В настоящее время в русской литературе и даже на практике нет как такого понятия как сбережение. В народе есть термин «сбережения», он обозначает денежные средства, которые отложили на будущее. Госкомстат трактует сбережения как разницу между доходами населения и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая осталась не потребленной в анализируемом периоде.
Так как нет точного определения сбережения в настоящее время в экономической теории дается несколько определений этим средствам.
Первое, сбережения - это сэкономленные деньги человека, которые он собирается потратить для своих материальных нужд и благ в будущем, а не в настоящем. Выходит, что происходит «ущемление» текущим потреблением ради потребления будущего. В таком случает человек следует по следующему принципу: люди откладывают некую сумму от чистого дохода, потому понимаю, что в будущем найдется более лучшее потребление деньгам, чем в настоящем. При это рамки «настоящего» и «будущего» потребления довольно размыты, они обусловлены временными рамками получения «текущего» дохода, иными словами. Можно утверждать, что «текущим» считается такой период, в течение которого величина дохода в единицу времени и предельная полезность потребления единицы дохода остается постоянной, поэтому у индивидуума не возникает необходимости переносить потребление дохода внутри этого периода. Другое дело – «будущее» время, которое характеризуется, с точки зрения теории, снижением абсолютной величины дохода и увеличением предельной полезности единицы дохода.
Во-вторых, под сбережениями понимается та часть дохода, которую экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности.
Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются в разрезе составляющей части дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы.
К настоящему времени в западной экономической науке имеется целый ряд теорий, направленных на объяснение поведения населения относительно сбережений. Большое количество теоретических исследований, проведенных на тему сбережений в послевоенные годы, выявило три основных явления, свойственных всем странам:
1) в конкретно взятый момент времени в конкретной стране группы населения с высоким уровнем дохода откладывают на сбережения большую часть своего дохода, чем группы населения с низким уровнем дохода;
2) внутри конкретно взятой страны коэффициент сбережений населения остается относительно постоянным в течение длительного промежутка времени;
3) в разных странах наблюдаются различные значения коэффициентов сбережений, независимо от относительных величин доходов населения в этих странах.
Существуют пять основных теорий, дающих объяснение таким эмпирическим результатам.
· Теория абсолютного дохода Кейнса, выдвинутая им в тридцатые годы, утверждает, что между сбережениями и доходом существует линейная зависимость, выражаемая следующим образом:
S = a + sYd ,
где S - сбережения, Yd - текущая величина располагаемого дохода, a - константа, s - предельная склонность к сбережению. В соответствии с данной теорией, коэффициент сбережений (сбережения в процентах к ВНП), должен расти в тех странах, где наблюдается рост доходов. Однако теория абсолютного дохода имеет мало подтверждений статистического характера.
· Теория относительного дохода состоит в том, что потребление, а, следовательно, и сбережение, зависит не только от текущего дохода, но и от предшествующего уровня дохода и потребительского поведения.
· Теория перманентного дохода, разработанная в пятидесятые годы Милтоном Фридманом, предполагает, что население принимает решение о потреблении и сбережениях на основании ожидаемого совокупного дохода за все время своей жизни.
· Несколько отличается от теории перманентного дохода теория жизненного цикла, предложенная в пятидесятые годы американскими экономистами Андо и Модильяни. Согласно теории жизненного цикла, индивидуум стремится к максимизации совокупной полезности потребления в течение периода своей жизни при наличии бюджетного ограничения.
· Английский экономист Калдор выдвинул гипотезу о социальной природе сбережений. Его теория классов базируется на том, что рабочие, получающие доходы от трудовой деятельности, менее склонны к сбережениям, чем капиталисты, чей доход складывается в основном из процентов и дивидендов.
Из всех теорий сбережений можно сделать вывод, что каждая из них зависит от одного определяющего фактора – уровень дохода населения. Но это еще не все, существуют и другие факторы, которые влияют на сбережения. К ним относятся: структура и уровень процентных ставок, возрастная структура населения, соотношение городского и сельского населения. Чтобы прояснить ситуацию зависимости таких факторов сбережения, надо проанализировать мотивы сбережений
В настоящее время выделяют четыре наиболее распространенных мотива сбережений населения:
1) обеспечение старости;
2) предосторожность;
3) накоплению с целью завещания;
4) отложенный спрос.
Один из основных мотивов сбережений, которые рассматривает человек, это обеспечение старости. Этот мотив лежит у истоков теории жизненного цикла. Причиной такого мотива лежит в том, что в сознание человека, особенно с возрастом возникает вопрос, а что будет дальше. Именно поэтому на сбережения влияют ожидаемая продолжительность жизни и время выхода на пенсию. Также на Распределение сбережений и потребления в течение времени зависит от различных факторов, среди которых наиболее важными признаются рыночная ставка процента, степень склонности индивидуума к риску, индивидуальная шкала полезностей разновременных доходов, эффективность функционирования рынка капиталов.
Человек копит сбережения с целью предосторожности, они связаны с неизвестностью: точной датой смерти; точных получаемы размеров чистой прибыли (денежных средств после вычета налога).
Человеку не известно на какой период нужно рассчитывать, поэтому ему свойственно создавать запас сбережений, так как ему более удобно иметь «неиспользованный запас» в момент смерти, чем использовать все сбережения до наступления этого периода. В результате исследований, на уровень сбережений и доход, и ожидаемое временное распределение доходов, чем больше у человека доход, тем больше у него «лишнего», превышения над «нормальным» уровнем, а следовательно это приводит к накоплению определенного количества сбережений к моменту выхода на пенсию.
Есть специфический мотив, он один из самых распространенных, так называемый, отложенный спрос. Это накопление личных сбережений для необходимости покупки чего-то крупного (телефон, дом, машина, оплата образования). В связи с тем, что человек знает сколько ему надо, и такое сбережение несет временный характер, ведь есть вариативность в распределение доходов и их потребление. В таких ситуациях есть не менее специфический способ распределить ресурсы дохода – это потребительский кредит, который ляжет на некоторое время на равную часть дохода.
От очень многих факторов зависит выбор финансирования больших затрат(кредит или сбережения), среди данных факторов главными является наличие развитого рынка капиталов, а так же не менее важным фактором является неопределенность получения доходов в будущем.
После анализа факторов причин сбережений, можно сделать вывод, что величина сбережений зависит семьи пропорциональна уровню чистого дохода.
В теории сбережений существуют определенные факторы, никак не связанные с доходом, как и при анализе спроса:
· богатство;
· уровень цен;
· ожидания;
· потребительская задолженность;
· налогообложение.
Фактор богатства характеризуется тем, что, чем больше величина накоплений в домохозяйствах, тем меньше величина сбережений при любом уровне дохода. Под этим фактором семьи воспринимается не только финансовые активы, но и недвижимое имущество. Чтобы расширить богатство такие домохозяйства сберегают, уменьшая потребление. Но со временем происходит перелом, который можно сформулировать так, чем больше богатства у населения, тем меньше у него мотивации копить еще, а значит накапливать. Величина богатства домохозяйств изменяется из года в год незначительно и поэтому не вызывает серьезных колебаний в количественных характеристиках сбережений.
Разница цен, а то есть повышение и снижение на разные товары и услуги влияют на размер сбережений. Из-за изменения покупательской способности, увеличение или снижение уровня цен, меняются некоторые ценности. Это предположение можно также обосновать следующим выводом: реальная стоимость финансовых средств, номинальная стоимость которых выражается в деньгах, будет обратно пропорциональна изменению уровня цен. Это отражает связь теории сбережений с эффектом богатства или эффектом реальных кассовых остатков. Однако при анализе теории сбережений берется допущение, что уровень цен в экономике является неизменным (рассматривается реальный, а не номинальный доход после уплаты налогов).
Люди ждут, как изменение ситуация на рынке товаров и услуг, ведь она еще один большой фактор, который на прямую может поменять на текущие расходы и сбережения. Увеличение цен или дефицит товара, который автоматически поднимает цену, отрицательно влияют н сбережения, так как уровень затрат на потребности увеличен, значит доход уменьшиться, еще такое поведение обусловлено к стремлению не тратить большую цену. И наоборот, низкие цены или рост предложение на товар или услугу увеличению желанию у потребителя увеличивать свои сбережения.
Изменение уровня потребительской задолженности вызывает у людей стремление текущий доход направлять на сбережение или потребление.
Если задолженность достигла значительной величины, то потребители сократят уровень сбережений. Это работает и в другую сторону, если задолженность низка, то и уровень сбережений повысится.
Все изменения в сфере налогообложения приводят к изменению размера сбережений, так как зачастую налоги могут выплачиваться как за счет сбережений, так и за счет потребления. Так что снижение уровня сбережений происходит из-за увеличения налогов. А при уменьшении налогов, сохраненная доля дохода будет полностью или частично идти на сбережения людей, вызывая увеличение общего уровня сбережений.
Заключение
Доход потребителей – это совокупность потребления и сбережения после уплаты налога.
Потребление представляет из себя какую-то сумму денежных средств, которую человек готов потратить в настоящий момент на приобретение каких-либо услуг и/или материальных благ.
Сбережения — это та часть денег, дохода, которую не используют в данный момент, а накапливают для каких-либо будущих затрат.
Сбережения и потребление плотно взаимосвязаны, но несмотря на это радикально отличаются. Например, потребление ориентировано на удовлетворение нужд и потребностей в настоящий момент времени, тогда как сбережения направлены на то, чтобы ограничить потребление в настоящий момент, но увеличить через какое-то время в будущем. Также потребление распространено среди абсолютно всех людей, а вот сбережение доступно не всем, а только тем, чей доход превышает средний уровень и позволяет откладывать на будущее какую-либо часть дохода. Исходя из этого можно сделать вывод, что амплитуда колебания сбережений огромна, они могут быть равны нулю, а могут быть весьма велики.
«Люди склонны, как правило, увеличивать свое потребление с ростом дохода, но не в той же мере, в какой растет доход» такой вывод мы можем сделать из «основного психологического закона» Кейнса. Для измерения данного процесса необходимо рассчитать две вещи: предельную склонность к сбережениям и предельную склонность к потреблению
Данные показатели отображают какую часть дополнительной часть дохода семьи потребляют, а какую откладывают/сберегают.
Если государство не предпринимает каких-либо действий по изменению величин сбережения и потребления в том числе и с помощью налогов, то они являются относительно стабильными. Постоянство данных величин связано с тем, что на решение домашних хозяйств «потреблять» или «сберегать» влияют соответствующие традиции. Так же факторы, связанные с доходом очень разнообразны и эти изменения часто взаимоуравновешиваются.
Литература
1. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. – М.: Прогресс, 1978.
2. Киселева Е. А. Макроэкономика. – М.: ЭКСМО, 2005.
3. Курс экономической теории / Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е. А. – Киров: Изд-во «АСА», 1997.