СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ И ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1. Налоговая система и налогообложение в Российской Федерации
Понятие налоговой системы, классификация налогов, действующих в РФ. Законодательство в области налогообложения и аудита для проведения аудиторской проверки расчетов по налогам и сборам и их отражения в учете и отчетности.
Налоговое планирование, налоговые риски.
Учетная политика организации как элемент налогового законодательства. Стандарты экономического субъекта и иные локальные акты, влияющие на планирование и проведение внутреннего аудита расчетов по налогам и сборам и их отражения в учете и отчетности.
Тема 2. Учет косвенных и имущественных налогов и перспективы его развития
Расчет налога на добавленную стоимость, акцизы: налогооблагаемая база, применение налоговых ставок. Особенности формирования информационного обеспечения по расчету косвенных налогов. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности косвенных налогов. Перспективы развития косвенных налогов.
Расчет налога на имущество организаций: налогооблагаемая база, применение налоговых ставок. Расчет транспортного налога организаций: налогооблагаемая база, применение налоговых ставок. Учет налога на землю: объект налогообложения, документальное оформление прав и оценка земельного участка, применение налоговых ставок. Перспективы развития имущественных налогов.
Тема 3. Учет налога на прибыль, обоснование и постановка налогового учета и перспективы его развития
Расчет налога на прибыль: налогооблагаемая база, применение налоговых ставок. Организация налогового учета по расчету налога на прибыль. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности налога на прибыль. Перспективы развития налога на прибыль и организации его учета.
Тема 4. Учет налогов и платежей на использование природных ресурсов
Учет налога на использование природных ресурсов и направления его развития. Учет водного налога и проблемные вопросы его применения. Учет налога на добычу полезных ископаемых: информационное обеспечение и расчет суммы платежа. Перспективы развития налогов на использование природных ресурсов и организации их учета.
Экологические платежи и проблемные вопросы их учета.
Тема 5. Учет социальных платежей и расчетов по ним с бюджетом
Нормативное регулирование социальных платежей: в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования и Фонды обязательного медицинского страхования. Расчет социальных платежей: облагаемая база, применение ставок. Организация учета по расчетам социальных платежей. Отражение в бухгалтерском учете и отчетности социальных платежей. Перспективы развития учета социальных платежей.
Тема 6. Специальные налоговые режимы и их применение на предприятиях малого бизнеса
Обоснование применения специальных налоговых режимов. Расчет единого налога при применении УСН, ЕНВД и ЕСХН: налогооблагаемые базы, применение налоговых ставок. Особенности формирования информационного обеспечения по расчету УСН, ЕНВД и ЕСХН. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности УСН, ЕНВД и ЕСХН. Перспективы развития специальных налоговых режимов.
Тема 7. Выполнение функций налогового агента коммерческими организациями и проблемные вопросы их реализации
Понятие налогового агента, его функции, обязанности и ответственность. Выполнение функций налогового агента коммерческими организациями по платежам в бюджет.
Особенности учета налога на доходы физических лиц: объект налогообложения, налогооблагаемая база, льготы по налогу, налоговые вычеты, налоговые ставки, расчет налога.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности выполнение функций налогового агента.
Тема 8. Актуальные аспекты внутреннего аудита расчетов с бюджетом по налогам и сборам
Анализ законодательной и правовой базы при осуществлении аудиторских процедур в отношении расчетов по налогам и сборам и их отражения в учете и отчетности. Особенности организации и функционирования бизнеса экономического субъекта, влияющие на планирование и проведение внутренней аудиторской проверки расчетов по налогам и сборам и их отражения в учете и отчетности
Методики планирования внутренней аудиторской проверки расчетов по налогам и сборам и их отражения в учете и отчетности
Аудиторские процедуры при планировании и проведении внутренней аудиторской проверки расчетов по налогам и сборам и их отражения в учете и отчетности.
Методики проведения внутренней аудиторской проверки расчетов по налогам и сборам и их отражения в учете и отчетности, обобщения и документального оформления ее результатов.
Налоговое консультирование как вид прочей аудиторской деятельности. Методики анализа и обобщения результатов по оценке налоговых рисков на основании данных налоговой отчетности и при реализации результатов проекта по налоговому консультированию. Методики планирования и выполнения проекта по налоговому консультированию, обобщения и документального оформления его результатов.