Организация обращения и изъятия из обращения наличных денег (банкнот и монеты) на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.
В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:
1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;
2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций («Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П));
3) установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России (Указание Банка России от 26.12.2006 N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»; Указание Банка России от 06.10.2008 N 2087-У «О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями»);
4) определение порядка ведения кассовых операций.
В соответствии с «Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (утверждено Банком России 12.10.2011г. № 373-П) юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня (лимит остатка наличных денег). Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
,
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;
Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (расчетный период составляет не более 92 рабочих дней);
- период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней. Например, при сдаче наличных денег в банк один раз в три дня равен трем рабочим дням. Все денежные средства сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе должны храниться на счетах в банках. Накопление юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий.
Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, с открытых в этих банках расчетных счетов, на цели, установленные законодательством (на выплату заработной платы и выплаты социального характера, для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск работниками и пр.). Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за его соблюдением (см. «Положение о территориальных учреждениях Банка России» от 29.07.1998 N 46-П). При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс (получение наличных денег из оборотных касс учреждений банка России) в установленном порядке.
В целях определения потребности в наличных деньгах в целом по РФ, по территориям и банкам составляются прогнозы кассовых оборотов. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступления всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдачи наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам и эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Прогноз кассовых оборотов осуществляется коммерческими банками, территориальными расчетно-кассовыми центрами и территориальными учреждениями Банка России.
Организация налично-денежного обращения осуществляется в рамках единой государственной денежно-кредитной политики, разработка и реализация которой осуществляется ЦБ совместно с Правительством РФ.
Денежно-кредитная политика - совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита.
Денежно-кредитная политика позволяет государству определять и регулировать денежную массу в обращении и связанные с этим обращением экономические процессы. Воздействуя через инструменты денежно-кредитной политики на кредитную деятельность коммерческих банков, государство расширяет или сокращает кредитование экономики, достигает таким образом стабильного развития отраслей производства, укрепления денежного обращения, поддержки национальных экспортеров на внешнем рынке.
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1) процентные ставки по операциям Банка России. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования). Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), - это размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России (см. «Положение об обязательных резервах кредитных организаций» от 07.08.2009 г. № 342-П);
3) операции на открытом рынке – купля-продажа государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, иных ценных бумаг;
4) рефинансирование кредитных организаций – кредитование Банком России кредитных организаций (см. «Положение о предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения» от 16.10.2008 г.№ 323-П, «Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» от 12.11.2007 г. № 312-П, «Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» от 04.08.2003 г. № 236-П);
5) валютные интервенции – купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения – установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций;
8) эмиссия облигаций от своего имени. Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций (см. «Положение о порядке эмиссии облигаций Банка России» 29.03.2006 г. № 284-П).
Согласно ст. 861 Гражданского кодекса РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы, а также в безналичном порядке.
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу производятся в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем в рамках одного договора могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей. (Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»).