Введение.
Для выполнения задания по курсовой работе в рамках изучения дисциплины «Планирование на предприятии», необходимо сформировать определённый набор исходных данных, позволяющий решить поставленную в курсовой работе задачу. На основе этих данных осуществляются логические действия и расчёты, позволяющие получить для выбранного временного периода плановые показатели соответствующего объекта (предприятия или его подразделения), которые должны быть помещены в принятые формы плана этого периода.
В реальной действительности необходимый набор данных формируется на основании сведений о существующих характеристиках предприятия, для которого осуществляется планирование его работы. И хотя, как правило, эти сведения для действующего предприятия известны, на момент составления соответствующего плана они нуждаются в уточнении. Уточнение необходимо в связи с имеющими место процессами постоянного изменения состояния как самого предприятия, рассматриваемого в качестве объекта планирования, так и среды его обитания. Каждая характеристика имеет свои показатели, которые, в свою очередь, раскрываются через их значения. Определение будущих значений показателей характеристик предприятия и является предметом плановой деятельности. Изначально, характеристики предприятия, их показатели, номинальные значения показателей содержатся в таком документе, как «Проект предприятия». Он, при первичном его применении, используется для создания предприятия, а затем служит справочным материалом по предприятию при осуществлении необходимых действий в ходе его функционирования. «Проект предприятия» представляет собой своего рода его модель, которая позволяет получать необходимую для повседневной деятельности информацию. Содержащаяся в в этом документе информация должна полностью описывать предприятие. Она предназначена для всего комплекса задач (аналитических, инвестиционных, технологических и других), решаемых в ходе деятельности рассматриваемого предприятия. Все изменения: совокупности характеристик предприятия, номинальных значений их показателей,- должны фиксироваться в «Проекте предприятия». Тем самым, эта модель предприятия поддерживается в актуальном состоянии. Однако, следует иметь ввиду, что модель предприятия, в виде его проекта, представлена в многотомном изложении. Это представление достаточно трудоёмко при практическом его использовании при планировании. Кроме того, проект представляет предприятие в статическом отражении. Между тем, для планирования важно знать возможную динамику изменения состояния рассматриваемого объекта планирования в соответствующем временном периоде, поскольку функционирование предприятия осуществляется во времени, а не только в пространстве. Поэтому, для планирования прибегают к использованию и других моделей предприятия, менее трудоёмких в применении и дающих возможность отразить соответствующие изменения состояния объекта наблюдения во времени. К таким моделям относятся: описательная, потоковая, математическая и некоторые другие.
Часть информации, необходимой для планирования, может содержаться и в других документах (паспорте предприятия, инструкциях, регламентах, положениях и так далее), к помощи которых обращаются в необходимых случаях (например, при отсутствии необходимых данных в выбранных для использования моделях).
Формирование исходных данных, необходимых для выполнения курсовой работы, предлагается осуществить путём выборки необходимых для составления плана сведений из описания гипотетического химического производственного предприятия с условными показателями его деятельности (в дальнейшем, оно будет называться просто предприятие), представленного в разделе 2 настоящего пособия. При этом, студент самостоятельно устанавливает необходимые числовые значения показателей объекта планирования, если они не приведены в описании. Устанавливая соответствующие значения, студент должен поставить себя на позицию субъекта, который стремиться достичь оптимальной работы предприятия в условиях изменений окружающей его среды. Студент также имеет возможность моделировать возможные ситуации для предприятия. Возникает логическая задача: «Если принимаются устанавливаемые значения показателя, тогда предприятие в результате функционирования в плановом периоде достигнет соответствующего результата. И этот результат либо удовлетворит субъекта, либо необходимо будет изменить выбранное условие».
Предполагается, что описание предприятия, представленного в разделе 2 настоящего пособия, содержит все необходимые данные о предприятии, и в привлечении других источников информации нет необходимости.
Не следует искать аналога такого объекта в реальной действительности. Описание составлялось не с существующего предприятия. Однако в описании использовались закономерности, структурные свойства, зависимости и соотношения между исходными и итоговыми компонентами, имеющие место в реальной действительности при производстве продукции, и другие показатели, с помощью которых описывают производственное предприятие. Предприятие представлено как производитель химической продукции с условным её обозначением. Вместе с тем, следует принять во внимание, что принципы, использованные при формировании описания предприятия в настоящем методическом пособии, могут быть применены и при описании предприятия по производству любой продукции. То есть, предполагается, что основные положения описания универсальны для любого предприятия.
Описание предприятия как объекта планирования базируется на положениях системного подхода. Предприятие представляется как объект, который находится и осуществляет свою деятельность в определённой среде его функционирования, образуя с ней некоторую систему.
Из всей совокупности данных предприятия для конкретной курсовой работы следует выбрать только те данные, которые будут реально использованы в выполняемой курсовой работе. Студент должен продемонстрировать своё умение выбрать необходимую информацию для выполнения установленного ему задания из всего множества информации, существующей на предприятии. В рассматриваемом учебно-методическом пособии описание предприятия дано, естественно, в предельно сжатом виде, но вполне достаточном, чтобы проверить умение студента самостоятельно выделить необходимую для решения конкретно поставленной перед ним задачи по планированию деятельности предприятия информацию.
Учебно-методическое пособие, помимо обязательных элементов подобного рода материалов (титульного листа, содержания, введения и заключения), уже упомянутого раздела 2 «Описание предприятия» включает в себя и разделы 3 и 4. В разделе 3 изложен порядок формирования исходной информации для выполнения задания по курсовой работе. Раздел 4 содержит пример формирования такой информации.
Описание предприятия
Местом расположения предприятия является один из регионов Российской федерации. Для учебных целей регионом расположения предприятия считается Калужская область. По желанию, студент может выбрать свой регион места нахождения предприятия. В этом случае, в исходные данные для планирования деятельности предприятия должны быть включены показатели этого региона. Свою деятельность предприятие в настоящее время осуществляет в пределах этого региона, но предполагает, при определённых условиях, рассмотреть вопрос о расширении географии своей деятельности, в том числе, и за пределами Российской федерации.
Рассматриваемое предприятие производит определённый набор химической продукции (вся продукция в жидком виде) при переработке одного вида сырья (то же в жидком виде) и имеет непрерывный характер производства. По прогнозам предприятия потребность в продуктах, производимых предприятием, так же как и наличие компонентов для их производства, сохранится в регионе его функционирования не менее чем на … лет. Пропуск длительности периода говорит о том, что исполнитель курсовой работы самостоятельно выбирает эту длительность из расчёта не менее удвоенной величины амортизационного периода основного оборудования предприятия.
Кроме рассматриваемого предприятия, в регионе его местонахождения нет других производителей такой продукции. Продукция предприятия удовлетворяет потребности региона по всем видам продукции на …%. Пропуск величины размера потребности региона говорит о необходимости самостоятельного для студента выбора этой величины в пределах 60 – 85 %. Остальная часть потребности региона в рассматриваемой продукции покрывается поставщиками из других регионов, продающих продукцию по той же цене, но более низкого качества. Покупатели региона отдают предпочтение продукции предприятия перед аналогичной продукцией других поставщиков, но вынуждены приобретать для покрытия своих потребностей продукцию и этих поставщиков. Потенциально предприятие может выходить со своей продукцией и на рынки других регионов, в том числе и за рубежом. На этих рынках предприятие может продавать свою продукцию по той же самой цене, что и на своём региональном рынке. Качество его продукции по-прежнему будет выше качества других производителей при равной цене. Однако производственные затраты за счёт расходов на участие в других региональных рынках будут возрастать на 5% после каждых 100 км удаления от границ региона расположения предприятия. Кроме того, выход на каждый другой региональный рынок возможен только после составления соответствующих бизнес-планов, на разработку которых потребуется не менее года, стоимость бизнес-плана оценивается в 100000 рублей. После этого, потребуется выполнения подготовительных работ, длительностью не менее двух лет с общей величиной затрат в размере 2 млн. рублей.
Все финансовые операции предприятие проводит в российской валюте, которой является рубль. В дальнейшем все рассматриваемые ниже стоимостные показатели будут выражаться в этой стоимостной единице.
В регионе расположения предприятия находится местожительство всех его работников и членов их семей. В текущем году стоимость проживания (“потребительская корзина”) в регионе составляет на одного человека 7500 рублей в месяц, минимально допустимый уровень проживания (“черта бедности”) одного человека оценивается в 3000 рублей в месяц. Показатели “потребительской корзины” и “черты бедности” увеличиваются ежегодно на 8 % за счёт инфляции и роста спроса по отношению к предложению.
Все другие предприятия региона обеспечивают аналогичным категориям работников, которые имеются на рассматриваемом предприятии, средний доход на уровне 90% от дохода персонала этого предприятия, но предполагают его ежегодный рост на 5%. С учётом этого, для стабилизации кадрового состава на рассматриваемом предприятии должна проводится соответствующая политика в части распределения доходов.
Предприятие является корпоративной собственностью в статусе открытого акционерного общества (ОАО). Предприятием владеют 100 акционеров, имеющих в совокупности 150 000 акций. Все акции простые. Стоимость каждой акции составляет 30000 рублей. Все акции равномерно распределены среди их владельцев. Каждая акция имеет один голос. В среднем семья каждого акционера состоит из 4 человек. Все акционеры живут в рассматриваемом регионе. Проживание акционеров осуществляется только за счёт дивидендов от вложенных в предприятие средств. Управление предприятием имеет целевой характер.
Выбор целевого показателя относится к компетенции общего собрания акционеров. По уставу ОАО решение такого вопроса достигается в случае принятие его большинством голосов акционеров (это большинство акционеров должно иметь не менее 75% акций). Собрание проводится в октябре года, предшествующего текущему плановому году. Как правило, на нём присутствуют все акционеры. На текущий год действует решение общего собрания акционеров о целевом показателе деятельности предприятия в виде дивиденда (часть общей суммы чистой прибыли акционерного общества, распределяемая между акционерами в соответствии с имеющимися у них акциями) в размере не менее 10% стоимости одной акции. При этом, должно быть соблюдено ограничение в обеспечении уровня дохода акционера предприятия не ниже размера «потребительской корзины» с учётом состава его семьи. На выплату дивиденда следует направлять не более 50% чистой прибыли. При возникновении ситуации, когда эти ограничение будут нарушаться, целевой показатель должен быть пересмотрен. Выплата доходов акционерам производится в денежном выражении ежегодно после подведения итого работы предприятия за год, но не позже 1 апреля года, следующего за отчётным.
В соответствии с регламентом производства продукции предприятием может вырабатываться из сырья следующая товарная продукция:
продукт Б-1 по цене реализации (в дальнейшем цене) текущего года 12000 рублей за тн;
продукт Б-2 по цене текущего года 13500 рублей за тн;
продукт Д-1 по цене текущего года 10500 рублей за тн;
продукт Д-2 по цене текущего года 11400 рублей за тн;
продукт КТ по цене текущего года 9000 рублей за тн;
продукт СГ по цене текущего года 10500 рублей за тн.
Вся продукция предприятия реализуется только юридическим лицам. Реализация продукции производится ежесуточно.
Продукция предприятия приобретается торговыми организациями, осуществляющими мелкооптовую и розничную её продажу конечным потребителям, формирующим рыночный спрос продукции. В течение года продажа продукции имеет сезонные колебания. Ежегодно в весенне-летний период (апрель – сентябрь) увеличивается рыночный спрос на продукты Б-1 и Б-2 на 10 % от номинальной величины производства этих продуктов и соответственно на абсолютную величину увеличения спроса на продукты Б-1 и Б-2 снижается спрос на продукт КТ. В осенне-зимний период (октябрь-март) рыночный спрос на продукт Б-1 и Б-2 снижается на 10 % от номинальной величины производства этих продуктов и соответственно на абсолютную величину уменьшения спроса на продукты Б-1 и Б-2 повышается спрос на продукт КТ.
Предприятие представляет собой единый имущественный комплекс. Его производственная часть состоит из: зданий и сооружений, находящегося в них оборудования различных видов, соответствующих производственных материалов (трубы, запорная арматура, кабели и тому подобное), соединяющих оборудование в единый производственный комплекс. Производственная часть характеризуется массой величиной в 60000 тн, в том числе масса зданий и сооружений составляет 17000 тн, масса оборудования равняется 33500 тн, масса материалов составляет 9500 тн. Стоимость производственного комплекса, зафиксированная после переоценки на начало текущего года, составляет 3900млн. рублей, в том числе стоимость зданий и сооружений составляет 15% от этой величины, стоимость оборудования - 65% и производственных материалов - 20% от общей стоимости комплекса. Срок полезного использования (СПИ) комплекса в целом и для всех его составляющих частей составляет 15 лет. Процент выбытия основных фондов по годам срока полезного использования равномерный. Для начисления амортизации применяется линейный метод. Годовая норма амортизации определяется как К=(1/СПИ)*100%. Амортизация начисляется ежемесячно. Цены на исходные составляющие (из расчёта на тонну массы) зданий и сооружений, оборудования и производственных материалов комплекса, которые идут на замену выбывающим из-за износа, в текущем годы равны уже использованным в производственном комплексе. Но растут на 4% от года к году.
Организационно-производственную структуру предприятия образуют следующие элементы, представляющие собой части производственного комплекса:
железнодорожный пункт для приёма цистерн с сырьём и отправки цистерн с товарной продукцией (в дальнейшем железнодорожный пункт); железнодорожный пункт предприятия может принимать ежесуточно 10 составов из 40 цистерн по 50 тн сырья в каждой и отправлять ежесуточно 8 составов по 35 цистерн по 60 тн товарного продукта в каждой;
эстакада слива сырья из железнодорожных цистерн, обладающая соответствующей пропускной способностью, а именно, за сутки слить всё поступающее за этот период сырьё в резервуары;
резервуарные парки для хранения сырья - 4 парка по одному резервуару ёмкостью 20 тыс. тн сырья в каждом парке;
комбинированная установка, которая производит переработку сырья в полупродукты (исходные компоненты для последующего приготовления из них товарной продукции) и отдельные виды товарной продукции;
станция смешения, осуществляющая приготовление товарной продукции смешением исходных полупродуктов;
товарные парки для хранения товарной продукции (по одному парку на каждый вид товарной продукции с резервуарами, обеспечивающими хранение 10 суточного производства соответствующего вида продукции);
эстакада налива товарной продукции в железнодорожные цистерны, обеспечивающая возможность налива за сутки такого количества продукции, которое может отправить железнодорожный пункт;
энергетический блок, обеспечивающий получение из вне и распределение по объектам завода необходимого предприятию количества электроэнергии, пара, теплофикационной воды, сжатого воздуха;
водоблок с очистными сооружениями, обеспечивающий приём и распределение по объектам предприятия нужного количества свежей воды, сбор и отправку стоков;
ремонтно - механический цех (РМЦ), осуществляющий ремонтные работы на заводе (с привлечением для текущего и капитального ремонтов на предприятии персонала других элементов структуры предприятия);
общезаводская лаборатория (ОЗЛ), осуществляющая анализ качества сырья и продукции завода; анализы осуществляются: по сырью - после заполнения каждого сырьевого резервуара, по товарной продукции - после заполнения каждого товарного резервуара, ежедневно по каждому полупродукту; анализы осуществляются только в периоды производства продукции;
блок управления деятельностью предприятием (БУДП).
Целью деятельности каждого элемента структуры предприятия является выполнение установленных предприятием ему плановых показателей, которые ориентируют элемент на обеспечение соответствующих входных показателей следующего за ним по технологической цепочке элемента и обеспечение минимума собственных затрат.
Работа предприятия осуществляется по следующей технологической схеме: сырьё от поставщиков в принадлежащих им цистернах доставляется по железной дороге на железнодорожный пункт предприятия, откуда цистерны с сырьём подаются на эстакаду слива. От эстакады её насосами сырьё перекачивается по трубопроводам в сырьевые парки. Порожние цистерны возвращаются на железнодорожный пункт и отправляются владельцам. Из сырьевых парков насосами этих парков сырьё подаётся по трубопроводу на комбинированную установку. На комбинированной установке происходит переработка сырья в полупродукты и в отдельные виды товарной продукции. От комбинированной установки полупродукты по трубопроводам поступают на станцию смешения, где происходит приготовление товарной продукции. Товарная продукция от станции смешения и комбинированной установки направляется по трубопроводам в соответствующие товарные парки её хранения. Из товарных парков продукция по трубопроводам направляется на эстакаду налива для закачки её в железнодорожные цистерны потребителей. Эти железнодорожные цистерны, являясь собственностью потребителей, поступают от них на железнодорожный пункт предприятия, откуда они для заполнения товарным продуктом поступают на эстакаду налива. Заполненные цистерны возвращаются на железнодорожный пункт предприятия, откуда они направляются потребителю продукции предприятия. В ходе производства продукции имеют место потери сырья. Все потери сырья происходят на комбинированной установке. Они попадают в жидкостные стоки.
Для производства товарной продукции кроме сырья необходимы также: катализаторы, реагенты, специальная жидкость ЭЖ, электроэнергия, водяной пар, теплофикационная вода, вода свежая, сжатый воздух, различные расходные материалы. Следует также поддерживать работоспособность производственного комплекса в соответствующем состоянии (выполнять ремонт объектов предприятия) и, в случае необходимости, осуществлять его модернизацию (реконструкция и новое строительство). Необходимо также использовать рабочую силу, осуществлять газообразные выбросы в атмосферу и жидкостные стоки в соответствующие перерабатывающие объекты, удалять твёрдые отходы (образующиеся в результате расхода твердых материалов и выбытия, составляющих производственного комплекса) за пределы предприятия. Также силами персонала должны проводиться и другие, установленные регламентом изготовления продукции, работы, в том числе необходимо оперировать финансами и информацией. Регламент производства продукции предусматривает своевременную подачу всех участвующих в изготовлении продукции компонентов в агрегаты, где происходит получение как промежуточных (полупродуктов), так и готовых к реализации продуктов. Регламент устанавливает подачу к агрегатам определённых количеств и качества этих компонентов необходимых соотношениях, определяемых нормами и нормативами расхода ресурсов и выхода продукции.
Цикл работы предприятия, имеющего непрерывный характер производства, составляет 730 суток по схеме: 240 суток рабочий период + 10 суток текущий ремонт + 220 суток рабочий период + 10 суток текущий ремонт + 200 суток рабочий период + 50 суток капитальный ремонт. Во время ремонтов продукция не производится. За время текущего ремонта происходит замена частей производственного комплекса предприятия на 10%, за время капитального ремонта – на 30%. По истечении полного срока эксплуатации производственного комплекса он должен быть заменён полностью. Длительность полной замены комплекса составляет один год.
Ремонты проводятся силами работников предприятия с использованием соответствующего оборудования и материалов, приобретаемых предприятием.
Расчётный год принимается длительностью 365 дней.
Исходной временной точкой рассмотрения деятельности предприятия является 1 января текущего года. С этой же временной точки рассматривается и начало его цикла работы.
Предприятием потребляются для производства продукции из внешних источников в среднем за сутки:
электроэнергия с расходом 240000 кВтчас.; во время ремонтов (продукция не производится) суточное потребление электроэнергии составляет в среднем 25% от суточного потребления электроэнергии на производство продукции;
водяной пар с расходом 1300 тн по цене текущего года 30,0 рублей за тн; во время ремонтов (продукция не производится) суточное потребление пара составляет в среднем 25% от суточного потребления пара на производство продукции, возврата конденсата нет, образующийся конденсат сбрасывается в жидкостные стоки;
теплофикационная вода 3180 тонн по цене текущего года 3,0 рубля за 1 тн; во время ремонтов (продукция не производится) потребления теплофикационной воды нет, использованная теплофикационная вода возвращается поставщику той же массой, стоимость возврата учтена в цене поставки этого энергоносителя;
вода свежая 3000 тн по цене текущего года 100,0 рублей за тн.; во время ремонтов (продукция не производится) суточное потребление воды свежей составляет 10% от суточного её потребления на производство продукции;
сжатый воздух 25000 норм. м куб. по цене текущего года 3,0 рубля за норм. куб. м; во время ремонтов (продукция не производится) суточное потребление сжатого воздуха составляет 25% от суточного его потребления на производство продукции, отработанный воздух сбрасывается в атмосферу;
реагенты (23 наименований) общим количеством 30 тн по цене текущего года 3000 рублей за тн (цены на все наименования одинаковы); во время ремонтов (продукция не производится) суточное потребление реагентов составляет 5% от потребления в рабочий период;
различные расходные материалы, опосредованно участвующие в производстве продукции, в количестве 1 тн по цене текущего года 3000 рублей за тн., использованные расходные материалы вывозятся как твёрдые отходы в таком же количестве; в период капитального ремонта использование расходных материалов составляет 3 тн, в период текущего ремонта - 2 тн;
специальная улучшающая качество продуктов Б-1 и Б-2 добавка ЭЖ (добавляется на станции смешения) в количестве 16,4 тн по цене текущего года 30000 рублей за тн; во время ремонтов (продукция не производится) добавка ЭЖ не расходуется. отходов ЭЖ нет.
Предприятие также использует катализаторы:
катализатор А в количестве 30 тн за цикл (разовая загрузка во время капитального ремонта) по цене текущего года 15000 рублей за тн;
катализатор В в количестве 45 тн (разовая загрузка во время капитального ремонта) за цикл по цене текущего года 18000 у.е. за тн;
катализатор С в количестве 25 тн (разовая загрузка во время капитального ремонта) за цикл по цене текущего года 16500 рублей за тн.
Отработанный катализатор возвращается поставщику по цене 3000 рублей за тонну (платит поставщик).
Предприятие осуществляет сброс жидкостных стоков в сутки в рабочий период в количестве 3180,4тн, оплачивая по цене текущего года 3,0 рубля за перекачку и приём потребителем этих стоков одной тн стоков; во время ремонтов (продукция не производится) суточный сброс жидкостных стоков составляет 10% от суточного потребления свежей воды и реагентов при производстве продукции.
Предприятие осуществляет вывоз твёрдых отходов в сутки в периоды производства продукции в количестве 1 тн, в периоды капитального и текущего ремонтов - соответственно 3тн и 2 тн и платит за это органам охраны природы по цене 30,0 рублей за тонну отходов организации, которая их принимает.
Предприятие производит ежесуточно 1000 кубических метров газообразных выбросов в окружающую воздушную среду в периоды производства продукции; во время ремонтов (продукция не производится) суточный сброс газообразных отходов составляет 10% от суточного сброса при производстве продукции. Затраты на предприятии на выброс 1 кубического метра составляют 3,0 рубля.
Управление предприятием по уставу ОАО на условиях единоначалия поручено генеральному директору. Зарплата генерального директора решением собрания акционеров установлена в размере 1% от чистой прибыли завода при условии достижения целевого показателя. Если этот показатель не достигается, ему выплачивается зарплата в размере 50% от договорённости, но только в течении календарного года. После этого рассматривается вопрос о замене генерального директора. Промежуточные выплаты генеральному директору составляют ежемесячно 52500 рублей. Окончательный расчёт с ним осуществляется по итогам года.
Горизонт планирования определён длительностью в … лет.
Персонал завода, помимо генерального директора, составляет 840 человек, в том числе:
инженерно-технические работники (ИТР) - 110 человек со средним доходом 37500 рублей в месяц на человека;
служащие - 30 человек со средним доходом 30000 рублей в месяц на человека;
рабочие - 680 человек со средним доходом 24000 рублей в месяц на человека;
младший обслуживающий персонал (МОП) - 20 человек со средним доходом 15000 рублей в месяц на человека.
Зарплата указана на текущий год. По коллективному договору в последующие годы при изменении стоимостной обстановки в регионе генеральный директор обязан принять меры по соответствующему изменению уровня зарплаты. Коэффициент выбытия персонала составляет 3% в год по каждой категории персонала. Предприятие несёт расходы, связанные с уходом персонала на выплаты пособий и другие затраты, в размере трёхмесячной заработной платы. На предприятии проводится работа по повышению квалификации персонала. Затраты на повышение квалификации персонала на текущий год составляют: ИТР - 18000 рублей на человека, служащие - 12000 рублей, рабочие - 12000 рублей, МОП - 3000 рублей.
В среднем семья инженерно-технического работника состоит из 4 человек, из которых двое работающих, при этом один, как минимум, работает на рассматриваемом предприятии. Семьи служащих в среднем состоят тоже из 4 человек, из которых двое работающих, при этом также один, как минимум, работает на рассматриваемом предприятии. Семья рабочего в среднем насчитывает тоже 4 человека, из которых двое работающих, при этом оба работают на рассматриваемом предприятии. У младшего обслуживающего персонала семьи в среднем состоят из 3 человек, из которых двое работающих, при этом один, как минимум, работает на рассматриваемом предприятии.
Предприятие оплачивает ежеквартально налоги: НДС - 20% от объёма реализации, на прибыль - 24% от прибыли, единый социальный налог - 35% от фонда оплаты труда, дорожный - 1% от дохода, производит раз в квартал платежи в фонд социального страхования в размере 10% от фонда оплаты труда.
Предприятие производит плату региональному органу охраны природы за газообразные выбросы в окружающую воздушную среду в текущем году по цене 0,45 рубля за единицу измерения выбросов.
Предприятие получает сырьё от компаний АКОС, АКОН, КОРТ, ЮКОН, с которыми заключены договоры на его приоритетную для предприятия поставку.
Электроэнергия, пар, сжатый воздух и теплофикационная вода поступают от ТЭЦ1, ТЭЦ2, ТЭЦ3, с которыми предприятие также заключило договоры на приоритетную для предприятия поставку этих энергоносителей.
Свежая вода поступает на предприятие от организации ОАО “Водоканал”. Туда же направляются жидкостные стоки предприятия. ОАО “Водоканал” обеспечивает полностью подачу воды свежей на предприятие и приём от него всех жидкостных стоков.
Другие компоненты производства поступают от специализированных поставщиков в необходимых для производства продукции количествах.
Людские ресурсы используются из региона местонахождения предприятия.
Предприятие на основе применения соответствующих технических средств использует различного рода информацию, которую получает от взаимодействующих с ним объектов, перерабатывает её, осуществляет движение и использование информации внутри предприятия, формирует и отправляет исходную информацию различным её потребителям. Стоимость приёма и переработки входной информации составляет 150000 рублей в год, стоимость использования информации внутри предприятия составляет 300000 рублей в год, стоимость формирования и отправки исходящей информации составляет 150000 рублей в год.
Длительность производства продукции от момента поступления сырья до её отправки с учётом налива в цистерны составляет 7 дней.
Оборачиваемость оборотных средств составляет 30 суток.
Финансовые обороты и хранение денежных средств осуществляются с помощью “Кредитимпексбанка”. Свободные денежные средства предприятия помещаются на спецсчёт банка с доходом 5% годовых. Завод может получать кредитные ресурсы в банке по ставке 8% годовых. Затраты, связанные с получением финансовых ресурсов, составляют 100000 рублей в год. Затраты на операции с финансами внутри предприятия также равны 100000 рублей в год. Затраты, связанные с отправкой финансов во внешнюю среду, тоже равны 100000 рублей в год.
Предприятие взаимодействует с федеральными, региональными и местными органами. Помимо оплаты налогов, оно соблюдает действующее законодательство, постановления и распоряжения соответствующих органов власти.
Текущий год начинается с 1 января.
Цены и денежные показатели, имеющие ссылку на текущий год, увеличиваются в последующие годы на 3%, если нет специальной оговорки.
Показатели поставщиков сырья следующие:
АКОС добывает 700 тыс тн сырья в год, в том числе в 1 квартале 150 тыс. тн, во 2 квартале 150 тыс. тн, в 3 квартале 200 тыс. тн, в 4 квартале 200 тыс тн. АКОН соответственно 800 тыс., 150 тыс., 250 тыс., 250 тыс., 150 тыс.. КОРТ - 800 тыс., 200 тыс., 200 тыс., 200 тыс., 200 тыс.. ЮКОН - 700 тыс., 250 тыс., 150 тыс., 150 тыс., 150 тыс..
Цены на сырьё по годам текущего десятилетия в рублях за тн:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
АКОС 4800 4830 4860 4890 4920 4950 4980 5010 5040 5070
АКОН 4740 4740 4770 4770 4800 4800 4830 4830 4860 4860
КОРТ 4860 4860 4860 4890 4890 4890 4890 4890 4920 4920
ЮКОН 4710 4710 4740 4740 4770 4770 4800 4800 4830 4830
После 10 лет намечается повышение цен на 2% ежегодно.
Характеристики ТЭЦ:
ТЭЦ №1 имеет мощности: по электроэнергии 4 Мвт, по пару, теплофикационной воде, сжатому воздуху - для обеспечения 35% потребности предприятия в этих ресурсах, стоимость 1 кВт часа 2,2 рубля.; ТЭЦ №2 соответственно - 4 Мвт, 35% и 2,4 рубля; ТЭЦ №3 - 4 Мвт, 35% и 2,6 рубля. Цены на электроэнергию указаны для текущего года.
Предприятие может увеличить объём производства всей товарной продукции в натуральных показателях на 5% за счёт интенсификации технологических процессов и использования оборудования с пропорциональным ростом переменных затрат без изменения производственного комплекса завода по всем показателям, постоянных затрат и численности персонала. Но при этом следует учесть то, что срок службы производственного комплекса будет уменьшаться пропорционально росту объёмов производства. Последующее увеличение объёма производства предприятием всей товарной продукции связано с необходимостью роста его производственной мощности, постоянных затрат и численности персонала пропорционально росту объёмов производства. При этом следует учитывать, что увеличение мощности предприятия, как показывает имеющаяся проектная документация, на 10% возможно за 2 года, 20% - 3,5 года, 30% - 4,5 года. К дальнейшему после этого увеличению мощности можно приступить после проведения научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектных и маркетинговых работ. Суммарная стоимость этих работ равна 150 миллионам рублей, срок их выполнения 2 года. Известно, что после выполнения указанных работ сроки наращивания новых мощностей и их пропорции сохраняются. Однако, новое наращивание мощностей более, чем на 30%, в существующих границах размещения предприятия и из-за отсутствия возможностей поставки ресурсов и сбыта продукции в регионе размещения предприятия, невозможно.
Доля структурных элементов предприятия в общем размере производственного комплекса, характеризующего показатели зданий, оборудования и материалов при сохранении соответствующего соотношения между ними составляет:
комбинированная установка - 60%;
сырьевые парки - 4%;
товарные парки - 4%;
станция смешения - 3%;
эстакада слива из цистерн сырья - 4%;
эстакада налива в цистерны готовых продуктов - 5%;
энергетический блок - 5%;
водоблок с очистными сооружениями - 4%;
железнодорожный пункт - 3%;
РМЦ - 5%;
ОЗЛ - 2%.
БУДП - 1%.
Сырьё и катализаторы потребляются только комбинированной установкой. Жидкость ЭЖ используется только станцией смешения. Электроэнергия, пар, теплофикационная вода, вода свежая, сжатый воздух, реагенты, расходные материалы потребляются всеми объектами предприятия в количестве, определяемому по процентному отношению их участия в общем размере производственного комплекса, характеризующего здания и сооружения, оборудование и материалы. Затраты на информацию, удаление газообразных выбросов и жидкостных стоков определяются для объектов предприятия аналогично. Аналогично распределяется и персонал в целом и по категориям. Выбытие всех других компонентов производства продукции из объектов предприятия также определяется в указанной выше соотношении.
Суточный товарный баланс комбинированной установки:
Поступает на установку: %
сырьё 100,0
Уходит с установки: %
Полупродукты:
фракция УГ 2,045
фракция П 0,6
фракция У 2,1
фракция ИП 3,25
фракция ИГ 3,625
фракция ДК 17,5
фракция 180-240 13,24
фракция 240-300 12,48
фракция 300-350 7,28
продукт КТ 36,205
потери сырья 1,675
Итого 100,0
Мощность установки составляет 8000 тн в сутки по перерабатываемому сырью. Выработка полупродуктов, продукта КТ и потери сырья по суткам рабочих периодов одинакова.
За счёт изменения величины отборов фракций и продукта КТ на комбинированной установке могут быть изменены выходы фракций и продукта КТ до 5% их номинала с сохранением общего суточного баланса установки