Теоретические основы формирования деятельности пенсионного фонда Российской Федерации
В.А. Пимакина, О.А. Федотова
Саратовский колледж машиностроения и экономики СГТУ им. Гагарина Ю.А.
Цель: Изучить актуальный вопрос, для людей всех возрастов, такой как формирование пенсионных прав. Каждый из нас, сознательно или нет, уже участвует в этом процессе. Понять насколько устраивает население пенсионный фонд РФ.
История пенсионного обеспечения в России.
В России пенсионная система появились в годы реформ Петра I. У нас, как и во многих других странах, пенсионное обеспечение первыми получили военные, а именно морские офицеры, которым, согласно утвержденному в 1720 г. Морскому уставу, по "благо устремлению верховной власти" могла быть назначена премия по старости. При этом в случае смерти офицера его вдове или сиротам также предусматривалось содержание, и это содержание было безусловным и обязательным к выплате для всех иждивенцев или членов семьи, имевших доход меньше того, что приносил погибший кормилец.
Пенсионная система, охватывающая всех государственных служащих, сложилась в России только во второй половине XIX века. Согласно данным обзора "Пенсионные накопления в дореволюционной России" Института социально-экономических проблем народонаселения РАН, с 1853 г. по 1868 г. было произведено 127965 пенсионных назначений на 16 млн 493 тыс. 391 руб. 71 коп. В 1828 г. один пенсионер приходился на 4,5 служащих, в 1843 г. уже на 2,5 служащих, а в 1868 г. - на одного служащего. Т.е. уже тогда Россия столкнулась с одной из самых серьезных проблем пенсионной системы, которая весьма актуальна и сегодня, - высокое финансовое бремя, создаваемое пере распределительным механизмом, когда пенсионные выплаты формируются за счет доходов работающих. Эта проблема приводит к тому, что государство вынуждено либо сокращать число получающих пенсионное обеспечение, либо уменьшать размеры пенсионных выплат. Неудивительно поэтому, что попытки сделать пенсионное страхование всеобщим в дореволюционной России фактически ни к чему не привели и введенное в 1912 г. для всех рабочих социальное страхование было совершенно ничтожным по размеру.
Необходимо отметить, что уже тогда, в период предреволюционного экономического подъема, российское общество пыталось найти и другие механизмы пенсионного обеспечения, которые сегодня можно отнести к категории добровольного пенсионного страхования.
Такие системы предназначались, как правило, для определенных категорий работников и служащих, работодатели которых брали на себя ответственность за их социальное обеспечение. Строились такие системы на более прогрессивных по отношению к пере распределительным механизмах - механизмах накоплений, предусматривающих инвестирование накапливаемых на лицевых счетах будущих пенсионеров средств. Такое пенсионное обеспечение реализовывалось через систему пенсионных эмитарных касс, которые создавались крупными промышленными предприятиями или их объединениями. При этом все расчеты по размерам взносов и выплат базировались на весьма серьезной статистической базе, в которой отслеживались все важнейшие показатели, связанные с трудовым возрастом, продолжительностью жизни, статистикой заболеваний и инвалидностью. Эти расчеты велись с учетом территориальной и отраслевой специфики, что придавала актуарной системе высокую эффективность.
Пенсионная система в СССР, несмотря на особый политический путь страны, формировалась в русле общемировых тенденций, разве что только с существенным опозданием: в 1956 г. право на пенсию по старости получили все рабочие, а в 1964 г. - колхозники. Пенсионная система в СССР, как и в других странах, строилась на пере распределительных принципах "солидарности поколений".
В условиях экономического и демографического подъема, характерного для конца XIX века - 70-80-х годов XX века, пере распределительная система была эффективной и экономически оправданной. За счет постоянного роста числа плательщиков и увеличения их совокупных доходов удавалось поддерживать относительно высокий уровень социальных выплат.
Современный пенсионный фонд РФ.
В целях оказания социально значимых государственных услуг гражданам постановлением Верховного Совета РСФСР № 442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР» 22 декабря 1990 года был создан Пенсионный фонд Российской Федерации. Он является государственным внебюджетным фондом РФ и создан для государственного управления средствами пенсионной системы и обеспечения прав граждан РФ на пенсионное обеспечение.
Пенсионный фонд РФ – это фонд денежных средств, образованный вне федерального бюджета, осуществляющий выплаты различным категориям нетрудоспособного населения в виде трудовых, военных и социальных пенсий, пенсий по инвалидности, пособий по уходу за ребенком.
К основным задачам Пенсионного фонда относят:
· целевой сбор и аккумуляцию страховых взносов;
· финансирование выплаты пенсий;
· организацию работы по взиманию с работодателей и граждан сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания и т. п.;
· капитализацию средств пенсионного фонда (ПФ), а также привлечение в него добровольных взносов;
· контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением страховых взносов в ПФ;
· организацию государственного банка данных по всем категориям плательщиков в ПФ;
· разъяснительную работу среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции ПФ.
Пенсионные фонды имеют доходную базу и направления расходов, расписанные в виде бюджета.
Доходы пенсионного фонда формируются из следующих источников:
· страховых взносов работодателей;
· страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;
· страховых взносов иных граждан;
· ассигнований из госбюджета;
· добровольных взносов.
Расходыпенсионного фонда направляются на следующие цели:
· выплату государственных пенсий;
· выплату пособий по уходу;
· оказание органами социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным;
· финансовое и материально-техническое обеспечение деятельности ПФ.
Из обязательных страховых взносов работодателей в Пенсионный фонд Российской Федерации с фонда оплаты труда и будет формироваться твоя трудовая пенсия, которая будет состоять из двух частей – страховой (включающей фиксированный базовый размер) и накопительной.
Страховая часть трудовой пенсии по старости формируется из страховых взносов, которые начисляет страхователь за каждого своего работника, и установленного фиксированного базового размера (ФБР). Этот ФБР гарантируется государством.
Стандартная ставка взносов в Пенсионный фонд составляет 22 % от фонда оплаты труда организации, при этом взносы не включаются в состав зарплаты отдельных сотрудников, но учитываются пенсионным фондом при ведении их счетов. Эти отчисления разделяются на страховую и накопительную часть пенсии. Предельная величина базы для начисления страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд РФ, в 2016 году проиндексирована и составляет 796 тыс. рублей, так в 2015 году она составляла 711 тыс. рублей. В случае превышения базы для начисления страховых взносов, размер тарифа на обязательное пенсионное страхование составляет дополнительно 10% от суммы превышения.
С 2016 года страховые пенсии будут индексироваться только у неработающих пенсионеров. Их страховые пенсии, а также фиксированная выплата к ней с 1 февраля 2016 года будут увеличены на 4 процента. Работающие пенсионеры пенсию получать продолжат, но уже без индексации.
Что касается пенсий по государственному пенсионному обеспечению, в том числе социальных, они, по закону, будут повышены с 1 апреля 2016 года и в том же размере - на 4 процента. Причем эти пенсии будут индексироваться всем пенсионерам, вне зависимости от того, работают они или нет. В итоге в 2016 году среднегодовой размер социальной пенсии составит 8 562 рубля.
Итак, можно управлять пенсионными накоплениями. Как это сделать? Выбираем один из трех способов.
1. Оставить средства в Пенсионном фонде Российской Федерации, выбрав для их инвестирования частную управляющую компанию.
Управляющая компания - это юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами. Иными словами, организация, которая может осуществлять операции с активами на финансовом рынке.
Управляющая компания обязуется управлять переданным ей имуществом с максимальной выгодой для клиента. Доходы от управления передаются клиенту за вычетом заранее определенной комиссии в пользу управляющей компании.
Это называется доверительное управление пенсионными накоплениями. Доверительное управление – это вид финансовых услуг, при котором собственник какого-либо имущества (денег, ценных бумаг, недвижимости и т.п.), не умеющий или не желающий (или не имеющий права) самостоятельно управлять им, передает это имущество в управление другому лицу на основании договора. Управляющая компания обязана инвестировать средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц – разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности и доходности.
Осуществлять доверительное управление средствами пенсионных накоплений имеют право только те управляющие компании, с которыми ПФР заключил договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Федеральная служба по финансовым рынкам ежегодно проводит конкурсы по отбору управляющих компаний, с которыми Пенсионным фондом Российской Федерации заключает договоры.
Управляющая компания вправе предложить гражданину несколько инвестиционных портфелей.
Инвестиционный портфель - это определенный набор финансовых активов (ценные бумаги, деньги на счетах в банках), в которые могут быть размещены средства пенсионных накоплений.
Список этих активов ограничен Правительством Российской Федерации. Это делается для того, чтобы твои пенсионные накопления могли вкладываться только в самые надежные ценные бумаги.
Если гражданин выбрал управляющую компанию, он должен подать заявление о своем выборе в Пенсионный фонд России. В этом случае ПФР переведет средства его пенсионных накоплений в эту компанию.
2. Оставить средства пенсионных накоплений в Пенсионном фонде Российской Федерации, не заявляя о выборе частной управляющей компании (не обращаясь с заявлением в ПФР).
В этом случае инвестированием пенсионных накоплений гражданина займется государственная управляющая компания (ГУК). Сейчас это Внешэкономбанк.
ГУК разместит эти средства в один из своих инвестиционных портфелей – расширенный. Список активов этого портфеля ограничен еще больше, чем у частных УК.
У государственной УК есть еще один инвестиционный портфель – консервативный. В этом портфеле средства пенсионных накоплений могут размещаться только в государственные ценные бумаги. Чтобы перевести свои пенсионные накопления в этот портфель, нужно специально подать заявление в ПФР.
3. Перевести средства накопительной части пенсии в негосударственный пенсионный фонд осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию.
НПФ - это некоммерческая организация, специально созданная для пенсионного обеспечения граждан.
В качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию НПФ принимает средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет и выплату накопительной части пенсии.
Если инвестированием твоих пенсионных накоплений занимается НПФ, то именно он впоследствии и будет выплачивать тебе накопительную часть пенсии.
НПФ работают с каждым гражданином персонально: берут на себя обязанности по ведению индивидуального пенсионного счета, регулярно извещают о состоянии этого счета, оказывают консультации по любым пенсионным вопросам.
Для того, чтобы деньги инвестировались частной УК или НПФ, надо написать заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Управляющие компании и НПФ ежегодно отчитываются о доходности инвестирования средств своих клиентов. Эта информация в том числе представлена на их веб-сайтах. Анализируя доходность разных компаний, можно принять взвешенное решение о том, кому доверить свои пенсионные накопления. Если работа твоей управляющей компании или НПФ тебя не устраивает, ты можешь их поменять. Это можно сделать один раз в год, обратившись с заявлением в Пенсионный фонд Российской Федерации.
В отличие от других видов накоплений, пенсионные накопления нельзя снять со своего индивидуального лицевого счета. Их нельзя обратить в наличные деньги или направить на повседневные нужды. Это целевые накопления, которые гарантируются государством и очень пригодятся в будущем, когда по возрасту не сможешь или не захочешь продолжать трудовую деятельность.
Чтобы узнать мнение людей по вопросам пенсионного фонда, мы провели анкетирование 120 людей разных возрастов, из которых 50% - мужчин и 50% - женщин.
Опрос мы решили начать с вопроса о том, сколько же процентов работающих из всех опрошенных на данный момент. Оказалось, что 45% работают, а остальные, 55% не занимаются ни каким официальным заработком. Таким образом, можно сказать, что более половины населения не повышаю свой трудовой стаж.
В процессе опроса мы узнали, что более половины людей (55%) не знаю, как же рассчитываются пенсии в РФ. Следовательно, следует считать, что либо людей этот вопрос не интересует, либо они действительно не знаю по какой же формуле рассчитать будущую пенсию.
Про накопительную часть пенсии знает большинство опрошенных людей(56%), но вот распределились ею всего 27%. Не знаю что, это и как ею распорядиться 20%.
В связи с индексацией пенсии с 1 апреля, мы решили спросить, соответствует ли она нынешним ценам. Положительно ответили всего 32%, а остальные 68% считают, что этого повышения не хватит для жизни в условиях нынешней инфляции и роста цен.
Зарплату разбивают в основном на 2 части, а вот пенсию нет. Отсюда возник вопрос, устраивает ли людей это. И в итоге мы получили положительный ответ, 70% опрошенных решили, что правильнее будет выплачивать её раз в месяц.
Так же мы узнали, что только 29% отслеживают свои накопления на пенсионном счете и 71% не занимается этим.
Заключительным и самым важным вопросом стал – устраивает ли граждан Российской Федерации их система выплаты пенсии. Печально, но менее половины (39%) устраивает, а остальные 61% относятся к ней отрицательно. Конечно же, не бывает ничего идеального, и всё люди имеют своё мнение, а Пенсионному фонду РФ остаются только дальше продолжать свою работу и совершенствоваться по мере возможности экономической обстановки страны.
Список литературы
- Лысенко Е.Н. Накопительная система в обязательном пенсионном страховании //Финансы, 2004, № 7. - с.67-71
- Федеральный закон от 14.12.2015 N 364-ФЗ "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2016 год",Статья 8. Особенности исполнения бюджета Фонда в 2016 году.
- Чернова Е.Г. Финансы, деньги, кредит: Учебное пособие для вузов. М.: Издательство ТК Велби, 2004. – 123 с.