Состав численность и фонды заработной платы основных рабочих

Задание

 

Определить потребности предприятия в мощностях, составе и численности работающих для производства продукции машиностроения (изделия А и В) на отдельном производственном участке и рассчитать плановую цеховую себестоимость изделий.

Исходные данные:

Расчетный период: год, рабочих дней D =250

Режим работы: - смен в сутки p = 2;

Продолжительность смены t_см= 8 час.

Коэффициенты выполненных норм k_вн = 1,05.

Производственная программа N_A, N_B и трудоемкости t_j ^s работ по видам оборудования (j), разрядом (s) и изделиям (в расчете на единицу изделия) представлены в таблице 1.1

себестоимость оборудование служащий

Таблица 1.1

Вариант задания	Вид работы (операций)	Трудоемкость выполнения изделия по разрядам работ, н-ч
Производственная программа шт./год. А: 30000 В: 15000	Токарные							Итого
	А				0,08	0,13		0,22
	В				0,13	0,15		0,28
	Фрезерные
	А			0,13		0,23		0,36
	В				0,22	0,17		0,39
	Сверлильные
	А				0,13			0,13
	В					0,07		0,07
	Шлифовальные
	А					0,18		0,18
	В					0,08	0,21	0,29

 

Трудоемкость остатков незавершенного производства Т_н.п. за расчетный период по каждому изделию составляет 10 % от трудоемкости работ по товарной продукции Т₁.

Вспомогательное оборудование на участке отсутствует. Часовые тарифные ставки R_s приняты соответствующими настоящему периоду или рассчитать исходя из действующего размера минимальной месячной заработной платы (ММЗП), месячного фонда рабочего времени (169,2 часов при 40-часовой рабочей неделе) и тарифных коэффициентов K_s (таблица 1.2):

 

R_s = К_s/ 169,2 (1.1)

 

Таблица 1.2

Разряд работ
Ks		1,088	1,204	1,350	1,531	1,800

 

Состав и численность вспомогательных рабочих и служащих участка, формы и размеры оплаты их труда задать самостоятельно.

Необходимые стоимостные параметры для расчета задать согласно методических рекомендаций по технико-экономическому обоснованию дипломных проектов технологического направления (ориентировано с учетом современного уровня цен). Размер минимальной месячной заработной платы принимаем равным 1100 руб.

 

Расчетная часть

 

Трудоемкость производственной программы

 

Трудоемкость работ в планируемом периоде рассматривается:

а) по товарной продукции:

 

, (1.1)

 

где N_i - программа выпуска изделия i-го наименования (I= 1, …, l),

- суммарная трудоемкость работ по изготовлению единицы изделия i-го наименования:

 

(1.2)

 

где t_ij - трудоемкость j-той операции (вида работ) в отношении изделия i-го наименования (j=1, …, m); подставляя значение из таблицы (1.1) в формулу (1.2) получаем:

= 0,22 н-ч. + 0,35 н-ч. + 0,09 н-ч. + 0,11 н-ч. = 0,77 н-ч./шт.

= 0,20 н-ч. + 0,15 н-ч. + 0,02 н-ч. + 0,21 н-ч. = 0,58 н-ч./шт.

Подставляем значения из таблицы (1.1) и найденные значения в формулу (1.1) и получаем:

= 30000 шт./год ∑•0,77 н-ч./шт + 15000 шт./год•0,58 н-ч./шт. =31200 н-ч./год

б) по валовой продукции

 

, (1.3)

где Т_НП∑- суммарная трудоемкость остатков незавершенного производства за расчетный период по каждому изделию составляет 10 % от трудоемкости работ по товарной продукции, отсюда получаем:

Т_НП∑= 31200 н-ч./год • 10% = 3120 н-ч./год

подставляя найденные значения в формулу (1.3), получаем:

Т_НП∑= 31200 н-ч./год +3120 н-ч./год = 34320 н-ч./год.

 

2.2 Оборудование участка

 

Основное оборудование

Расчетное количество j-го вида оборудования:

 

Q_j^расч = З_об.j /F_в.н.j (2.1)

 

где З_об.j - загрузка оборудования по трудоемкости валовой продукции.

 

З_об.j = T_j∑/k_в.н.j (2.2)

 

где k_в.н.j - планируемый коэффициент выполнения норм;

T_j∑ - суммарная трудоемкость валовой продукции в отношении j-го вида оборудования,

 

(2.3)

 

где k_i - коэффициент пересчета товарной продукции в валовую (принимается постоянным для всех j видов оборудования):

 

k_i = T_вi/ T_Тi (2.4)

 

где F_{д.об.j -} действительный фонд времени работы оборудования рассматривается по формуле:

 

F_д.об.j = d • t_см • (1- 0,01 • k_рем) • p, (2.5)

 

где t_{см -} продолжительность смены;

р - количество рабочих смен в сутках;

k_рем - планируемый коэффициент простоя оборудования в ремонте.

Коэффициент загрузки оборудования рассчитывается по формуле:

 

K_зj = Q_j^расч/Q_j (2.6)

 

Общее количество основного технологического цеха (участка):

 

Q_осн. = (2.7)

 

где m - общее число типоразмеров оборудования

Средний коэффициент загрузки оборудования цеха:

 

(2.8)

 

а) находим расчетное количество токарного оборудования

Принимая k_рем. = 0,1 и подставляя все известные данные в формулу (2.5) получаем:

F_д.об. = 250 • 8 • (1-0,01) • 2 = 3996 ч./год

Подставляем все известные данные в формулу (2.4) и получаем:

k_i = 34320 = 1,1;

Подставляем все известные данные в формулу (2.3) и получаем:

Т_ТОК∑ = 1,1 • 30000 • 0,22 + 1,1 • 15000 • 0,20 = 10560 н-ч./год.

Подставляем все известные данные в формулу (2.2) и получаем:

З_об.ток = 10560/1,05 = 10057,1 н-ч./год

Подставляем все известные данные в формулу (2.1) и получаем:

Берем токарного оборудования 3 единицы.

Подставляем эти данные в формулу (2.6) и получаем:

К_{з.ток.об.} = 2,51 = 0,84.

б) находим расчетное количество фрезерного оборудования

Подставляем все известные данные в формулу (2.3) и получаем:

Т_фрез∑ = 1,1 • 30000 • 0,35 + 1,1 • 15000 • 0,15 = 14025 н-ч./год.

Подставляем все известные данные в формулу (2.2) и получаем:

З_{об.фрез}= 14025/1,05 = 13357,14 н-ч./год

Подставляем все известные данные в формулу (2.1) и получаем:

ед.

Берем токарного оборудования 3 единицы.

Подставляем эти данные в формулу (2.6) и получаем:

К_{з.фрез.об.} = 3,34 = 1,1.

в) найдем расчетное количество сверлильного оборудования

Подставляем все известные данные в формулу (2.3) и получаем:

Т_св∑ = 1,1 • 30000 • 0,09+ 1,1 • 15000 • 0,02 = 3300 н-ч./год.

Подставляем все известные данные в формулу (2.2) и получаем:

З_об.св = 3300/1,05 = 3142,86 н-ч./год.

Подставляем все известные данные в формулу (2.1) и получаем:

ед.

Берем сверлильного оборудования 1 единицу.

Подставляем эти данные в формулу (2.6) и получаем:

К_з.св. =0,79 /1 = 0,79

г) найдем расчетное количество шлифовального оборудования

Подставляем все известные данные в формулу (2.3) и получаем:

Т_шлиф∑ = 1,1 •300000 • 0,11 + 1,1 • 15000 • 0,21 = 7095 н-ч./год.

Подставляем все известные данные в формулу (2.2) и получаем:

З_{об.шлиф}= 7095/1,05 = 6757,14 н-ч./год

Подставляем все известные данные в формулу (2.1) и получаем:

Берем токарного оборудования 2 единицы.

Подставляем эти данные в формулу (2.6) и получаем:

К_{з.фрез.об.} = 1,69 = 0,8.

д) общее количество основного технологического оборудования цеха (участка).

Подставляем полученные данные в формулу (2.7) и получаем:

Q_осн. = 3+3+1+2=9 ед.

е) средний коэффициент загрузки оборудования цеха.

Подставляем полученные данные в формулу (2.8) и получаем:

К_з.ср. =0,84+1,1+0,79+0,8 ≈ 0,39

 

Вспомогательное оборудование

Вспомогательное оборудование отсутствует.

 

Таблица 2.1

Основное технологическое оборудование
Вид	Количество	Коэффициент загрузки	Стоимость руб.	Норма амортизации %
Токарное оборудование		0,84
Фрезерное оборудование		1,1
Сверлильное оборудование		0,79
Шлифовальное оборудование		0,8
Вспомогательное оборудование	-	-	-	-

Состав численность и фонды заработной платы основных рабочих

 

Численность рабочих устанавливается по профессиям и тарифным разрядам

Списочная численность основных рабочих профессии j и разряда s (s = …, n) определяется исходя из соответствующих трудоемкостей работ по всем видам I изделиям.

 

(3.1)

 

где F_{д. -} действительный фонд времени работы одного рабочего в планируемом периоде.

 

F_д. = d • t_см • (1- 0,01 • k_n) • p, (3.2)

 

где k_n -планируемый процент потерь рабочего времени, который примем равным 10 %.

Расчетные значения округляем до ближайшего целого.

Находим общее количество основных рабочих j-той профессии:

 

, (3.3)

 

Списочная численность основных рабочих цеха

 

, (3.4)

 

1) Общее количество основных рабочих по профессии токарь

Подставляем все известные нам данные в формулу (3.2) и учитывая то, что каждый рабочий работает лишь одну смену в день, получаем:

F_д.об. = 250 • 8 • (1-0,01) = 1998 ч./год

Подставляем все известные нам данные в формулу (3.1), получаем:

1) = 1,1 • 30000 •0,08 + 1,1 • 15000 • 0,13 = 1,58 ≈ 2 (чел.);

= 1,1 • 30000 •0,13 + 1,1 • 15000 • 0,15 = 3,46 ≈ 3(чел.);

Находим общее количество основных рабочих профессии токарь по формуле (3.3):

q_ток = 2+3= 5 (чел.)

2) Общее количество основных рабочих по профессии фрезеровщик.

Подставляем все известные нам данные в формулу (3.1), получаем

= 1,1 • 30000 •0,13+ 1,1 • 15000 • 0,22 = 1,57≈ 2 (чел.);

= 1,1 • 30000 • 0,23 + 1,1 • 15000 • 0,17 = 5,11 ≈ 5 (чел.);

Находим общее количество основных рабочих профессии фрезеровщик по формуле (3.3):

q_фрез = 2+7= 7 (чел.)

) Общее количество основных рабочих по профессии сверловщик

= 1,1 • 30000 • 0,13 = 0,78 ≈ 1 (чел.);

= 1,1 • 30000 • 0,07 = 0,81 ≈ 1 (чел.);

Находим общее количество основных рабочих профессии сверловщик по формуле (3.3):

Q_свер = 1+1 = 2 (чел.)

4) Общее количество основных рабочих по профессии шлифовщик

Подставляем все известные нам данные в формулу (3.1), получаем

= 1,1 • 15000 •0,18+ 1,1 • 15000 • 0,08 = 1,86 ≈ 2 (чел.);

= 1,1 • 30000 • 0,21 = 1,52 ≈ 2 (чел.);

Находим общее количество основных рабочих профессии токарь по формуле (3.3):

q_шлиф = 2+2= 4 (чел.)

) Списочная численность основных рабочих цеха

Подставляем все известные нам данные в формулу (3.4), получаем

q_осн = 5+7 +2+4= 18 (чел.).

 

2.3.2 Фонд заработной платы основных рабочих

При расчете фонда заработной платы основных рабочих применяем сдельно-премиальную систему оплаты труда. Фонд заработной платы основных рабочих-сдельщиков определяем следующим образом:

. Рассматриваем часовые тарифные ставки исходя из таблицы тарифных коэффициентов (1.2) и формулы (1.1),

где R^s - часовая тарифная ставка s-го разряда (s = 1, …, n).

Фонд сдельной оплаты труда рабочих j профессии за изготовление единицы продукции i-го наименования определяем исходя из соответствующей трудоемкости по всем i изделиям:

 

(3.5)

 

Определяем фонд сдельной оплаты труда

 

(3.6)

 

Определяем фонд основной заработной платы:

 

Ф_осн. = Ф_тар. + П_з.пл. + Д, (3.7)

где П_з.пл. - премия из фонда заработной платы, принимаем 30 % от Ф_тар.;

Д - доплаты за фактически отработанное время, принимаем 3 % от Ф_тар..

Определяем фонд оплаты труда (для расчета средней заработной платы):

 

ФОТ = Ф_осн. + Д_з/пл + П_ФМП, (3.8)

 

где Д_з/пл - дополнительная заработная плата, принимаем 10 % от Ф_осн.;

П_фмп - премия из фонда материальных поощрений, принимаем 20 % от Ф_осн.

Указанные фонды заработной платы основных рабочих рассчитываются по всем j-профессиям, затем суммируются для определения общей величины заработной платы основных рабочих по цеху (участку).

) рассчитываем часовые тарифные ставки, подставляя известные данные в формулу (1.1):

R^2р = 1100 • 1,088 = 7,07 руб./ч.; R^3р = 1100 • 1,204 = 7,83 руб./ч.;

R^4р = 1100 • 1,350 = 8,78 руб./ч.; R^5р = 1100 • 1,531 = 9,95 руб./ч.;

R^6р = 1100 • 1,8 = 11,70 руб./ч.;

) Фонд оплаты труда рабочих профессии токарь

Подставим все известные данные в формулу (3.5), получаем:

Ф_{тар.ток/ед.А} = 0,05 • 7,07+ 0,17 • 9,95 = 2,045 руб./ед.

Ф_{тар.ток/ед.В} = 0,05 • 7,83 + 0,07 • 9,95 = 1,088 руб./ед.

Подставим все известные данные в формулу (3.6), получаем:

Ф_{тар.ток.} = 2,045 • 30000 + 1,088 • 15000 = 77670 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.7), получаем:

Ф_{осн..ток}= 77670 + 0,3 • 77670 + 0,03 • 77670 = 103301,1 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.8), получаем:

ФОТ_.ток = 103301,1 +0,10 • 103301,1 + 0,2 • 103301,1 = 134291,43 руб.

3) Фонд оплаты труда рабочих профессии фрезеровщик.

Подставим все известные данные в формулу (3.5), получаем:

Ф_{тар.фр./ед.А} = 0,10 • 7,83 + 0,25 • 9,95 = 3,2705 руб./ед.;

Ф_{тар.фр./ед.В} = 0,15 • 9,95 = 1,4925 руб./ед.

Подставим все известные данные в формулу (3.6), получаем:

Ф_тар.фр. = 3,2705 • 30000 + 1,4925 • 15000 = 120502,5 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.7), получаем:

Ф_{осн..фр.}= 120502,5 + 0,3 • 120502,5 + 0,03 • 120502,5 = 160268,33 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.8), получаем:

ФОТ_.фр = 160268,33 +0,1 • 160268,33 + 0,2 • 160268,33 = 208348,82 руб.

4) Фонд оплаты труда рабочих профессии сверловщик

Подставим все известные данные в формулу (3.5), получаем:

Ф_{тар.фр./ед.А} = 0,09 • 8,78= 0,7902 руб./ед.;

Ф_{тар.фр./ед.В} = 0,02 • 8,78 = 0,1756 руб./ед.

Подставим все известные данные в формулу (3.6), получаем:

Ф_тар.фр. = 0,7902 • 30000 + 0,1756 • 15000 = 26340 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.7), получаем:

Ф_{осн..фр.}= 26340 + 0,3 • 26340 + 0,03 • 26340 = 35032,2 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.8), получаем:

ФОТ_.фр = 35032,2 +0,1 • 35032,2 + 0,2 • 35032,2 = 45541,86 руб.

5) Фонд оплаты труда рабочих профессии шлифовщик.

Подставим все известные данные в формулу (3.5), получаем:

Ф_{тар.шлиф./ед.А} = 0,11 • 9,95 = 1,0945 руб./ед.;

Ф_{тар.шлиф./ед.В} = 0,11 • 7,83 + 0,10 • 9,95 = 1,8563 руб./ед.

Подставим все известные данные в формулу (3.6), получаем:

Ф_{тар.шлиф} = 1,0945 • 30000 + 1,8563 • 15000 = 60679,5 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.7), получаем:

Ф_{осн..шлиф.}= 60679,5 + 0,3 • 60679,5 + 0,03 • 60679,5 = 80703,74 руб.

Подставим все известные данные в формулу (3.8), получаем:

ФОТ_.шлиф = 80703,74 +0,1 • 80703,74 + 0,2 • 80703,74 = 104914,86 руб.

) Фонд оплаты труда основных рабочих

ФОТ = (3.9)

 

Подставим все известные данные в формулу (3.9), получаем:

ФОТ_осн. = 134291,43 + 208348,82 + 45541,86 + 104914,86 = 493096,97 руб.

 

Таблица 2.2

Состав (профессия)	Численность (чел)	Разряд	Тариф. ставка р/ч	Фонд заработной платы
				тариф	основной	полный
Токарь	1 1 3	2 3 5	7,07 7,83 9,95
Всего					103301,1	134291,43
Фрезеровщик	2 5	3 5	7,83 9,95
Всего				120502,5	160286,33	208348,82
Сверловщик			8,87
Всего					35032,2	45541,86
Шлифовщик	1 3	4 5	8,87 9,95
Всего				60679,5	80703,74	104914,86
Итого					397323,37	493096,97