Расчет капитальных расходов на установку оборудования

Капитальные затраты - это совокупность расходов на создание новых, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий и сооружений производственного и непроизводственного назначения. Они включают в себя средства, связанные с проведением строительно-монтажных работ, приобретением оборудования, кабельной продукции, их транспортировкой и монтажом на месте эксплуатации. Поскольку в проекте рассматривается модернизация сети, то рассмотрим только расходы, связанные с покупкой оборудования и услугами по установке, пусконаладочные работы. В проекте количество расходов сокращено, так как отсутствуют необходимость подготовки кадров, ранее компанией проводились обучения, так же сокращены затраты на строительство и реконструкцию помещения в связи с тем, что оборудование будет установлено в уже существующих базовых станциях, которое пригодно для размещения необходимого оборудования и его обслуживания. Оборудование спектрального уплотнения будет закупаться у крупнейшего производителя телекоммуникационного оборудования, компании Alcatel-Lucent. Для модернизации сети необходимо приобрести оборудование, стоимость и количество которого указано в таблице 5.1.

Таблица 5.1– Расходы на оборудование

Продолжение таблицы 5.1 – Расходы на оборудование

Продолжение таблицы 5.1 – Расходы на оборудование

Перевозка оборудования со складов производителей в г. Москва осуществляется транспортной компанией «Уралтранс», которая предлагает выбор автомобиля под индивидуальные условия, надежную систему мониторинга, комплекс дополнительных услуг, таких как ответственное хранение. Расчет стоимости перевозки по маршруту г. Москва – г. Уфа вычисляется по формуле:

З_пер = Т_пер^.M_груз, руб., (5.1)

где З_пер – стоимость перевозки, руб;

Т_пер – тариф за один килограмм, руб./кг;

М_груз – масса перевозимого груза, кг.

В соответствие с весом оборудования, составляющего более 3 тонн, и тарифом, равным 6,30 руб./кг, включая НДС и погрузо-разгрузочные работы, стоимость перевозки составит:

З_пер = 6,30^.3000 = 18 900 рублей

Расчет стоимости проектных работ

Разработка проекта будет, осуществляется отделом планирования транспортной сети компании ОАО «Вымпелком». Над проектом будут работать 2 инженера с зарплатой в 17000 рублей. Здесь же необходимо учесть страховые взносы:

– Пенсионный фонд Российской Федерации – 22%;

– Фонд социального страхования Российской Федерации – 2,9%;

– Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

З_проект = 34000+3000^. 30%= 35 000 рублей

Расчет стоимости монтажных и пусконаладочных работ

Монтаж и настройка оборудования осуществляется компанией-подрядчиком, стоимость за обслуживание внесены в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 – Стоимость СМР и ПНР

Продолжение таблицы 5.2 - Стоимость СМР и ПНР

Таблица 5.3 – Капитальные затраты

Расчет текущих расходов

Текущие расходы состоят из следующих пунктов:

– амортизационные отчисления;

– затраты на зарплату сотрудников;

– электроэнергия;

– ремонт оборудования;

– прочие.

Рассмотрим каждый из пунктов подробнее.

Амортизационные отчисления – это часть стоимости основных средств предприятия (основных фондов), включаемых по мере их износа в себестоимость производимой с их помощью продукции. Амортизация начисляется ежемесячно на основе установленных норм и балансовой стоимости основных фондов и исходя из срока полезного использования.

В дипломном проекте для того, чтобы определить годовую сумму амортизационных отчислений, я воспользуюсь линейным способом расчета. Срок амортизации устанавливаемого оборудования – 10 лет.

Годовая норма амортизации: 100%÷10=10%

Годовая сумма АО: (12981779∙10)÷100=1 298 178 руб.

В проекте рассматривается модернизация участка волоконно-оптической линии связи, при которой происходит расширение. Предполагается, что в результате расширения появляется необходимость привлечения дополнительной рабочей силы.

Выбранное в дипломном проекте оборудование не требует постоянного присутствия обслуживающего персонала. Поэтому вся группа по обслуживанию оборудования будет состоять из ниже перечисленных специалистов. Средняя зарплата рабочих 20 тысяч рублей в месяц. Внесем затраты на зарплату в таблицу.

Заработная плата = оклад + уральский коэффициент (15%) = 15 000 + 2 250 = 17 250 рублей на одного инженера. Заработная плата двух инженеров составит 34 500 рублей в месяц.

Необходимо вычислить страховые взносы. На 2015 год их размеры составляют:

- пенсионный фонд Российской Федерации – 22%;

- фонд социального страхования Российской Федерации – 2,9%;

- федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Страховые взносы = 34 500 ^. 22% + 34500 ^. 2,9% + 34 500 ^. 5,1% = 9 660 руб.

Таблица 5.4 – Состав обслуживающего персонала

Расходы на оплату энергии рассчитываются на основании мощности в кВт ч, потребляемой оборудованием, и тарифа на электрическую энергию – t=3,1 за кВт. Мощность проектируемого оборудования в максимальной конфигурации на всех объектах не превышает 1,7 кВт. Общее количество электроэнергии необходимое для проектируемого оборудования составляет 22,1 кВт. Формулы для расчета:

, (5.2)

где W – потребляемая мощность.

З = 3,1∙ 22,1∙ 24∙365 кВт = 600 147 рублей в год.

Затраты на ремонт составляют не более 10 % от стоимости оборудования:

З_р = 0,1∙12 981 779 = 1 298 178 руб.

На прочие расходы приходится не более 2% от общей стоимости оборудования:

З_пр = 0,02∙12 981 779 = 259 635 руб.

Сведем все производственные (текущие) затраты в таблицу 5.5.

Таблица 5.5 – Производственные затраты

Расчет доходов

Из предоставляемых услуг проведем расчет за услуги мобильной связи. В среднем выручка на одного абонента мобильной связи составляет 150 рублей в месяц. Проводимая модернизация сети позволит увеличить абонентскую базу на 10%, которая составит 8000 абонентов. Расчет годового дохода будет выглядеть следующим образом:

Д = Ч ^. С^. 12, (5.3)

где Ч – численность пользователей услугами;

С – плата за предоставление услуги для одного абонента, в руб.

Д= 8000 ^. 130 ^. 12 =12 480 000 руб.

Балансовая прибыль – это сумма прибылей (убытков) предприятия как от реализации продукции, так и доходов (убытков), не связанных с ее производством и реализацией. Годовая прибыль балансовая определяется по формуле:

=Д – Р, (5.4)

где, Д – доходы от услуг связи, руб.;

P – расходы на производство услуг связи, руб.

= 12 480 000 – 3 456 138 = 9 023 862 рубля.

Чистая прибыль – часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, и реинвестиций в производство. Чистая прибыль определяется по формуле:

= – ∙ Нп /100, (5.5)

=9 023 862 –9 023 862 ∙ 24 /100 = 5 290 031 рублей.

где Н_п – ставка налога на прибыль, 24 %.