Практическое занятие к теме № 2.
Ввести начальные остатки на 31.01.12 г. по фирме «Астра».
Сальдо на 31.01.12 г. по счетам составляет:
- Уставный фонд:
Учредитель – Кливер 300000,00 Дт 00 Кт 40
Учредитель – Русь 100000,00 Дт 00 Кт 40
2. Основные средства 90000,00 Дт 103 Кт 00
(На балансе числится – офис, введенный в эксплуатацию 31.12.11 г.). В налоговом учете балансовая стоимость объекта составляет 90000,00
3. Расчетный счет - 11464,33 Дт 311 Кт 00
4. Касса - 250,00 Дт 301 Кт 00
5. Пенсионный фонд - 422,60 Дт 00 Кт 651
6. Фонд соц. страхования - 36,83 Дт 00 Кт 652
7. Фонд по безработице - 36,83 Дт 00 Кт 653
8. Фонд несч. случая и травматизма - 12,65 Дт 00 Кт 656
9. Подоходный налог - 94,00 Дт 00 Кт 6411
10.Долг по учредителю ЧП «Кливер» - 300000,00 Дт 46 Кт 00
Оформить, используя документ «Операция» (с 1 по 10).
1) Меню Документы
2) Операция
3) в пункте от: из выпадающего меню выбрать нужную дату: 3 1.01.12
в пункте Сумма: ничего не вводим
в пункте Содержание операции: ввести для чего предназначена данная операция и Enter
4) Переходим к заполнению табличной части:
А) введем остатки по уставному фонду для Кливер и Русь
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- ENTER
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 40 (Уставной фонд) и ENTER
- ENTER
- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета. Из выпадающего меню выбираем двойным щелчком левой кнопки мыши на значке «+» открыть группу Учредители. Выбрать элемент Кливер и ENTER
- ENTER
- В колонке Сумма ввести 300000 и ENTER
- ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER
- ENTER
- для ввода следующей операции необходимо нажать клавишу INSERT. Ввести Учредителя Русь на сумму 100000 по Дт 00 и Кт 40
- в результате остатки, по уставному фонду, будут введены двумя операциями
Б) введем остатки по основным средствам:
- для ввода остатков по основным средствам необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 10.3 (Здания и сооружения) и ENTER
- ENTER
- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Она состоит из двух строк.
В первой строке из выпадающего меню выбираем Главный (пока неверный выбор) и ENTER.
Во второй строке из выпадающего меню выбираем Справочник Необоротные активы группу Основные средства элемент Офис и ENTER.
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER, ENTER
- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.
- В колонке Сумма ввести 90000 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER
В) введем остатки по расчетному счету:
- для ввода остатков по расчетному счету необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 31.1 (Текущие счета в национальной валюте) и ENTER, ENTER
- ENTER
- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Счета нашей фирмы. В этом справочнике необходимо организовать элемент Основной:
а) нажать клавишу INSERT
б) ввести данные: счет – 31.1, Банковские реквизиты выбрать нужные и ОК
в) щелкнуть на кнопке ОК, г) выбрать Основной и ENTER
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- В колонке Сумма ввести 11464,33 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
Ост по Расч счет
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER
Г) введем остатки по кассе:
- для ввода остатков по кассе необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 30.1 (Касса в национальной валюте) и ENTER
- ENTER
- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Счета нашей фирмы. В этом справочнике необходимо организовать элемент Касса:
а) нажать клавишу INSERT, наимен - касса
б) ввести данные: счет – 30.1, Банковские реквизиты выбрать нужные и ОК
{в) щелкнуть на кнопке Закрыть} – если нужно. Выбрать Касса и ENTER.
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- В колонке Сумма ввести 250,00 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
Ост по Кассе
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER
Д) введем остатки по пенсионному фонду:
- для ввода остатков по пенсионному фонду необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.1 (По пенсионному обеспечению) и ENTER
- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.
А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.
Б) Открываем группу ЗПФонды
В) Выбрать элемент ФЗППенс и ENTER
В колонке Сумма ввести 422,60 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
ост по Пенс фонду
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.
Е) введем остатки по фонду соц страхования:
- для ввода остатков по фонду соц страхования необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.2 (По социальному страхованию) и ENTER
- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.
А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.
Б) Открываем группу ЗПФонды
В) Выбрать элемент ФЗПСоцСтрах и ENTER
- В колонке Сумма ввести 36,83 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
ост по Соц страх
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.
Ж) введем остатки по фонду по безработице:
- для ввода остатков по фонду по безработице необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.3 (По страхованию на случай безработицы) и ENTER
- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.
А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.
Б) Открываем группу ЗПФонды
В) Выбрать элемент ФЗПБезраб и ENTER
- В колонке Сумма ввести 36,83 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
ост по Ост по Безработ
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.
З) введем остатки по фонду по несч случаям и травматизму:
- для ввода остатков по несч случаям и травматизму необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.6 (По страхованию от несчастных случаев) и ENTER
- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.
А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.
Б) Открываем группу ЗПФонды
В) Выбрать элемент ФЗПСоцСтрахНесч и ENTER
- В колонке Сумма ввести 12,65 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
ост по несч и травм
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.
И) введем остатки по подоходному налогу:
- для ввода остатков по подоходному налогу необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 64.11 (По подоходному налогу) и ENTER
- Не заполняется колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.
- В колонке Сумма ввести 94,00 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
ост по подох налогу
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.
К) для ввода остатков по долгу учредителя ЧП «Кливер» необходимо нажать клавишу INSERT.
- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 46 (Неоплаченный капитал) и ENTER
- ENTER
- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Справочник Контрагенты группу Учредители элемент Кливер и ENTER.
- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER
- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета
- В колонке Сумма ввести 300000,00 и ENTER
- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции
ост по долгу учредителя ЧП Кливер
- ENTER
- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER
5) Закрыть окно Операция 1.
В результате получаем:
|
|
6) Необходимо проверить правильность ввода начальных остатков по фирме «Астра» на 31.01.12 г. Для этого необходимо сделать следующее:
а) Меню Отчеты
б) команда Оборотно-сальдовая ведомость
в) в пунктах Период с и по из выпадающих меню выбрать нужные даты: это с 1.01.12 по 31.01.12
г) щелкнуть на кнопке Сформировать
д) в результате получаем Оборотно - сальдовую ведомость
7) В ОС ведомости есть остаток по кредиту, который равен 1111.42, а должен быть 0 (нулевой). Это получилось из – за того, что не были введены остатки по заработной плате.
8) Закрыть все не нужные окна
9) Если необходимо внести изменения в остатки или не все операции с 1-10 были введены, то можно это сделать следующим образом:
а) меню Журнал
б) команда Полный журнал
в) на нужной операции нажать ENTER или дважды щелкнуть мышкой
г) установить курсор на нужную проводку или для внесения изменений нажать SHIFT+ENTER.
|
|