Сноска. Заголовок параграфа 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие с 01.12.2013); от 26.07.2013 № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
6005. Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиентам по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6010. Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
|
|
6020. Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам по выпущенным покрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6025. Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиентам по подтвержденным покрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных отношений.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту по подтвержденным покрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту по подтвержденным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6030. Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка-бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих обязательств по договору.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка-бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам.
|
|
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка-бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6040. Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту, при исполнении рамбурсирующим банком обязательства по денежному возмещению.
6055. Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам или клиентам по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку или клиенту по гарантиям, выпущенным или подтвержденным банком.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку или клиенту по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.
6075. Возможные требования по принятым гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.
|
|
6080. Требования к должнику по форфейтинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к должнику по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к должнику по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к должнику по форфейтинговым операциям.
6105. Будущие требования по размещаемым вкладам (активный).
Назначение счета: Учет сумм будущих требований к другим банкам по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По дебету счета проводятся суммы будущих требований к другому банку по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований к другому банку по вкладам при их размещении.
6125. Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися безотзывными (не могут быть отозваны по собственному усмотрению банка без риска возникновения значительных штрафных санкций или расходов).
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по безотзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по безотзывным займам при их выдаче.
6126. Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися отзывными (могут быть отозваны по собственному усмотрению банка по причинам, не связанным с финансовым положением заемщика или нецелевым использованием заемных средств).
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по отзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по отзывным займам при их выдаче.
6130. Неподвижные вклады клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиентов по "неподвижным вкладам".
По дебету счета проводятся суммы денег клиента по "неподвижным вкладам".
По кредиту счета проводится списание сумм денег клиента по "неподвижным вкладам" при их возврате.
6155. Условные требования по получению вкладов в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или юридическим лицам по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или юридическому лицу по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или юридическому лицу по вкладам при их получении.
6175. Условные требования по получению займов в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по займам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по займам при их получении.
6177. Условные требования по предоставленным займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к клиентам по предоставленным им займам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к клиентам по предоставленным им займам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к клиентам по предоставленным им займам в случае их обратного выкупа банком либо погашения займов клиентом.
6180. Возможные требования по векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю при его аннулировании или погашении.
6205. Условные требования по покупке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по покупке ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по покупке ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по ценным бумагам при их получении.
6210. Условные требования по операциям фьючерс (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по операциям фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по операции фьючерс.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по операции фьючерс при закрытии открытой позиции по данной операции.
6225. Условные требования по приобретенным опционным операциям – "колл/пут" (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по приобретенным опционным операциям – "колл/пут".
По дебету счета проводятся суммы условных требований по приобретенной опционной операции – "колл/пут".
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по приобретенной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении приобретенного опциона.
6230. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении – контрсчет (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
6240. Процентный своп (активный).
Назначение счета: Учет сумм номинала по операциям процентный своп.
По дебету счета проводятся суммы номинала по операции процентный своп.
По кредиту счета проводится списание сумм номинала по операции процентный своп при истечении срока или закрытии операции.
6305. Условные требования по продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по продаже ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по продаже ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по ценным бумагам при их продаже.
6325. Условные требования по проданным опционным операциям – "колл/пут" – контрсчет (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по проданным опционным операциям – "колл/пут".
По дебету счета проводятся суммы условных требований по проданной опционной операции – "колл/пут".
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по проданной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении проданного опциона.
6330. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводятся суммы условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводится списание сумм условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
6350. Условные требования по прочим производным финансовым инструментам (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по прочим производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по прочим производным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по прочим производным финансовым инструментам при исполнении или аннулировании данных сделок.
6405. Условные требования по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по иностранной валюте при ее получении.
6415. Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по аффинированным драгоценным металлам при их получении.
6505. Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6510. Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед клиентами по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6520. Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед клиентами по выпущенным покрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6525. Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6530. Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка-бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих обязательств по договору.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка-бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка-бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6540. Возможные обязательства по рамбурсированию (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком.
По кредиту счета проводится сумма возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком при принятии обязательства по денежному возмещению.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком при исполнении обязательства по денежному возмещению.
6555. Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками или клиентами по выданным или подтвержденным гарантиям.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другим банком или клиентом по выданным или подтвержденным гарантиям.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другим банком или клиентом по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.
6575. Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных уменьшений требований к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.
По кредиту счета проводятся суммы возможных уменьшений требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.
По дебету счета проводится списание сумм возможных уменьшений требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.
6580. Обязательства по форфейтинговым операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по форфейтинговым операциям.
6605. Условные обязательства по размещению вкладов в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком по вкладам при их размещении.
6625. Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем и являющимися безотзывными (не могут быть отозваны по собственному усмотрению банка без риска возникновения значительных штрафных санкций или расходов).
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком или клиентом по безотзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком или клиентом по безотзывным займам при их выдаче.
6626. Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися отзывными (могут быть отозваны по собственному усмотрению банка по причинам, не связанным с финансовым положением заемщика или нецелевым использованием заемных средств).
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком или клиентом по отзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком или клиентом по отзывным займам при их выдаче.
6630. Обязательства по неподвижным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед клиентами по выплате денег по "неподвижным вкладам".
По кредиту счета проводятся суммы обязательств перед клиентами по выплате денег по "неподвижным вкладам".
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по "неподвижным вкладам" при выплате денег клиентам.
6655. Будущие обязательства по получаемым вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств перед другими банками или юридическими лицами по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств перед другим банком или юридическим лицом по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств перед другим банком или юридическим лицом по вкладам при их получении.
6675. Будущие обязательства по получаемым займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств перед другим банком или клиентом по займам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств перед другим банком или клиентом по займам при их получении.
6677. Условные обязательства по предоставленным займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, по займам, предоставленным клиентам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, по займам, предоставленным клиентам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, по займам, предоставленным клиентам при их обратном выкупе банком либо при погашении займов клиентом.
6680. Возможные обязательства по векселям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным векселям.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным векселям.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным векселям при их аннулировании или погашении.
6705. Условные обязательства по покупке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по покупке ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по покупке ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по ценным бумагам при их получении.
6710. Условные обязательства по операциям фьючерс (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по операциям фьючерс.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по операции фьючерс.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по операции фьючерс при закрытии открытой позиции по данной операции.
6725. Условные обязательства по приобретенным опционным операциям – "колл/пут" – контрсчет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по приобретенным опционным операциям – "колл/пут".
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по приобретенной опционной операции – "колл/пут".
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по приобретенной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении приобретенного опциона.
6730. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
6740. Процентный своп (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм номинала по операциям процентный своп.
По кредиту счета проводятся суммы номинала по операции процентный своп.
По дебету счета проводится списание сумм номинала по операции процентный своп при истечении срока или закрытии операции.
6805. Условные обязательства по продаже ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по продаже ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по продаже ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по ценным бумагам при их продаже.
6825. Условные обязательства по проданным опционным операциям – "колл/пут" (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по проданным опционным операциям – "колл/пут".
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по проданной опционной операции – "колл/пут".
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по проданной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении проданного опциона.
6830. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении – контрсчет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
6850. Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по прочим производным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по прочим производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по прочим производным финансовым инструментам при исполнении или аннулировании данных сделок.
6905. Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по иностранной валюте при ее выдаче.
6915. Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по аффинированным драгоценным металлам при их выдаче.
6996. Позиция по сделкам с прочими активами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции условных требований и условных обязательств по производным финансовым инструментам с прочими активами, подлежащими получению или выдаче в будущем.
По кредиту счета проводится стоимость прочих активов, подлежащих получению в будущем, а также списание стоимости прочих активов при их выдаче.
По дебету счета проводится списание стоимости прочих активов при их получении, а также стоимость прочих активов, подлежащих выдаче в будущем.
6997. Позиция по сделкам с ценными бумагами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции условных требований и условных обязательств по производным финансовым инструментам с ценными бумагами, подлежащими получению или выдаче в будущем.
По кредиту счета проводится стоимость ценных бумаг, подлежащих получению в будущем, а также списание стоимости ценных бумаг при их выдаче.
По дебету счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их получении, а также стоимость ценных бумаг, подлежащих выдаче в будущем.
6998. Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции по сделкам с аффинированными драгоценными металлами, подлежащими получению в будущем.
По кредиту счета проводятся стоимость аффинированных драгоценных металлов, подлежащих получению в будущем.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их получении.
6999. Позиция по сделкам с иностранной валютой (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции по сделкам с иностранной валютой.
По кредиту счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их получении.
7110. Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду.
Назначение счета: Учет стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств, переданных в аренду.
По приходу счета проводится стоимость зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора.
По расходу счета проводится списание стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора, выбытии или списании их в связи с износом, реализацией или досрочным списанием их стоимости с баланса.
7115. Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа.
Назначение счета: Учет стоимости реализации основных средств на условиях рассрочки платежа.
По приходу счета проводится стоимость реализации основных средств на условиях рассрочки платежа.
По расходу счета проводятся суммы платежей, поступивших от клиента в счет погашения его задолженности по основным средствам, реализованным на условиях рассрочки платежа, или списание стоимости реализации основных средств на условиях рассрочки платежа при аннулировании данной реализации.
7150. Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо.
Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных на инкассо.
По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных на инкассо.
По расходу счета проводится списание сумм отосланных на инкассо документов и ценностей по иностранным операциям.
7160. Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств.
Назначение счета: Учет стоимости имущества (за исключением денег), переданного в обеспечение (залог) обязательств.
По приходу счета проводится стоимость имущества (за исключением денег), переданного в обеспечение (залог) обязательства перед другим банком.
По расходу счета проводится списание стоимости обеспечения (залога) при их возврате другим банком или реализации заложенного имущества в случае неисполнения обязательств перед другим банком.
7220. Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в операционную аренду.
Назначение счета: Учет общей суммы будущих минимальных арендных платежей по договору операционной аренды зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств.
По приходу счета проводится общая сумма будущих минимальных арендных платежей по договору операционной аренды зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств.
По расходу счета проводится списание общей суммы будущих минимальных арендных платежей по договору операционной аренды зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора или выкупе с последующим зачислением их на баланс.
7240. Документы и ценности, принятые на инкассо.
Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей, принятых на инкассо.
По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей, принятых на инкассо.
По расходу счета проводится списание сумм принятых на инкассо документов и ценностей.
7250. Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента.
Назначение счета: Учет стоимости имущества (за исключением денег), принятого в обеспечение (залог) обязательств клиента.
По приходу счета проводится стоимость имущества (за исключением денег), принятого в обеспечение (залог) обязательства клиента.
По расходу счета проводится списание стоимости обеспечения (залога) при их возврате клиенту или реализации заложенного имущества в случае неисполнения клиентом обязательств.
7303. Платежные документы, не оплаченные в срок.
Назначение счета: Учет сумм платежных документов, неисполненных в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.
По приходу счета проводятся суммы платежных документов, неисполненных в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.
По расходу счета проводится списание сумм помещенных в картотеку платежных документов при их возврате или исполнении.
7320. Секьюритизируемые активы.
Назначение счета: Учет стоимости секьюритизируемых активов, списанных с баланса в связи с прекращением их признания.
По приходу счета проводится стоимость секьюритизируемых активов, переданных специальной финансовой компании, при их списании с баланса.
По расходу счета проводится списание сумм секьюритизируемых активов, переданных специальной финансовой, при погашении или обратном выкупе.
7321. Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм лимита кредитных линий, открытых иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.
По приходу счета проводятся суммы лимита кредитных линий, открытых иностранным государством или зарубежным банком организации Республики Казахстан.
По расходу счета проводится списание сумм лимита открытых кредитных линий при их использовании или аннулировании.
7330. Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений.