Глава 2. Оценка состояния ПАО «Сбербанк»





Таблица 1

Структура имущества и источники его формирования

Показатель Значение показателя Изменение за анализируемый период
в тыс. руб. в % к валюте баланса тыс. руб. ± %
30.09. 30.09. 30.09. на начало анализируемого периода (30.09.2015) на конец анализируемого периода (30.09.2017)
Актив
1. Внеоборотные активы 2 449 13 479 549 14 870 309 10,5 +12 421 012 +6,1 раза
в том числе: основные средства 711 772 620 205 480 878 3,1 0,8 -230 894 -32,4
нематериальные активы 508 402 492 568 465 023 2,2 0,8 -43 379 -8,5
2. Оборотные, всего 20 777 163 41 707 656 44 568 050 89,5 +23 790 887 +114,5
в том числе: запасы 74 118 103 714 59 252 0,3 0,1 -14 866 -20,1
дебиторская задолженность 11 364 600 9 704 071 10 620 969 48,9 17,9 -743 631 -6,5
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 9 334 381 31 897 611 33 877 239 40,2 +24 542 858 +3,6 раза
Пассив
1. Собственный капитал 4 331 795 6 497 398 6 994 102 18,7 11,8 +2 662 307 +61,5
2. Долгосрочные обязательства, всего
3. Краткосрочные обязательства, всего 18 894 665 48 689 807 52 444 257 81,3 88,2 +33 549 592 +177,6
Валюта баланса 23 226 460 55 187 205 59 438 359 +36 211 899 +155,9
                 

Из представленных в первой части таблицы данных видно, что на 30.09.2017 в активах организации доля внеоборотных средств составляет 1/4, а текущих активов, соответственно, 3/4. Активы организации за весь период значительно увеличились (на 155,9%). Учитывая значительный рост активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился в меньшей степени – на 61,5%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.

Рис.6 Структура активов Сбербанка на 30.09.2017 г.

Рост величины активов организации связан, в основном, с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

· денежные средства и денежные эквиваленты – 15 855 416 тыс. руб. (42,4%)

· долгосрочные финансовые вложения – 12 825 023 тыс. руб. (34,3%)

· краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) – 8 687 442 тыс. руб. (23,2%)

Одновременно, в пассиве баланса прирост наблюдается по строкам:

· кредиторская задолженность – 33 776 166 тыс. руб. (84,9%)

· добавочный капитал (без переоценки) – 6 000 000 тыс. руб. (15,1%)

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "дебиторская задолженность" в активе и "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в пассиве (-743 631 тыс. руб. и -3 337 693 тыс. руб. соответственно).

На 30.09.2017 собственный капитал организации равнялся 6 994 102,0 тыс. руб. За анализируемый период (с 30 сентября 2015 г. по 30 сентября 2017 г.) имел место очень сильный рост собственного капитала – на 2 662 307,0 тыс. руб.

Таблица 2

Оценка стоимости чистых активов организации

Показатель Значение показателя Изменение
в тыс. руб. в % к валюте баланса тыс. руб. ± %
30.09.2015 30.09.2016 30.09.2017 на начало анализируемого периода (30.09.2015) на конец анализируемого периода (30.09.2017)
1.Чистые активы 4 331 795 6 497 398 6 994 102 18,7 11,8 +2 662 307 +61,5
2. Уставный капитал 2 200 000 2 200 000 2 200 000 9,5 3,7
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом 2 131 795 4 297 398 4 794 102 9,2 8,1 +2 662 307 +124,9

Чистые активы организации на последний день анализируемого периода намного (в 3,2 раза) превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же, определив текущее состояние показателя, необходимо отметить увеличение чистых активов на 61,5% за рассматриваемый период (с 30 сентября 2015 г. по 30 сентября 2017 г.). Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

Рис.7 Динамика чистых активов и уставного капитала

Таблица 3

Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк» России, 2015-2017 гг., %

Показатели     Абсолютное отклонение
2016/ 2015 2017/ 2016 2017/2015
ROA (Рентабельность активов) 0,9   2,2 2,9 1,3 0,7   2,0
ROE (Рентабельность собственных средств) 10,3   22,8 24,8 12,5 2,0   14,5
               

Рентабельность активов банка на 23.08.2017 говорит то, что чистая прибыль, полученная на 1 рубль, потраченный на формирование активов, в 2017 году увеличился на 2,0% по сравнению с 2015 годом.

Рентабельность собственных средств ПАО «Сбербанк» России говорит, что в 2017 году чистая прибыль, полученная на 1 рубль, который потрачен на формирование собственного капитала, увеличился на 14,5% по сравнению с 2015 годом и составила 24,8%.

Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк» России увеличиваются с 2015 года по 2017 год, что говорит об увеличении эффективности деятельности банка.

 

 

Показатели Нормативное значение     Абсолютное отклонение
2014/ 2015/ 2016/
Коэффициент автономии (финансовой независимости) > 0.5 0,09   0,11   0,18      
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (коэффициент маневренности) ≥0,5   0,75   0,81   0,83      
Коэффициент эффективности использования активов ≥0,65   0,86   0,9   0,84      
Коэффициент качества ссудной задолженности ≥0,99 0,99 0,99 0,99      
Коэффициент покрытия процентов   0,17 0,34        
Коэффициент стабильности ресурсной базы ≥0,7 0,16 0,15        

 


[1] Новости-онлайн.инфо, статья «Банкротство Сбербанка может случиться в 2017 году?» от 8.12.2016 г.





Читайте также:
Методика расчета пожарной нагрузки: При проектировании любого помещения очень важно...
Романтизм: представители, отличительные черты, литературные формы: Романтизм – направление сложившеесяв конце XVIII...
Отчет по производственной практике по экономической безопасности: К основным функциональным целям на предприятии ООО «ХХХХ» относятся...
История русского литературного языка: Русский литературный язык прошел сложный путь развития...

Рекомендуемые страницы:


Поиск по сайту

©2015-2020 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-11-23 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:

Обратная связь
0.019 с.