| Активы | Пассивы | ||||
| 1. Текущие активы – всего | - | 1. Текущие обязательства | - | ||
| - денежные средства | - | - кредиторская задолженность | - | ||
| - дебиторская задолженность | - | - налоги | - | ||
| - товарные запасы | - | - дивиденды | - | ||
| - незаконченное производство | - | - другие | - | ||
| - другое | - | ||||
| 2. Основные активы – всего | - | 2. Долгосрочные обязательства | - | ||
| в т.ч. полная стоимость | - | - долгосрочные кредиты | - | ||
| износ ОС | - | - неоплачиваемые налоги | - | ||
| 3. Акционерный капитал | - | ||||
| - привилегированные акции | - | ||||
| - простые акции | - | ||||
| Всего | - | 1.171 | Всего | - | 1.171 |
| план о прибылях на 2001 год | (тыс. грн.) | |
| 1. Объем годовой реализации | - | 1.461 |
| 2. Себестоимость реализованной продукции | - | 1.328 |
| 3. Операционная прибыль (стр.1 – стр.2) | - | |
| 4. Налог на добавленную стоимость (0,16667) | - | |
| 5. Прибыль до налогообложения (стр.3 – стр.4) | - | |
| 6. Налог на прибыль (30%) | - | |
| 7. Прибыль после налогообложения | - |
План о прибылях и убытках АО "Универсал" на 2002 - 2004 год (тыс. грн.)
| 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | |
| 1. Объем годовой реализации | |||
| 2. Себестоимость реализованной продукции | |||
| 3. Операционная прибыль | |||
| 4. Налог на добавленную стоимость | |||
| 5. Прибыль до налогообложения | |||
| 6. Налог на прибыль | |||
| 7. Прибыль после налогообложения |
I. Прибыльность проекта
1.1.Рентабельность активов предприятия
Рассчитывается как отношение прибыли после налогообложения к величине активов
1.2. Рентабельность капитала
1.3. Рентабельность акционерного капитала
1.4. Маржа прибыльности
II. Эффективность проекта.
2.1. Коэффициент оборота чистых активов.
2.2. Коэффициент оборота запасов
2.3. Коэффициент количества дней в запасах
III. Ликвидность (платежеспособность)
3.1. Текущий коэффициент
|
3.2. Коэффициент быстрой ликвидности (т.е. трансформация активов в денежные средства)
|
3.3.
IV. Структура капитала
4.1. Коэффициент задолженности к акционерному капиталу
V. Покрытие процентов
11. Программа инвестирования
Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес плана, для организации запланированных работ АО "Универсал" необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья и производственного оборудования в сумме 71.550 гривен на период 2 года 4 месяца или 119.300 гривен на период 2 года 9 месяцев в качестве инвестиций. Инвестиции будут возвращены инвестору в указанные периоды с выплатой 9% годовых.
Расходы предприятия на приобретение оборудования.
| Наименование | 1-й вариант | 2-й вариант | |||
| Оборудования | производительность | стоимость | производительность | стоимость | |
| 1. Мини-пекарня | 400 кг в смену | 10.300 | 2400 кг в смену | 23.100 | |
| 2. Макаронная линия и кондитерский цех | 30 кг в час | 9.250 | 1200 кг в час | 24.200 | |
| 3. Мини-консервно-колбасный, убойный цех | * | 20.000 | * | 20.000 | |
| 4. Мини-пивзавод, кафе "Бистро" | 100 л в смену | 24.000 | 1000 л в смену | 44.000 | |
| 5. Оборудование супермаркета (витрины, кондитерские и морозильные камеры) | * | 8.000 | * | 8.000 | |
| ИТОГО | 71.550 | 119.300 | |||
| Годовая экономия | 1-й год | 18.800 | 25.300 | ||
| 2- й год | 39.400 | 50.800 | |||
| 3- й год | 40.700 | 60.000 | |||
| Период возврата инвестиций | 2 года 4 месяца | 2 года 9 месяцев | |||
12. программа уменьшения рисков.
При подготовке раздела бизнес-плана нами была проанализирована возможность возникновения нескольких критических ситуаций, которые могут иметь отрицательное воздействие на наш бизнес. Среди них: рыночный риск, риск потери имущества, риск потери времени, риск неисполнения обязательств.
Разработанная нами программа защиты рисков, представленная ниже, не включает мероприятий по защите от риска капитальных вложений и политического риска. Эти риски связаны между собой и не зависят от деятельности руководства АО. В то же время, мы считаем, что направление и тенденция экономического развития Украины приведут к снижению темпов инфляции и к стабилизации экономики и политики страны, что создаст благоприятную обстановку для развития предпринимательства.
Рыночный риск (отсутствие рынка) – постоянное улучшение качества продуктов питания, совершенствование ассортиментного и рецептурного состава, рекламная компания и другие маркетинговые мероприятия позволят обеспечить рост рынка сбыта продуктов.
Риск потери имущества (пожар, кража) – предприятия по переработке и его склады снабжены системой пожарной и охранной сигнализации. Заключен договор со специальной службой вневедомственной охраны г. Ильичевск, цеха и склады снабжены противопожарным оборудованием.
Риск потери времени (отсутствие сырья, несвоевременная доставка продуктов, остановка производства из-за поломки оборудования). Обязанностью отдела снабжения является сбор информации и заключение договоров на поставку продуктов в необходимом количестве и качестве. Производственным отделом будет разработан и строго соблюдаться график профилактического ремонта оборудования, что позволит избежать его аварийных поломок и незапланированных остановок производства.
Риск неисполнения обязательств – высокое качество продуктов питания, строгий контроль за экологической чистотой всех его компонентов, хорошая организация производства позволит нам выполнить свои обязательства перед покупателями, строго выдерживать сроки поставки готовой продукции в фирменные магазины и недопускать его отсутствия на прилавках.
Проанализировав все возможные риски, руководство АО пришло к выводу о необходимости покупки одного страхового полиса по защите от потери имущества, а именно от потери производственного оборудования. Стоимость покупки такого страхового полиса составит 2% от стоимости оборудования или 2.400 гривен.
Остальные риски будут компенсированы мероприятиями по предотвращению потерь.