План семинарских занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Для студентов 4 курса дневного отделения по специальности «Финансы и кредит» экономического факультета на 2018-2019 учебный год
Семинарское занятие № 1
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
По т еме «Налоги в системе экономических отношений»
Вопросы:
1. Значение и роль налогов в экономической системе государства, их влияние на хозяйственную деятельность субъектов рынка.
2. Становление и развитие теории налогов: история происхождения налогов.
3. Формирование и развитие принципов налогообложения.
4. Эволюция теорий переложения налогов. Основные элементы теории переложения налогов.
5. Формирование и развитие основных видов налогов.
Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений:
1. Становление теории налогов: индивидуалистические теории налога.
2. Классическая теория налога: формирование основных принципов налогообложения.
3. Возникновение теории единого налога и ее сущность.
4. Теория коллективных потребностей и ее роль.
5. Формирование основных принципов налогообложения и их развитие.
6. Эволюция теорий переложения налогов: абсолютные теории переложения, оптимистические и пессимистические теории.
7. Теории переложения национальных финансовых школ: маржиналистская теория переложения, американская финансовая школа.
8. Налоги: экономическая сущность и функции.
9. Значение и роль налогов в формировании государственного бюджета.
10. Основные виды налогов и их развитие.
11. Возникновение и развитие налогов на обращение.
12. Возникновение налогов на прирост ценностей.
13. Возникновение косвенных налогов.
14. Появление и развитие промыслового налога.
15. Возникновение и развитие подушного налога.
16. Возникновение и развитие поземельного налога
Семинарское занятие № 2
По теме «Налоговая система государства: виды, принципы построения, структура и правовые основы»
Вопросы:
1. Экономическая сущность, основные функции и классификация налогов.
2. Понятие и принципы построения налоговой системы. Основные виды налоговых систем.
3. Структура налоговой системы Республики Беларусь: республиканские и местные налоги, их роль в формировании доходов государственного бюджета.
4. Налоговый кодекс как основа системы налогообложения. Общая и особенная часть налогового кодекса: основные элементы закона о налоге.
5. Налоговая политика государства на современном этапе, ее цели, задачи, виды.
6. Возможные оценки масштабов налоговой нагрузки, система финансовых показателей.
7. Проблема уклонения от уплаты налогов: причины, способы и направления ограничения.
8. Налоговый учет: объекты и принципы ведения учета. Налоговый контроль, его экономическая сущность. Объекты и субъекты налогового контроля. Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок. Методы налоговых проверок. Порядок проведения налоговых проверок.
Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений:
1. Налоги: экономическая сущность, основные виды, функции и классификации.
2. Налоговая система государства: основные функции, принципы построения, налоговый кодекс.
3. Основные принципы законодательства о налогах и сборах. Принципы эффективности, справедливости, нейтральности и простаты налогов.
4. Проблемы эффективности и справедливости в налоговой системе государства.
5. Критерии оценки эффективности налоговой системы, их взаимосвязь и противоречия.
6. Концепции налоговой политики государства. Типы налоговой политики.
7. Критерии оценки эффективной налоговой политики государства
8. Основные направления и задачи реформирования налоговой системы государства.
9. Основные направления реформирования налоговой системы Республики Беларусь в современных условиях развития (за 2011-2018гг.).
10. Рейтинг Республики Беларусь в мире по уровню налогообложения: анализ изменений за 2011-2018гг.
11. Методология оценки налоговой нагрузки Всемирным банком.
12. Методы оценки налоговой нагрузки: отечественный и зарубежный опыт.
13. Налоговое администрирование в Республики Беларусь.
14. Налоговое администрирование: зарубежный опыт.
15. Налоговый кодекс как основа системы налогообложения.
16. Общая часть Налогового кодекса Республики Беларусь: анализ изменений за 2015-2018гг.
17. Особенная часть Налогового кодекса Республики Беларусь: структура и виды налогов.
18. Налогоплательщики, плательщики сборов и налоговые агенты: их права и обязанности.
19. Налоговые органы: права, обязанности и ответственность.
20. Объекты налогообложения и их характеристика.
21. Налоговые льготы и основания для их использования.
22. Источники уплаты налогов и способы исчисления налогов.
23. Виды налоговых ставок.
24. Налоговый учет: объекты и принципы ведения учета.
25. Налоговый контроль, его экономическая сущность. Объекты и субъекты налогового контроля.
26. Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок.
27. Методы налоговых проверок.
28. Порядок проведения налоговых проверок
29. Проблема уклонения от уплаты налогов и пути ее решения.
30. Комплекс мероприятий по ограничению уклонения от уплаты налогов в Беларуси.
31. Направления по ограничению уклонения от уплаты налогов: зарубежный опыт.
32. Виды налоговых правонарушений.
33. Ответственность за налоговые правонарушения.