Расчет стоимости основных средств
Для организации процесса производства и размещения оборудования используем здание цеха площадью 4680 м2. Стоимость 1 м2 700 руб. (с учетом стоимости сооружений, коммуникаций, вспомогательных и обслуживающих объектов). Капитальные вложения по зданию составят:
700 х 4680=3276000 руб.
В таблице 5.1 представлен расчет стоимости используемого оборудования, в таблице 5.2 - стоимости инструмента.
Таблица 5.1 - Расчет стоимости оборудования
| Наименование оборудование | Количество единиц, шт. | Цена одной единицы, руб. | Стоимость оборудования, руб. (всего) |
| 1 Оборудование | |||
| 1.1 Отделочная кабина фирмы ZINCOVELO | |||
| 1.3 Краскораспылительная установка Triton 308 | |||
| 1.4 Подвесной конвейер | |||
| 1.5 рабочее место для шлифования | |||
| 1.6 Сушильная камера | |||
| Итого п.1: | |||
| 2 Неучтенное (10% от п.1) | - | - | |
| 3 Итого: | - | - | |
| 4Транспортно-заготовительные и монтажные работы (20% от п.3) | - | - | 648750,3 |
| 5 Всего: рабочие машины и оборудование | - | - | 2811251,3 |
Для осуществления производственного процесса используются следующие транспортные средства:
- гидравлические тележки с подъемными вилами (2 шт.) стоимостью
Руб. – 1шт.
Расчет стоимости основных производственных средств представлен в таблице 5.3.
Таблица 5.3 - Расчет стоимости основных средств
| Капитальные затраты | Сумма, руб. |
| 1 Здания, сооружения, вспомогательные и обслуживающие объекты | |
| 2 Рабочие машины и оборудование (п.5 таб.5.1) | 2811251,3 |
| 3 Силовые машины и оборудование (6% от п.2) | 168675,078 |
| 4 Транспортные средства (по данным предприятия) | |
| 5 Инструмент (из таб. 5.2) | - |
| 6 Инвентарь (2% от п.2) | 56225,026 |
| 7 Итого (сумма п.1-п.6) | 6313111,404 |
| 8 Иные неучтённые затраты (5% от п.7) | 315655,570 |
| 9 Всего основных средств (сумма п.7 и п.8) | 6628766,974 |
Расчет численности работников и фонда заработной платы
Расчет численности рабочих и фонда их заработной платы
Таблица 5.4 – Баланс рабочего времени на 2017 год
| Наименование показателей | По проекту |
| 1 Календарный фонд рабочего времени, дней | |
| 2 Количество нерабочих дней, всего в том числе праздничных | |
| 3 Количество рабочих дней (п.1 – п. 2) | |
| 4 Очередной отпуск, дней | |
| 5 Полезный фонд рабочего времени, дней (п.3 – п.4) | |
| 6 Продолжительность рабочего дня, час | |
| 7 Полезный фонд рабочего времени в годFпол, часов (с учетом сокращенного режима работы в предпраздничные дни) |
Рассчитаем численность основных производственных рабочих и их тарифный фонд заработной платы. Расчеты представлены в таблице 5.5.
Часовая тарифная ставка работника i-го разряда может быть рассчитана по формуле:
Счасi = Счас1 х Ктарi (5.1)
где Счас1 - тарифная ставка 1 разряда (принимается равной 1,08 руб.);
Ктарi – тарифный коэффициент работника i-го разряда
Счас3 = 1,08 х 1,35=1,458 руб./ч.
Счас4 = 1,08 х 1,57=1,696 руб./ч.
Счас5 = 1,08 х 1,73=1,868 руб./ч.
Счас6 = 1,08 х 1,9=2,052 руб./ч.
Таблица 5.5 – Расчет численности основных производственных рабочих и тарифного фонда заработной платы
| Название станков и профессий | Тарифный разряд | число, работников за одним станком, чел. | Потребное количество часов работы оборудования, ч | Полезный фонд рабочего времени в год, ч. | Явочная численность рабочих, чел. | Часовая тарифная ставка, руб/ч. | Тарифный фонд заработной платы, руб. |
| 6(п4:п5) | 8(п4 х п7) | ||||||
| Отделочная кабина фирмы ZINCOVELO | |||||||
| Отделочник | 1,696 | 3295,328 | |||||
| Отделочник | 1,696 | 3295,328 | |||||
| Отделочник | 1,696 | 3295,328 | |||||
| Отделочник | 1,696 | 3295,328 | |||||
| Отделочник | 1,696 | 3295,328 | |||||
| Отделочник | 1,696 | 3295,328 | |||||
| Навеска и снятия с конвейера | |||||||
| Отделочник | 1,458 | 2832,894 | |||||
| Отделочник | 1,458 | 2832,894 | |||||
| Рабочий стол для шлифования | |||||||
| Отделочник | 1,458 | 2832,894 | |||||
| Отделочник | 1,458 | 2832,894 | |||||
| Сушильная камера | |||||||
| Отделочник | 1,696 | 3295,328 | |||||
| Итого | - | - | - | - | 34398,872 |
Расчёт численности и фонда заработной платы (ФЗП) вспомогательных рабочих представлены в таблице 5.6.
Таблица 5.6 – Расчет количества вспомогательных рабочих и тарифного фонда заработной платы
| Профессия | Тарифный разряд | Число рабочих, чел. | Полезный фонд рабочего времени, час | Часовая тарифная ставка, руб./ч | Тарифный фонд заработной платы, руб. |
| 1.По обслуживанию оборудования: Слесарь-ремонтник | 2,052 | 3749,004 | |||
| Слесарь-наладчик | 1,696 | 3098,592 | |||
| Электрик | 1,868 | 3412,836 | |||
| 2. Другие: Контролер | 1,696 | 3098,592 | |||
| Уборщица | 1,08 | 9865,8 | |||
| Итого: | - | - | - | 23224,824 |
Численность уборщиц рассчитывается исходя из площади цеха. По норме 1 уборщица убирает 1000 м2 площади.
Списочная численность основных рабочих (Чспис осн.раб.) определяется по формуле:
Чспис.осн.раб. = Чяв. х 100 / (100 – Z) (5.2)
где Чяв. – явочная численность рабочих, чел.;
Z - плановый процент невыходов, рассчитываемый в таблице 5.7.
Таблица 5.7 – Расчет планового процента невыходов
| Причина невыходов | Процент невыходов |
| 1 Очередной отпуск | 10,02 |
| 2 Болезни | 1,24 |
| 3 Выполнение государственных обязанностей | 0,03 |
| 4 Донорский день | 0,04 |
| 5 Прочие невыходы, разрешенные законодательством | 0,2 |
| Всего: | 11,53 |
Ч спис.осн.раб.= 
чел.
Число резервных рабочих (Чрез) определяется по формуле:
Чрез = Чспис.осн.раб. - Ч яв (5.3)
Чрез =12-11=1 чел.
Рассчитаем годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рабочих.
Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рабочих составляют основная и дополнительная заработная плата. Основная заработная плата состоит из тарифного фонда, премий и доплат, которые действуют на предприятии. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и других целодневных невыходов на работу (выполнение государственных обязанностей и др.) Расчет годового фонда оплаты труда рабочих представлен в таблице 5.8
Величины премий, доплат и дополнительной ЗП принимаются по данным предприятия.
Доплаты за бригадирство: до 5 чел. – 10%, от 5 до 20 чел. – 20%, более 20 чел. – 30% от тарифной ставки I разряда:
Дбриг = Счас1 х Fпол х Д /100% (5.4)
где Д- процент доплат.
Дбриг = 
руб.;
Доплаты за вредные условия труда – (по каждому разряду отдельно):
Двр= 0,1 х Счас i х Fпол х Чяв (5.6)
или 0,1 х тарифный фонд ЗП (гр.4 табл. 5.5)
Двр=0,1 х 1,08 х 1827 х 1
Премии, включаемые в себестоимость, - 30% от тарифного фонда ЗП рабочего.
Доплаты за вредные условия труда составляет 10% от тарифного фонда ЗП (гр.4 табл. 5.5)
Доплаты резервным рабочим составляет 15% от тарифный фонд ЗП (гр.4 табл. 5.5)
Расчет годового ФОТ основных производственных и вспомогательных рабочих производится отдельно, так как заработная плата основных производственных рабочих включается в калькуляцию себестоимости; заработная плата вспомогательных рабочих, занятых эксплуатацией и обслуживанием оборудования, - в расходы по обслуживанию и эксплуатации оборудования (РСЭО); остальных вспомогательных рабочих – в цеховые расходы. Премии из прибыли могут составлять 50% и выше от ФОТ
Среднемесячная зарплата одного рабочего определяется путем деления ФОТ на численность всех рабочих (данные таблицы 5.8) и на 12 месяцев:
ЗПср = ФОТ / (Чсп х 12) (5.6)
где ЗПср – среднемесячная заработная плата одного рабочего.
ЗПср = 160763,570/(21х12) =637,951 руб.
Расчет численности и ФОТ служащих
Согласно штатному расписанию по данным предприятия, численность служащих принимаем следующую – 7 чел. Оплата их труда - по должностным окладам, установленным на предприятии. Результаты расчетов включатся в состав цеховых (общепроизводственных) расходов.
Таблица 5.9 – Расчет численности служащих и их фонда оплаты труда
| Наименование категории и должности персонала | Число штатных единиц | Служебный оклад, руб. | Годовой ФОТ, руб. |
| 1 Служащие | |||
| Начальник цеха | |||
| Мастер | |||
| Инженер-технолог | |||
| Инженер- электрик | |||
| 2 Итого: | - | ||
| 3 Прочие служащие | |||
| Кладовщик | |||
| 4 Итого: | - | ||
| 5 Всего: | - | ||
| 6. Премия из прибыли (50%) | - | - | |
| 7 Всего с премиями: | - | - |