Отчет о результатах деятельности
Финансового управления Пластовского
муниципального района за 2019 год
Финансовое управление Пластовского муниципального района входит в единую систему финансовых органов Челябинской области.
Деятельность Финансового управления Пластовского муниципального района была направлена на реализацию задач бюджетной политики, ориентированной на рациональное использование имеющихся ресурсов и повышение результативности и эффективности бюджетных расходов.
Финансовое управление участвует в разработке и реализации единой политики в области финансово - бюджетного планирования на территории района. Осуществляет исполнение районного, городского и консолидированного бюджетов на территории Пластовского муниципального района.
Финансовое управление Пластовского муниципального района является юридическим лицом. Бухгалтерский учет Финансового управления Пластовского муниципального района ведется по типу казенного учреждения. Управление осуществляет только бюджетную деятельность, финансирование расходов осуществляется за счет средств местного бюджета на основании уведомлений о лимитах бюджетных обязательств.
Штатная численность на 01.01.2018 г. составляла 20,75 штатных единиц, в том числе:
Муниципальные служащие - 14 ед.;
Технические работники - 6,25 ед.;
Обслуживающий персонал - 1,5 ед.
Оплата труда производиться за счет средств местного бюджета.
Штатная численность на 01.01.2019 годасоставила 21,75 штатных единиц, в том числе:
Муниципальные служащие - 14 ед.;
Технические работники - 6,25 ед.;
Обслуживающий персонал - 1,5 ед.
Оплата труда производиться за счет средств местного бюджета.
В 2019 году Финансовым управлением подготовлено и представлено в Собрание депутатов Пластовского муниципального района 9 проектов решений «О внесении изменений в решение Собрание депутатов Пластовского муниципального района «О бюджете Пластовского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», в Совет депутатов Пластовского городского поселения - 7 проектов решений «О внесении изменений в решение Совета депутатов Пластовского городского поселения «О бюджете Пластовского городского поселения на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».
По результатам проводимого мониторинга Министерством финансов Челябинской области мониторинг соблюдения органами местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Челябинской области требований бюджетного законодательства и оценки качества управления муниципальными финансами, Пластовскому муниципальному району за 2018 год присвоена I степень качества (прошлые года – II степень), что свидетельствует о высоком уровне управления бюджетным процессом.
Бюджет Пластовского муниципального района по налоговым и неналоговым доходам на 2019 год утвержден в сумме 491,2 млн. руб., сумма налоговых доходов – 436,5 млн. руб. или 88,9 % в общей сумме налоговых и неналоговых доходов, сумма неналоговых доходов – 54,7 млн. руб. или 11,1 % в общей сумме налоговых и неналоговых доходов.
Исполнение налоговых и неналоговых доходов за 2019 год составило 577,6 млн. руб., что на 160,3 млн. руб. или на 38,4 % больше, чем в 2018 году.
Прирост доходов составил к плану 2019 года 17,6%.
Бюджет Пластовского городского поселения по налоговым и неналоговым доходам на 2019 год утвержден в сумме 86,1 млн. руб., сумма налоговых доходов -73,3 млн. руб. или 41,2 % в общей сумме доходов, сумма неналоговых доходов – 12,8 млн. руб. или 7,2 % в общей сумме доходов.
Исполнение налоговых и неналоговых доходов за 2019 год составило 106,1 млн. руб., что на 37,2 млн. руб. или на 54,0 % больше, чем в 2018 году.
Прирост доходов составил к плану 2019 года 9,5%.
Консолидированный бюджет Пластовского муниципального района по налоговым и неналоговым доходам на 2019 год утвержден в сумме 587,7 млн. руб., сумма налоговых доходов – 515,8 млн. руб. или 87,8 % в общей сумме доходов, сумма неналоговых доходов – 71,9 млн. руб. или 12,2 % в общей сумме налоговых и неналоговых доходов.
Исполнение налоговых и неналоговых доходов за 2019 год составило 695,1 млн. руб., что на 196,7 млн. руб. или на 39,5 % больше, чем в 2018 году.
Прирост доходов составил к уточненному плану 2019 года 18,3%, к первоначальному плану 35,7 %.
Одним из основных источников повышения доходности бюджета является снижение резервов налоговых и неналоговых доходов. Резервы по состоянию на 01.01.2019 года составляли 12053 тыс. рублей. План по снижению резервов, утвержденный Губернатором Челябинской области на 2019 год составил 2327 тыс. рублей.
В течение отчетного года проводились мероприятия, направленные на снижение резервов налоговых и неналоговых доходов:
- в Борисовском сельском поселении изменена ставка земельного налога в отношении земельных участков учреждений здравоохранения, образования, культуры и искусства, социального обслуживания с 0,3 процентов до 1,5 процентов. Ожидаемые годовые дополнительные поступления составят 352,7 тыс. рублей. В Степнинском сельском поселении изменена ставка земельного налога в отношении прочих земельных участков с 1 процентов до 1,5 процентов. В результате изменений годовые дополнительные поступления составят 125 тыс. рублей;
- заключены договора аренды на неиспользуемое имущество казны (ожидаемые годовые дополнительные поступления составят 722,2 тыс. рублей), договора купли-продажи муниципального имущества на сумму 2847 тыс. рублей.
Резервы по состоянию на 01.01.2020 года составили 12650 тыс. рублей. Динамика резервов налоговых и неналоговых доходов на 01.01.2020 года по сравнению с резервами на 01.01.2019 года (в сопоставимых условиях) составила (-) 1682 тыс. рублей, или план по снижению доходов выполнен на 72,3%.
О политике расходов можно сказать следующее.
В целях организации исполнения бюджета Пластовского муниципального района на 2019 год (как и в прошлые годы) по расходам обеспечено составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета. Показатели сводной бюджетной росписи доведены до начала финансового года до главных распорядителей бюджетных средств. Своевременно вносились изменения в сводную бюджетную роспись.
В течение года были сохранены те меры, которые обеспечивают проведение сдержанной политики расходов и помогают не допускать образования кредиторской задолженности.
Консолидированный бюджет Пластовского муниципального района за 2019 год исполнен по расходам в сумме 1373,6 млн. руб. (94,3% годового плана) с увеличением к уровню прошлого года на 51,0 млн. руб. или на 3,9 % (2018 год - 1 322,6 млн. руб.). Бюджет исполнен с профицитом в сумме 118,7 млн. руб.
Расходы бюджетов поселений профинансированы в сумме 293,6 млн. руб. или 90,3 % годовых бюджетных назначений. Это больше, чем в прошлом году на 28,7 млн. руб. (2018 год - 264,9 млн. руб.).
Расходы бюджета муниципального района исполнены в сумме 1291,3 млн. руб. (95,9 % годового плана) с увеличением к уровню прошлого года на 52,3 млн. руб. или на 4,2 % (2018 год - 1239,0 млн. руб.). Бюджет исполнен с дефицитом в сумме 20,8 млн. руб.
Из бюджета Пластовского муниципального района в 2019 году финансируются 32 муниципальных программ.
В целях реализации части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ отделом казначейского исполнения бюджета Финансового управления проводилась проверка планов закупок на финансовое обеспечение.
В автоматизированной программе «АЦК-Финансы» ГРБС формировали электронный документ «Договор» для резервирования лимитов под договора с целью предотвращения безлимитной кредиторской задолженности, отделом казначейского исполнения бюджета осуществлялась проверка данных договоров. По итогам 2019 года в бухгалтерском учете безлимитная задолженность отсутствует.
Специалистами Финансового управления проводится внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит в соответствии со ст. 160-2-1 Бюджетного кодекса РФ и постановлением администрации Пластовского муниципального района от 28.07.2015 года № 510 «О Порядке осуществления главными распорядителями средств бюджета района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита» (до 19.08.2019г.) и постановлением администрации Пластовского муниципального района от 19.08.2019 года № 842 «Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями средств бюджета района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита» (до 31.12.2019г.).
За период 2019 год подготовлены отчеты о результатах внутреннего финансового аудита и информационные сообщения о результатах контрольных действий внутреннего финансового контроля в Финансовом управлении Пластовского муниципального района.
Финансовый орган оказывает услугу по организации исполнения судебных актов о взыскании денежных средств по искам к Пластовскому муниципальному району. Так, за 2019 год поступило 3 исполнительных документа на общую сумму 314,4 тыс.руб. Исполнены в полном объеме.
Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 15 по Челябинской области было направлено 78 решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах открытых в Финансовом управлении (приказ от 05.06.2015 года № 42 «Об утверждении Порядка ведения учета и организации исполнения Финансовым управлением Пластовского муниципального района решений налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов»), ведущим специалистом по правовым вопросом совместно с ГРБС отработаны данные решения.
Дебиторская задолженность по поставщикам и подрядчикам по состоянию на 01.01.2020 года составила 1,8 млн. рублей и увеличилась по сравнению с 01.01.2019 годом на 0,5 млн. рублей. Данное увеличение обусловлено тем, что поставщики по работам и услугам перешли на авансовую систему оплаты и услуги осуществляется только по предоплате. Договора заключены в декабре, заключительная оплата в следующем очередном году.
Кредиторская задолженность по поставщикам и подрядчикам по состоянию по 01.01.2020 год составила 2,1 млн. рублей и увеличилась в сравнении с 01.01.2019 годом на 0,3 млн. рублей за счет выставленных и принятых к учету счетов за декабрь 2019 г.
Динамика роста кредиторской и дебиторской задолженности свидетельствует о необходимости контроля к организации платежно-расчетных отношений.
Бюджеты муниципального района и поселений в 2019 году, как и в прошлые года, исполнялись с учетом ограничений, установленных решениями о бюджетах. Так, лимиты бюджетных обязательств доводились до главных распорядителей бюджетных средств только по первоочередным расходам. По остальным расходам лимиты утверждались по распоряжению администрации.
Бюджет района в 2019 году не привлекал и не выдавал кредиты.
На 01.01.2020 год муниципальный долг отсутствует.
Квартальные и годовой отчет по исполнению бюджета в Министерство финансов Челябинской области предоставлялся в установленные сроки и с хорошим качеством.
Заместитель главы Пластовского
муниципального района по финансам
и налоговой политике М.А. Ломаева