE_Get(18,6,2){5,629,050} | ~PE_Get(18,6,3){5,629,050} | ~PE_Get(18,6,4){16,895,901} | ~PE_Get(18,6,5){16,895,901} |
| Валовая прибыль | ~PE_Get(18,7,0){3,155,154} | ~PE_Get(18,7,1){4,765,628} | ~PE_Get(18,7,2){4,765,628} | ~PE_Get(18,7,3){4,765,628} | ~PE_Get(18,7,4){14,370,251} | ~PE_Get(18,7,5){14,370,251} |
| Налог на имущество | ~PE_Get(18,8,0){92,421} | ~PE_Get(18,8,1){91,378} | ~PE_Get(18,8,2){90,265} | ~PE_Get(18,8,3){89,172} | ~PE_Get(18,8,4){260,992} | ~PE_Get(18,8,5){251,243} |
| Производственные издержки | ~PE_Get(18,10,0){745,014} | ~PE_Get(18,10,1){201,964} | ~PE_Get(18,10,2){201,964} | ~PE_Get(18,10,3){201,964} | ~PE_Get(18,10,4){605,891} | ~PE_Get(18,10,5){605,891} |
| Маркетинговые издержки | ~PE_Get(18,11,0){10,169} | ~PE_Get(18,11,1){10,169} | ~PE_Get(18,11,2){10,169} | ~PE_Get(18,11,3){10,169} | ~PE_Get(18,11,4){30,508} | ~PE_Get(18,11,5){30,508} |
| Зарплата административного персонала | ~PE_Get(18,12,0){81,360} | ~PE_Get(18,12,1){81,360} | ~PE_Get(18,12,2){81,360} | ~PE_Get(18,12,3){81,360} | ~PE_Get(18,12,4){244,080} | ~PE_Get(18,12,5){244,080} |
| Зарплата производственного персонала | ~PE_Get(18,13,0){1,342,847} | ~PE_Get(18,13,1){1,342,847} | ~PE_Get(18,13,2){1,342,847} | ~PE_Get(18,13,3){1,342,847} | ~PE_Get(18,13,4){4,028,540} | ~PE_Get(18,13,5){4,028,540} |
| Зарплата маркетингового персонала | ~PE_Get(18,14,0){81,360} | ~PE_Get(18,14,1){81,360} | ~PE_Get(18,14,2){81,360} | ~PE_Get(18,14,3){81,360} | ~PE_Get(18,14,4){244,080} | ~PE_Get(18,14,5){244,080} |
| Суммарные постоянные издержки | ~PE_Get(18,15,0){2,260,751} | ~PE_Get(18,15,1){1,717,700} | ~PE_Get(18,15,2){1,717,700} | ~PE_Get(18,15,3){1,717,700} | ~PE_Get(18,15,4){5,153,100} | ~PE_Get(18,15,5){5,153,100} |
| Амортизация | ~PE_Get(18,16,0){667,620} | ~PE_Get(18,16,1){667,620} | ~PE_Get(18,16,2){667,620} | ~PE_Get(18,16,3){655,953} | ~PE_Get(18,16,4){1,955,526} | ~PE_Get(18,16,5){1,948,859} |
| Проценты по кредитам | ~PE_Get(18,17,0){} | ~PE_Get(18,17,1){} | ~PE_Get(18,17,2){} | ~PE_Get(18,17,3){} | ~PE_Get(18,17,4){771,333} | ~PE_Get(18,17,5){1,271,111} |
| Суммарные непроизводственные издержки | ~PE_Get(18,18,0){667,620} | ~PE_Get(18,18,1){667,620} | ~PE_Get(18,18,2){667,620} | ~PE_Get(18,18,3){655,953} | ~PE_Get(18,18,4){2,726,859} | ~PE_Get(18,18,5){3,219,971} |
| Другие доходы | ~PE_Get(18,19,0){3,000,000} | ~PE_Get(18,19,1){350,000} | ~PE_Get(18,19,2){} | ~PE_Get(18,19,3){} | ~PE_Get(18,19,4){6,000,000} | ~PE_Get(18,19,5){19,300,000} |
| Другие издержки | ~PE_Get(18,20,0){723,936} | ~PE_Get(18,20,1){723,936} | ~PE_Get(18,20,2){723,936} | ~PE_Get(18,20,3){667,176} | ~PE_Get(18,20,4){} | ~PE_Get(18,20,5){} |
| Убытки предыдущих периодов | ~PE_Get(18,21,0){} | ~PE_Get(18,21,1){} | ~PE_Get(18,21,2){} | ~PE_Get(18,21,3){} | ~PE_Get(18,21,4){} | ~PE_Get(18,21,5){} |
| Прибыль до выплаты налога | ~PE_Get(18,22,0){2,410,427} | ~PE_Get(18,22,1){1,914,994} | ~PE_Get(18,22,2){1,566,107} | ~PE_Get(18,22,3){1,635,627} | ~PE_Get(18,22,4){12,229,300} | ~PE_Get(18,22,5){25,045,939} |
| Прибыль от курсовой разницы | ~PE_Get(18,24,0){} | ~PE_Get(18,24,1){} | ~PE_Get(18,24,2){} | ~PE_Get(18,24,3){} | ~PE_Get(18,24,4){} | ~PE_Get(18,24,5){} |
| Налогооблагаемая прибыль | ~PE_Get(18,25,0){2,410,427} | ~PE_Get(18,25,1){1,914,994} | ~PE_Get(18,25,2){1,566,107} | ~PE_Get(18,25,3){1,635,627} | ~PE_Get(18,25,4){12,229,300} | ~PE_Get(18,25,5){25,045,939} |
| Налог на прибыль | ~PE_Get(18,26,0){578,502} | ~PE_Get(18,26,1){459,599} | ~PE_Get(18,26,2){375,866} | ~PE_Get(18,26,3){392,551} | ~PE_Get(18,26,4){2,935,032} | ~PE_Get(18,26,5){6,011,025} |
| Чистая прибыль | ~PE_Get(18,27,0){1,831,924} | ~PE_Get(18,27,1){1,455,396} | ~PE_Get(18,27,2){1,190,241} | ~PE_Get(18,27,3){1,243,077} | ~PE_Get(18,27,4){9,294,268} | ~PE_Get(18,27,5){19,034,913} |
Отчет о прибылях и убытках(руб.)
| Строка | 3кв. 2011г. | 4кв. 2011г. | 1кв. 2012г. | 2кв. 2012г. | 3кв. 2012г. | 4кв. 2012г. |
| Валовый объем продаж | ~PE_Get(19,0,6){31,266,153} | ~PE_Get(19,0,7){31,266,153} | ~PE_Get(19,0,8){31,387,773} | ~PE_Get(19,0,9){97,285,621} | ~PE_Get(19,0,10){97,285,621} | ~PE_Get(19,0,11){97,285,621} |
| Чистый объем продаж | ~PE_Get(19,3,6){31,266,153} | ~PE_Get(19,3,7){31,266,153} | ~PE_Get(19,3,8){31,387,773} | ~PE_Get(19,3,9){97,285,621} | ~PE_Get(19,3,10){97,285,621} | ~PE_Get(19,3,11){97,285,621} |
| Материалы и комплектующие | ~PE_Get(19,4,6){16,895,901} | ~PE_Get(19,4,7){16,895,901} | ~PE_Get(19,4,8){16,906,742} | ~PE_Get(19,4,9){54,547,254} | ~PE_Get(19,4,10){54,547,254} | ~PE_Get(19,4,11){54,547,254} |
| Суммарные прямые издержки | ~PE_Get(19,6,6){16,895,901} | ~PE_Get(19,6,7){16,895,901} | ~PE_Get(19,6,8){16,906,742} | ~PE_Get(19,6,9){54,547,254} | ~PE_Get(19,6,10){54,547,254} | ~PE_Get(19,6,11){54,547,254} |
| Валовая прибыль | ~PE_Get(19,7,6){14,370,251} | ~PE_Get(19,7,7){14,370,251} | ~PE_Get(19,7,8){14,481,031} | ~PE_Get(19,7,9){42,738,367} | ~PE_Get(19,7,10){42,738,367} | ~PE_Get(19,7,11){42,738,367} |
| Налог на имущество | ~PE_Get(19,8,6){527,837} | ~PE_Get(19,8,7){838,446} | ~PE_Get(19,8,8){910,069} | ~PE_Get(19,8,9){890,179} | ~PE_Get(19,8,10){868,647} | ~PE_Get(19,8,11){847,115} |
| Производственные издержки | ~PE_Get(19,10,6){1,148,942} | ~PE_Get(19,10,7){605,891} | ~PE_Get(19,10,8){616,060} | ~PE_Get(19,10,9){6,605,720} | ~PE_Get(19,10,10){6,605,720} | ~PE_Get(19,10,11){6,605,720} |
| Маркетинговые издержки | ~PE_Get(19,11,6){30,508} | ~PE_Get(19,11,7){30,508} | ~PE_Get(19,11,8){30,508} | ~PE_Get(19,11,9){30,508} | ~PE_Get(19,11,10){30,508} | ~PE_Get(19,11,11){30,508} |
| Зарплата административного персонала | ~PE_Get(19,12,6){244,080} | ~PE_Get(19,12,7){244,080} | ~PE_Get(19,12,8){244,080} | ~PE_Get(19,12,9){366,120} | ~PE_Get(19,12,10){366,120} | ~PE_Get(19,12,11){366,120} |
| Зарплата производственного персонала | ~PE_Get(19,13,6){4,028,540} | ~PE_Get(19,13,7){4,028,540} | ~PE_Get(19,13,8){4,028,540} | ~PE_Get(19,13,9){9,386,707} | ~PE_Get(19,13,10){9,386,707} | ~PE_Get(19,13,11){9,386,707} |
| Зарплата маркетингового персонала | ~PE_Get(19,14,6){244,080} | ~PE_Get(19,14,7){244,080} | ~PE_Get(19,14,8){244,080} | ~PE_Get(19,14,9){244,080} | ~PE_Get(19,14,10){244,080} | ~PE_Get(19,14,11){244,080} |
| Суммарные постоянные издержки | ~PE_Get(19,15,6){5,696,150} | ~PE_Get(19,15,7){5,153,100} | ~PE_Get(19,15,8){5,163,269} | ~PE_Get(19,15,9){16,633,135} | ~PE_Get(19,15,10){16,633,135} | ~PE_Get(19,15,11){16,633,135} |
| Амортизация | ~PE_Get(19,16,6){2,641,717} | ~PE_Get(19,16,7){4,120,432} | ~PE_Get(19,16,8){4,306,432} | ~PE_Get(19,16,9){4,306,432} | ~PE_Get(19,16,10){4,306,432} | ~PE_Get(19,16,11){4,306,432} |
| Проценты по кредитам | ~PE_Get(19,17,6){3,500,000} | ~PE_Get(19,17,7){4,920,000} | ~PE_Get(19,17,8){4,920,000} | ~PE_Get(19,17,9){4,902,667} | ~PE_Get(19,17,10){4,850,667} | ~PE_Get(19,17,11){4,700,355} |
| Суммарные непроизводственные издержки | ~PE_Get(19,18,6){6,141,717} | ~PE_Get(19,18,7){9,040,432} | ~PE_Get(19,18,8){9,226,432} | ~PE_Get(19,18,9){9,209,099} | ~PE_Get(19,18,10){9,157,099} | ~PE_Get(19,18,11){9,006,788} |
| Другие доходы | ~PE_Get(19,19,6){6,000,000} | ~PE_Get(19,19,7){} | ~PE_Get(19,19,8){6,000,000} | ~PE_Get(19,19,9){} | ~PE_Get(19,19,10){} | ~PE_Get(19,19,11){} |
| Другие издержки | ~PE_Get(19,20,6){1,732,166} | ~PE_Get(19,20,7){2,598,249} | ~PE_Get(19,20,8){4,101,788} | ~PE_Get(19,20,9){} | ~PE_Get(19,20,10){} | ~PE_Get(19,20,11){} |
| Убытки предыдущих периодов | ~PE_Get(19,21,6){} | ~PE_Get(19,21,7){1,327,903} | ~PE_Get(19,21,8){4,587,879} | ~PE_Get(19,21,9){3,508,406} | ~PE_Get(19,21,10){} | ~PE_Get(19,21,11){} |
| Прибыль до выплаты налога | ~PE_Get(19,22,6){6,272,381} | ~PE_Get(19,22,7){-4,587,879} | ~PE_Get(19,22,8){-3,508,406} | ~PE_Get(19,22,9){12,497,547} | ~PE_Get(19,22,10){16,079,485} | ~PE_Get(19,22,11){16,251,329} |
| Прибыль от курсовой разницы | ~PE_Get(19,24,6){} | ~PE_Get(19,24,7){} | ~PE_Get(19,24,8){} | ~PE_Get(19,24,9){} | ~PE_Get(19,24,10){} | ~PE_Get(19,24,11){} |
| Налогооблагаемая прибыль | ~PE_Get(19,25,6){6,272,381} | ~PE_Get(19,25,7){-4,587,879} | ~PE_Get(19,25,8){-3,508,406} | ~PE_Get(19,25,9){12,497,547} | ~PE_Get(19,25,10){16,079,485} | ~PE_Get(19,25,11){16,251,329} |
| Налог на прибыль | ~PE_Get(19,26,6){1,824,068} | ~PE_Get(19,26,7){} | ~PE_Get(19,26,8){} | ~PE_Get(19,26,9){2,999,411} | ~PE_Get(19,26,10){3,859,077} | ~PE_Get(19,26,11){3,900,319} |
| Чистая прибыль | ~PE_Get(19,27,6){4,448,313} | ~PE_Get(19,27,7){-4,587,879} | ~PE_Get(19,27,8){-3,508,406} | ~PE_Get(19,27,9){9,498,136} | ~PE_Get(19,27,10){12,220,409} | ~PE_Get(19,27,11){12,351,010} |
Отчет о прибылях и убытках (руб.)
| Строка | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | |||
| Валовый объем продаж | ~PE_Get(20,0,12){389,779,661} | ~PE_Get(20,0,13){389,779,661} | ~PE_Get(20,0,14){389,779,661} | ~PE_Get(20,0,15){389,779,661} | |||
| Чистый объем продаж | ~PE_Get(20,3,12){389,779,661} | ~PE_Get(20,3,13){389,779,661} | ~PE_Get(20,3,14){389,779,661} | ~PE_Get(20,3,15){389,779,661} | |||
| Материалы и комплектующие | ~PE_Get(20,4,12){218,501,186} | ~PE_Get(20,4,13){218,501,186} | ~PE_Get(20,4,14){218,501,186} | ~PE_Get(20,4,15){218,501,186} | |||
| Суммарные прямые издержки | ~PE_Get(20,6,12){218,501,186} | ~PE_Get(20,6,13){218,501,186} | ~PE_Get(20,6,14){218,501,186} | ~PE_Get(20,6,15){218,501,186} | |||
| Валовая прибыль | ~PE_Get(20,7,12){171,278,475} | ~PE_Get(20,7,13){171,278,475} | ~PE_Get(20,7,14){171,278,475} | ~PE_Get(20,7,15){171,278,475} | |||
| Налог на имущество | ~PE_Get(20,8,12){3,173,151} | ~PE_Get(20,8,13){2,862,276} | ~PE_Get(20,8,14){2,646,714} | ~PE_Get(20,8,15){2,436,757} | |||
| Производственные издержки | ~PE_Get(20,10,12){26,422,881} | ~PE_Get(20,10,13){26,422,881} | ~PE_Get(20,10,14){26,422,881} | ~PE_Get(20,10,15){26,422,881} | |||
| Маркетинговые издержки | ~PE_Get(20,11,12){122,034} | ~PE_Get(20,11,13){122,034} | ~PE_Get(20,11,14){122,034} | ~PE_Get(20,11,15){122,034} | |||
| Зарплата административного персонала | ~PE_Get(20,12,12){1,464,480} | ~PE_Get(20,12,13){1,464,480} | ~PE_Get(20,12,14){1,464,480} | ~PE_Get(20,12,15){1,464,480} | |||
| Зарплата производственного персонала | ~PE_Get(20,13,12){37,546,826} | ~PE_Get(20,13,13){37,546,826} | ~PE_Get(20,13,14){37,546,826} | ~PE_Get(20,13,15){37,546,826} | |||
| Зарплата маркетингового персонала | ~PE_Get(20,14,12){976,320} | ~PE_Get(20,14,13){976,320} | ~PE_Get(20,14,14){976,320} | ~PE_Get(20,14,15){976,320} | |||
| Суммарные постоянные издержки | ~PE_Get(20,15,12){66,532,542} | ~PE_Get(20,15,13){66,532,542} | ~PE_Get(20,15,14){66,532,542} | ~P
Поиск по сайту©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование. Дата создания страницы: 2020-03-31 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных |
Поиск по сайту: Читайте также: Деталирование сборочного чертежа Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей? Собственные движения и пространственные скорости звезд |