1. Государственные пошлины: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
2. Патентные пошлины: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
3. Оффшорный сбор: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
4. Гербовый сбор: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты
5. Утилизационный сбор: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
6. Сбор на финансирование государственных расходов (налог на тунеядство).
7. Таможенные пошлины: экономическая сущность, основные виды и классификации.
8.Элементы налогообложения таможенными пошлинами.
9.Методы определения таможенной стоимости: по цене сделки с ввозимыми товарами, по цене сделки с идентичными товарами, по цене сделки с однородными товарами, метод вычитания стоимости, метод сложения стоимости, резервный метод.
10. Порядок исчисления таможенной пошлины и сроки ее уплаты.
11. Таможенные пошлины при экспорте товаров, работ, услуг.
12. Основные виды таможенных платежей и сборов, порядок их исчисления и уплаты.
13. Таможенный кодекс Республики Беларусь и его роль в налоговой системе.
14. Таможенный кодекс Республики Беларусь и Российской Федерации: сравнительный анализ.
15. Курортный сбор: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
16. Сбор с заготовителей: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
17. Сбор за владение собаками: плательщики, объект налогообложения и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
18. Особенности взимания местных налогов и сборов в различных странах (любая страна по выбору студента).
19. Особенности взимания таможенных пошлин в различных странах (любая страна по выбору студента).
20. Особенности взимания таможенных платежей в различных странах (любая страна по выбору студента).
Семинарское занятие № 13
Раздел 3. Особые режимы налогообложения. По теме «Налог при упрощенной системе налогообложения»
Вопросы:
1.Налоговое регулирование сферы малого бизнеса в Республике Беларусь. Критерии эффективности налогообложения малого бизнеса. Методы государственного регулирования предпринимательской деятельности.
2.Упрощенная система налогообложения предпринимательской деятельности и основные критерии ее использования. Плательщики налога. Объект налогообложения, формирование налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый и отчетный период. Преимущества и недостатки использования упрощенной системы налогообложения.
Решение задач по данной теме.
Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений.
1. Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения предпринимательской деятельности в Республике Беларусь.
2. Анализ изменений в упрощенной системе налогообложения в 2011-2018гг.
3. Эффективность налогового регулирования сферы малого бизнеса в Республике Беларусь.
4. Критерии эффективности налогообложения малого бизнеса.
5. Система налогообложения малого бизнеса в различных странах (любая страна по выбору студента).
6. Налогообложение малого бизнеса в различных странах: преимущества и недостатки (любая страна по выбору студента).
7. Налогообложение малого бизнеса в России.
8. Методы государственного регулирования предпринимательской деятельности в Беларуси.
9. Методы государственного регулирования предпринимательской деятельности в различных странах (любая страна по выбору студента).
Семинарское занятие № 14
По теме «Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц»
Вопросы:
1. Порядок применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц: условия применения, виды деятельности. Методика исчисления и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей. Плательщики единого налога, объект налогообложения. Порядок установления ставок единого налога. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты единого налога.
2. Единый налог на вменный доход: плательщики, объект налогообложения, ставка налога, порядок расчета и уплаты единого налога.
3. Налогообложение малого бизнеса в странах с рыночной и трансформационной экономикой. Налогообложение малого бизнеса в России.
Решение задач по данной теме.