Содержание
Введение.............................................................................................................. 3
Глава 1 Вексель как ценная бумага.................................................................... 7
1.1 История становления векселя....................................................................... 7
1.2 Понятие и сущность векселя....................................................................... 16
1.3 Классификация векселей............................................................................. 19
Глава 2 Правовое регулирование вексельных операций................................ 26
2.1 Виды операций с векселем.......................................................................... 26
2.2 Взыскания по векселю................................................................................ 37
2.3 Санкции и протест в вексельном обращении............................................. 43
Глава 3 Особенности вексельных правоотношений........................................ 65
3.1 Предмет вексельного обязательства.......................................................... 65
3.2 Содержание вексельного правоотношения…………………………………...69
Заключение………………………………………………………………………….72
Список использованных источников............................................................... 74
Приложение 1….……………………………………………………………………79
Приложение 2.................................................................................................... 80
Приложение 3................................................................................................... 81
Приложение 4……………………………………………………………………….82
Приложение 5……………………………………………………………………….83
Приложение 6……………………………………………………………………….86
Введение
Вексель – разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся в мировой торговой практике, только в последние десять лет осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке Российской Федерации, хотя, как показывает история, в стране существовала нормативная база для его использования. Особую важность вопросы применения вексельного права приобрели в современных условиях, когда вексель остается одним из немногих устойчивых финансовых инструментов в нестабильной посткризисной экономике.
Несмотря на широчайшее распространение документов под наименованием «вексель» в современной России, мы можем утверждать, что векселями в нормальном, классическом смысле этого термина являются лишь несколько процентов этих документов. Объясняется это положение, прежде всего, незнанием элементарных основ института векселя и вексельного права, непониманием сущности векселя и пренебрежением к целому ряду юридических требований, предъявляемых к векселю.
До сих пор в законодательстве Российской Федерации не содержится легального определения векселя, и это не смотря на то, что в 1997 году был принят Федеральный закон «О переводном и простом векселе». Более того, система вексельного законодательства представляет собой множество нормативных актов различного уровня – как законов, подзаконных актов, так и ведомственных актов. До сих пор ряд вопросов регулируются инструкциями Центрального Банка РФ, Министерства по налогам и сборам и др. Такой «разброс» норма вексельного законодательства не просто не удобен, но и зачастую порождает ошибки
Актуальность исследования данной темы, наряду с вышесказанным, подтверждается тем, что, в настоящее время, в развивающихся рыночных отношениях вексельные обязательства играют большую роль: вексель является универсальным средством расчетов и кредитования, он активно используются в банковских сделках, векселя широко применяются во внешнеторговых отношениях, выступая предметом дисконтирования, аккредитива и инкассовых операций.
Безусловно, представляет интерес изучение современной системы источников вексельного права, исследование спорных и проблемных вопросов в вексельных правоотношениях. Кроме того, с момента появления в Российской Федерации вексельного права и вексельных отношений, накопился обильный судебно-арбитражный материал, представляющий большой интерес для научного исследования. Таким образом, рассмотрение правового положения векселя и вексельных правоотношений считается нам, в настоящее время, актуальным и имеет большое значение.
В данной дипломной работе я, раскрывая исследуемый материал, детально анализирую материалы судебно-арбитражной практики, а также привожу примеры иной юридической практики.
При исследовании данной темы я руководствовался как классическими научными трудами (Г.Ф. Шершеневича, В. И. Снигирева, Л. Ф. Федорова и др.), так и современными практическими разработками (В. А. Белова, М. И. Брагинского, Е. А, Суханова и др.).
В работе также использованы научные труды, статьи, а также комментарии к действующему законодательству. Основные используемы нормативные акты: Женевская конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях; Гражданский кодекс Российской Федерации; Федеральный закон «О простом и переводном векселе»; Положение о переводном и простом векселе и др.
Цель моей работы – исследовать сущность векселя и проблемные аспекты вексельных правоотношений, сущность и значение векселя в гражданском обороте.
Поставленная мною цель работы достигается путем реализации следующих задач:
- исследовать историю становления вексельных отношений в зарубежных странах, появления векселя в России и развитие вексельных отношений, вплоть до настоящего времени;
- проанализировать юридическую природу векселя;
- рассмотреть источники правового регулирования вексельных отношений в Российской Федерации;
- раскрыть содержание понятия «вексель», его сущность и реквизиты;
- осуществить классификацию векселей;
- исследовать накопившуюся за десять лет существования в России вексельных отношений судебно-арбитражную практику;
- рассмотреть сложившуюся проблематику вексельных отношений в Российской Федерации;
- раскрыть сущность вексельных правоотношений;
- сделать анализ вексельного обращения в стране;
- проанализировать вопрос санкций в вексельных правоотношениях;
- подвести итоги по дипломной работе, представить собственные варианты решения выявленных проблем.
В первой главе работы освещена теоретическая часть проблемы - причины возникновения векселя, история его развития, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, понятие и сущность, содержание векселя и его классификация.
Во второй главе подробно рассмотрены вопросы вексельного обращения в РФ, а именно: операции с векселем, взыскания по векселю, санкции и протест в вексельных правоотношениях.
Третья глава – освещает содержание вексельных правоотношений, предмет вексельного обязательства, вопросы вексельного права в России.
При исследовании главы первой и второй прослеживается теоретическая новизна, поскольку при развитии вексельных отношений за последнее время, содержание векселя значительно расширяется, на основе опыта работы все больше выявляются его положительные стороны, увеличивается классификация векселей, что доказывает его значимость в вексельном обороте. На основе рассмотрения классических схем обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты были выделены особенности каждой из них.
Глава 1 Вексель как ценная бумага
1.1 История становления векселя
Вексель появился в гражданском обороте довольно давно, в эпоху средневековья, в Италии во второй половине XII века. Некоторые видные ученые, такие как Табашников, Гольдшмидт и Грюнгут, в своих работах утверждали, что простые векселя имеют более раннее происхождение, чем переводные. Они обосновывали свою позицию тем, что найденные простые векселя относятся к более раннему периоду, чем самые старые переводные векселя.
Но большинство российских юристов придерживались противоположного взгляда. Они отдавали пальму первенства переводному векселю. В частности, В. Снигирев отмечал, что об итальянском происхождении векселя свидетельствует как вексельная терминология (акцепт, индоссамент), так и то, что древние вексельные постановления написаны на итальянском языке и вексельные сделки находятся в связи с деятельностью итальянских менял.[1]
Целый ряд авторов объясняют причины появления векселя в Италии, в средние века, острой необходимостью в размене и переводе денег. Средневековая Италия состояла из множества мелких государств. Каждое государство, а также некоторые города, чеканили свою монету. К тому же Италия этого периода, как резиденция Папы Римского и центр просвещения, притягивала крестоносцев, богомольцев и студентов, которые приносили с собой монеты различных местностей. Государства, защищая свое право чеканки монет, запрещали пускать в обращение монеты одного государства в другом. «Поэтому в Италии более, чем где бы то ни было, встречались затруднения от разнообразия монетных систем. На почве удовлетворения потребности выйти из этих трудностей развился здесь богатый промысел менял».[2]
Меняла производил обмен одних монет на другие. Обменявший монеты отправлялся в ту местность, где они ему были нужны. Подтверждением того, что вексель произошел из обмена является наименование его на различных языках: lettera di cambio, lettre de change, bille of exchange, Wechsel. В этот период мы видим только меновые операции. Меняла брал монеты одной местности, а выдавал монеты другой, т.е. обмен происходил из рук в руки, без разрыва во времени и пространстве.
Торговые пути в эти времена были небезопасны, поэтому торговцам приходилось нанимать хорошую охрану для защиты своего товара. Чтобы расплатиться за купленный товар, необходимо было везти с собой значительное количество денег. Перевозить деньги было не только опасно, но и неудобно, так как металлические монеты были очень тяжелыми. В целях предупреждения риска потери денег при перевозке и уменьшения хлопот и убытков торговцы стали обращаться к услугам менял. Торговец давал деньги меняле, но не требовал немедленно выдать эквивалент. В свою очередь меняла обещал выплатить эквивалент денежной единицей в определенном месте и в определенное время. Это достигалось тем, что менялы имели своих представителей в различных местностях либо договаривались между собой принимать приказы друг друга о выдаче денег, а потом производили взаиморасчет.
Обмен монет изменил свой характер. Во-первых, изменилось место исполнения сделки (появился пространственный момент). Во-вторых, наблюдается разрыв во времени между моментом заключения сделки и моментом ее исполнения. Меняла брал деньги, а отдавал их через некоторый промежуток времени, в течение которого он мог их использовать по своему усмотрению (например, давать в кредит). В-третьих, появился новый персонаж. Платило деньги не то лицо, которое их получало. Размен монет, как таковой, превратился в перевод денег из одной местности в другую.
Договор о переводе денег был выгоден как торговцам, которые освобождались от хлопот по перевозке денег, так и менялам, которые могли брать большую плату за свои услуги при переводе денег, чем при простом обмене одних монет на другие. К тому же это позволяло менялам сосредоточивать в своих руках много денег, которые они могли давать во временное пользование с выгодой для себя. В подтверждение заключенной сделке выдавалась расписка. Эта расписка, по мнению Г. Шершеневича, составляла первоначальный переводной вексель.[3]
Большое влияние на развитие вексельных отношений оказала ярмарочная торговля, которая способствовала созданию особого рода «ярмарочных» векселей. А. Ф. Федоров отмечал, что к категории ярмарочных векселей причислялись все векселя, имевшие то или другое отношение к ярмаркам, будь это векселя, писанные из какого-либо места с уплатой на ярмарке в другой местности, или писанные на ярмарке с уплатой в ином месте... или же векселя, писанные на ярмарке с уплатой в том же месте в последующую ярмарку.[4]
В этот же период появляется и вексельный акцепт, который представлял собой «торжественное, хотя и словесное обещание платить по предъявленному векселю». Отказ акцептанта от уплаты по векселю мог вызвать серьезные осложнения для купца. Поэтому для защиты интересов купцов от возможных уклонений от платежей по векселям создаются специальные «ярмарочные суды», отличавшиеся особой строгостью и жесткостью по отношению к вексельным должникам. Быстрое имущественное исполнение решения, а также ускоренный вексельный процесс в этих судах способствовали выработке формальной вексельной строгости.
Вексельная строгость оказалась притягательной для различного рода ростовщиков, дающих деньги взаймы под высокие проценты. Ростовщическая деятельность входила в противоречие с текстом Евангелия – о даче взаймы, не ожидая ничего. Поэтому канонические законы, допускавшие право на вознаграждение только за труд и на возмещение расходов, осуждали векселя, которые опосредовали собой денежные займы под проценты. Канонические нормы содержали целый ряд преград. Так, например, было запрещено указывать в векселе проценты, выдавать векселя на длительные сроки, трассировать векселя на самого себя. Запрещалось вознаграждение за просрочку и платежи по частям. Все это способствовало тому, что были изъяты из оборота простые векселя. Вместе с тем, каноническое право не достигло своей цели. Все эти запреты противоречили нормальному экономическому развитию. Поэтому с усилением репрессий развивались и способы обхода запретов.
Таким образом, будем считать, что родиной векселя является средневековая Италия. Вексель, благодаря итальянским менялам, распространился по всей Европе. «Может быть, зачатки векселя, обусловленные сходством причин, могут быть замечены и в других странах, но итальянский тип взял верх над остальными...» – писал Г. Шершеневич.[5] Начиная с XVII века вексель вступает во второй этап своего развития. Условно этот этап можно назвать «французским», так как большинство исследователей связывают его с ярмарками Южной Франции. В этот период вексель стали использовать не только для перевода денег из одной местности в другую, но и как средство платежа и расчетов. «Векселями производились различные платежи, под векселя оказывался разный кредит и векселя же являлись средством перевода денежных сумм из одной местности в другую», – отмечал В.Снигирев.[6]
Широкое использование векселя в качестве платежного средства стало возможным благодаря появлению индоссамента. Вексель стал передаваться от одного лица к другому по надписи на обороте документа. Индоссамент не сразу получил всеобщее признание. Против него выступили «сторонники римского права, в уме которых подобная передача не мирилась с римским принципом индивидуальности обязательства»,[7] и банкиры, устранявшиеся от участия в денежных оборотах, вследствие появления возможности передавать вексель без их посредничества. Но торговому обороту требовалось быстрое и беспрепятственное обращение векселя. Противодействие индоссаменту удалось преодолеть. Во Франции индоссамент был признан сначала законом 1654 года, а потом торговым уставом 1673 года и торговым кодексом 1807 года.
В итальянский период вексель также мог передаваться, но он передавался только при наличии прибавки о «приказе». К тому же, вексель можно было передавать только один раз либо для получения платежа, либо для предъявления иска по векселю, либо в собственность. В остальных случаях передача могла иметь место по «правилам цессии, со всеми ее, далеко не удобными для нового вексельного кредитора (цессионара), последствиями в виде необходимости считаться с теми возражениями, которые могли делаться должником первоначальному владельцу векселя (цеденту) и каковых возражений новый векселедержатель даже не всегда в состоянии был предусмотреть, а между тем из-за них он мог лишиться возможности осуществить свои вексельные права и получить вексельную сумму...». [8]
Передача «французского» векселя по индоссаменту заключалась в том, что на обороте указывалось имя того, кому он передавался (именной индоссамент), либо ставилась просто подпись и оставлялось место, куда могло вноситься имя приобретателя (бланковый индоссамент). Вексель можно было передать с разрешения векселедателя, которое выражалось в слове «приказу» в тексте самого векселя. Без этого разрешения вексель не мог быть передан по надписи.
В связи с тем, что обращаемость векселя выросла, усилилась его роль в торговом обороте. Для уменьшения злоупотреблений при исполнении вексельных сделок для векселя была установлена письменная форма, а также обязательные реквизиты: вексельная метка, наименование векселедателя, векселеприобретателя, трассата (для переводных векселей), обозначение прописью вексельной суммы с указанием монеты, срок платежа, пометки в получении валюты деньгами или товаром, времени и места выдачи векселя, подписи векселедателя.
В 1847 году был издан общегерманский вексельный устав. Он ознаменовал собой вступление векселя в третий, «германский», этап своего развития. По германскому вексельному уставу вексель стал по-настоящему абстрактным обязательством. Не требовалось отметки о получении валюты (денежной суммы или товара), т.е. основания выдачи векселя. По французскому вексельному праву эта отметка была одним из обязательных реквизитов в векселе. «Германский» вексель предполагался передаваемым, пока не будет установлено в векселе обратное («не приказу»). Все правоотношения по векселю заключались в его тексте, поэтому допускались только такие возражения, которые вытекали из текста векселя. Права и обязанности участвующих в векселе лиц были самостоятельными. Векселедержатель, в случае неплатежа по векселю, мог по своему усмотрению обратить взыскание на любого вексельного должника. Все это делало «германский» вексель необычайно свободным в обращении.
В России вексель появился в конце XVII века. Он был завезен в Россию немецкими купцами. Об этом свидетельствует наименование ценной бумаги – «вексель». Слово «вексель» было заимствовано нами из немецкого языка – Wechsel.
В эпоху царствования Петра I вексель выступал в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии. В 1729 году был принят специальный вексельный устав с двойным текстом на русском и немецком языке. Этот устав состоит из трех частей:
1) о векселях купеческих;
2) о векселях казенных;
3) вексельные образцы, точное соблюдение которых было обязательно.
В основу устава 1729 года был положен вексель германского образца. Главное внимание устав уделял переводному векселю.
В 1832 году был принят новый вексельный устав. В отличие от вексельного устава 1729 года, он основывался на французском вексельном праве с вытекающими отсюда последствиями. Вексель предполагался непереводным, валюта (т.е. основание выдачи векселя) составляла существенный его элемент. С течением времени в этом уставе было обнаружено много пробелов и недостатков, тормозивших свободное обращение векселя в торговом обороте.
В 1902 году был утвержден новый устав о векселях по аналогии с германским 1848 г. Вексель снова стал предполагаться передаваемым, не требовалось указания основания выдачи векселя.
В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была долгосрочность (до 12 мес.) российских векселей, в отличие максимального 3-х месячного срока западных обязательств. Если смотреть активность работы банков с векселями, то за 1911 г. Азовско-Донской банк учёл 600 тыс. векселей, а Волжско-камский – 400 тыс. векселей. Госбанк выдавал ссуды под простые векселя.
В Западной Европе большее распространение имел переводной вексель. В России наоборот распространен был простой вексель. Исследователи объясняют это тем, что вексельные отношения в Европе развивались в период феодальной раздробленности. Отсюда острая необходимость в переводе денег. В России вексель появился значительно позже, в то время когда она составляла единое государство.
В Советском Союзе вексель применялся только во внешнеторговых расчетах, исключением был период НЭПа, когда вексель можно было использовать и во внутрихозяйственном обороте. На территории СССР действовало Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года.
В 1991 году Президиум Верховного Совета РСФСР принял постановление «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР».[9] Приложение к этому постановлению содержало Положение о переводном и простом векселе 1937 года. Таким образом, положение 1937 года стало регулировать не только внешнеторговые расчеты векселями, но и использование векселя во внутрихозяйственном обороте.
Начало XX века открыло новый период в развитии вексельного права. Многообразие вексельных законодательств стало серьезным препятствием в развитии международного кредитного оборота и интеграции мирового хозяйства. На Международной конференции по унификации вексельного права, которая проходила в Гааге в 1910 и 1912 годах, заложены общие начала объединения национальных вексельных законодательств. На конференции была подписана конвенция, которая содержала устав о переводных и простых векселях. Эту конвенцию подписали 29 государств, в том числе и Россия. Новой вехой в развитии вексельного права явилось подписание трех вексельных конвенций 7 июня 1930 года в Женеве. Были подписаны: Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе: Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей. Россия является участником этих конвенций как правопреемник СССР.
Женевская конвенция 1930 года «О единообразном законе о переводном и простом векселе»[10] оказала большое влияние на дальнейшее развитие вексельного права. На основе этой конвенции многие страны унифицировали свое вексельное законодательство.
В настоящее время вексельные отношения регулируются на основе двух правовых систем. Систему, основанную на Женевских вексельных конвенциях 1930 года, восприняли почти все страны Европы, а также Бразилия и Япония. В этой системе можно выделить две группы стран. Первую группу составляют страны, являющиеся участниками Женевских вексельных конвенций, и вторую – страны, не являющиеся участниками этих конвенций, однако законодательство которых основано на Женевской конвенции «О единообразном законе о переводном и простом векселе».
Другой основной системой вексельного права является англо-американская. Эта система применяется в США, Великобритании, во многих странах Британского содружества и некоторых других странах.
Существует целая группа стран, вексельное законодательство которых не входит ни в одну из двух вышеназванных систем вексельного права и не основано на каком-либо одном, общем для всех этих стран вексельном законе. В эту группу входят Боливия, Венесуэла, Египет, Иран, Испания, Мексика и целый ряд других стран.
В 1988 году была сделана еще одна попытка создания единых вексельных правил. Генеральная Ассамблея ООН 9 декабря 1988 года одобрила Конвенцию о международных переводных векселях и международных простых векселях. «Цель конвенции – создать специальные инструменты, которые могут использовать лица, занимающиеся международной торговлей, вместо существующих средств для производства платежей или выдачи кредитов. Конвенция применима только в случае, если документ обозначен как «Международный переводной вексель» или «Международный простой вексель» со ссылкой на Конвенцию. Такое обозначение должно фигурировать в заголовке и в тексте документа».
Для вступления Конвенции в силу необходимо, чтобы ее ратифицировали или к ней присоединились 10 государств. В настоящее время Конвенция еще не вступила в силу.
1.2 Понятие и сущность векселя
Вексель согласно ст.143 и 815 Гражданского кодекса РФ – это ценная бумага, содержащая, по указанию ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе 1937 года, вексельную метку и простое и ничем не обусловленное обязательство (простой вексель) или предложение векселедателя, адресованное им третьему лицу (переводной вексель), об уплате векселедержателю определенной денежной суммы в определенное время и в определенном месте.
Согласно Письму ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями» «вексель – документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводный». Однако, как мы уже отмечали, во-первых, письма и инструкции ЦБ РФ не являются нормативными актами, во-вторых, это письмо не было официально опубликовано, что говорит о том, что такое определение носит рекомендательный характер.
Важно на наш взгляд подчеркнуть, что имеющиеся нормативные документы не дают развернутого и обобщающего определения понятия «вексель». Лишь в ст. 143 Гражданского кодекса РФ вексель включен в состав ценных бумаг, а ст. 128 ГК РФ называет ценные бумаги (имущественные права) в составе имущества предприятия. Такое определение векселя недостаточно. В то же время, учитывая:
- наличие множества видов векселей: казначейские, муниципальные, финансовые, корпоративные (в том числе товарные), национальные, международные, дисконтные, процентные и беспроцентные, выданные, переданные и полученные, оплаченные и неоплаченные, опротестованные и неопротестованные, индоссированные и неиндоссированные, акцептованные и неакцептованные, гарантированные и негарантированные, авалированные и неавалированные, рублевые и валютные, ордерные и именные (ордерные, превратившиеся в именные), классические и неклассические (не соответствующие требованиям вексельного законодательства, в том числе «дружеские» и «бронзовые»), действительные и недействительные в соответствии с вексельным законодательством, ничтожные, залоговые, учтенные банком, обеспеченные и необеспеченные, простые и переводные и т. д.;
- наличие различных функций каждого из указанных видов векселей (снижение рисков, связанных с деловой практикой; временное платежное или расчетное средство; инструмент привлечения заемных средств; вложение с целью получения доходов; облегчение налогового пресса; создание видимости ускорения расчетов за поставленную продукцию и т. д.);
- изменение этих функций в процессе обращения векселей, можно заключить, что общее определение векселю дать весьма затруднительно. Поэтому отмечаю, что на мой взгляд требуется внести в ГК РФ дополнительные положения, уточняющие виды и характеристики векселей, включаемых в состав ценных бумаг. Также надо законодательно уточнить моменты, с которых векселя признаются таковыми.
Но вернемся к определению понятия и сущности векселя.
Вексель – орудие кредита, это его основная экономическая функция. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит и т.д.
Вексель можно рассматривать в двух аспектах:
1) вексель как ценная бумага;
2) вексель как обязательство.
Особенностью функционирования векселя как ценной бумаги, отличающей ее от других долговых обязательств, состоит в следующем:
- вексель – это абстрактный денежный документ универсального применения, поэтому в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи, условия обращения и оплаты;
- предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;
- вексель обладает такими качествами как безусловность и бесспорность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит ни от каких событий, он не может ни уклонится от него, ни продлить его срок;
- векселю свойственна обращаемость, то есть возможность многократной передачи из рук в руки посредством передаточной надписи (индоссамента) - векселю присуще такое важное качество как «вексельная строгость»: реквизиты векселя определены законом и все, что не соответствует им, считается ненаписанным; отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы, превращая его в обычную долговую расписку; особой строгостью отличается процедура взыскания вексельных долгов;
- все лица связанные с выпуском и движением векселя несут солидарную ответственность по нему (за исключением лиц, сделавших безоборотную надпись);
- законодательство не допускает выписки векселей на предъявителя, поскольку в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами;
- эмиссия векселей в РФ не требует обязательной государственной регистрации и не облагается государственным гербовым сбором.
Таким образом, вексельное обязательство можно охарактеризовать как:
- обязательство, создаваемое односторонним волеизъявлением векселедателя, т.е. основанное на односторонней сделке;
- одностороннее обязательство (из векселя вытекают обязанности вексельного должника уплатить денежную сумму векселедателю, который не несет по отношению к вексельному должнику никаких обязанностей. Напротив, являясь кредитором, он имеет право требовать выплатить денежную сумму по векселю);
- абстрактное обязательство, то есть не имеющее основания выдачи векселя. Это обязательство ничем не обусловлено. Должник должен оплатить вексель только потому, что последний предъявлен к оплате. Например, вексельный должник не вправе ссылаться на то, что по договору купли-продажи, по которому им был выдан вексель, он не получил товар;
- формальное, а именно: вексельное обязательство всегда облекается в письменную форму, притом необходимо строго соблюдать все вексельные реквизиты, установленные законодательством. «Формальная сторона вексельного обязательства находит себе выражение в том, что все обстоятельства, имеющие значение для вексельного отношения, должны быть указаны в документе, и все обстоятельства, не нашедшие места на документе, не могут быть принимаемы во внимание при обсуждении вексельного отношения».[11] Дефект формы векселя влечет ничтожность вексельного отношения;
- денежное (то есть содержание векселя составляет денежное требование). Так, например, нельзя выписать вексель, имеющий товарное требование: «обязуюсь по сему векселю предоставить телевизор...». В любом случае товары должны иметь денежную оценку, которая и отражается в векселе.
1.3 Классификация векселей
В соответствие с «Единообразным законом о переводном и простом векселе» и «Положению о переводном и простом векселе» векселя бывают простые и переводные.
Кроме этого, в зависимости от критериев классификации различают следующие виды векселей.[12]
- товарный (коммерческий), финансовый, казначейский – зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;
- бронзовые, дружеские, встречные – в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;
- предъявительский и ордерный (обращение по передаточной надписи) – различают по способу передачи.
Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.
Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» – простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме «на предъявителя».[13]
Казначейский вексель – краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством.
Дружеский вексель – это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными.[14] Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.
Бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя – либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.
В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. Последний, выписывая такой вексель, обязуется в нем уплатить непосредственно своему кредитору (векселедержателю) определенную сумму в определенном месте и в определенный срок.
В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель – это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет.
В переводном векселе обязательство трассанта условно, он обязуется уплатить вексельную сумму, если трассат не заплатил ее, в этом случае трассант приравнивается к держателю простого векселя. Переводной вексель не может рассматриваться как обязательство лица векселедателя. Он может стать обязательством плательщика (трассата), но только после совершения им одностороннего акта волеизъявления особой формы – акцепта. Акцептованный вексель - это вексель, имеющий согласие плательщика на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает и в случае необоснованного неакцепта.
Ремитент может поступить с полученным векселем двояко: либо предъявить его к оплате трассату, либо передать свои права в части оплаты векселя другому лицу. Эта операция называется индоссированием (индоссацией) векселя и совершается с помощью индоссамента, особой передаточной надписи на обороте векселя или добавочном листе (аллонже).
Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и обеспечительные.
Коммерческие векселя основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров (услуг) в кредит, так как их выдача влечет отсрочку платежа. По общему правилу, коммерческие векселя передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от реализации товара, приобретенного с помощью векселя. Такие векселя называют также товарными, покупательскими или покрытыми, и они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.
Однако помимо покрытых векселей в коммерческом обороте встречаются безденежные фиктивные векселя, не связанные с потребностями хозяйственного оборота и выдаваемые с целью получения денежных средств посредством их учета в банке. Существует несколько разновидностей безденежных векселей: дружеские, встречные и бронзовые, о чем мы уп<