1) Изложите порядок оформления акта пересчета при приеме и выдаче наличных денег.
2) Заполните акты пересчета принятых и выданных наличных денег.
Данные для заполнения актов принять условно.
Формы документов указаны в приложении.
Задание 2. Ответьте на вопросы
1) Назовите основные реквизиты акта пересчета.
2) При каких обстоятельствах оформляются акты пересчета?
3) В чем отличия актов пересчета по приему и выдаче наличных денег?
Приложение 8
к Положению Банка России
от 24 апреля 2008 года N 318-П
"О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот
и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории
Российской Федерации"
┌───────────────────┐
│ Код формы │
│ документа по ОКУД │
├───────────────────┤
│ 0402300 │
└───────────────────┘
Препроводительная ведомость к сумке
┌─────────┐ ┌───────────────────┐
Ведомость к сумке N │ │ │ │
└─────────┘ │ │
│ │
"__" __________ 20__ года │Сумка N _________ │
└───────────────────┘
ДЕБЕТ
┌─────────────────────────┬───────────────────┐
От кого │Счет N │ │
────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │
КРЕДИТ │ │
────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │
Получатель │Счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─────────────────────────┼───────────────────┤
______________________ ИНН _________ КПП _____________│ в том числе │
р/счет N ________________________ ОКАТО _____________│ по символам: │
├─────────┬─────────┤
Наименование банка-вносителя │ символ │ сумма │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
______________________________________ БИК ___________│ │ │
├─────────┼─────────┤
Наименование банка-получателя │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
______________________________________ БИК ___________│ │ │
├─────────┼─────────┤
Сумма прописью │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
руб. коп. │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
Источник поступления │ │ │
------------------------------------------------------└─────────┴─────────┘
___________________________________________________________________________
Подпись клиента Бухгалтерский работник Сумка с объявленной суммой
принята кассовым
(контролирующим) работником
оборотная сторона
Опись сдаваемых наличных денег
| Номинал | Количество сдаваемых банкнот и монеты (в листах, штуках) | Сумма цифрами |
Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег
"__" ___________ 20__ года
| Фактическая сумма цифрами | Сумма недостачи цифрами | Сумма излишка цифрами | Сомнительные денежные знаки | |
| сумма цифрами | реквизиты каждого сомнительного денежного знака | |||
Кассовый работник Контролирующий работник Клиент
┌───────────────────┐
│ Код формы │
│ документа по ОКУД │
├───────────────────┤
│ 0402300 │
└───────────────────┘
┌─────────┐ ┌───────────────────┐
Накладная к сумке N │ │ │ │
└─────────┘ │ │
│Сумка N _________ │
└───────────────────┘
"__" ___________ 20__ года
ДЕБЕТ
┌─────────────────────────┬───────────────────┐
От кого │Счет N │ │
────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │
КРЕДИТ │ │
────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │
Получатель │Счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─────────────────────────┼───────────────────┤
______________________ ИНН _________ КПП _____________│ в том числе │
р/счет N ________________________ ОКАТО _____________│ по символам: │
├─────────┬─────────┤
Наименование банка-вносителя │ символ │ сумма │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
______________________________________ БИК ___________│ │ │
├─────────┼─────────┤
Наименование банка-получателя │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
______________________________________ БИК ___________│ │ │
├─────────┼─────────┤
Сумма прописью │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
руб. коп. │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
Источник поступления │ │ │
------------------------------------------------------└─────────┴─────────┘
___________________________________________________________________________
Подпись клиента Бухгалтерский работник Сумка с объявленной суммой
принята кассовым
(контролирующим) работником
оборотная сторона
Опись сдаваемых наличных денег
| Номинал | Количество сдаваемых банкнот и монеты (в листах, штуках) | Сумма цифрами |
Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег
"__" ___________ 20__ года
| Фактическая сумма цифрами | Сумма недостачи цифрами | Сумма излишка цифрами | Сомнительные денежные знаки | |
| сумма цифрами | реквизиты каждого сомнительного денежного знака | |||
Кассовый работник Контролирующий работник Клиент
┌───────────────────┐
│ Код формы │
│ документа по ОКУД │
├───────────────────┤
│ 0402300 │
└───────────────────┘
┌─────────┐ ┌──────────────────────┐
Квитанция к сумке N │ │ │ │
└─────────┘ │ │
│Сумка N _________ │
└──────────────────────┘
"__" ___________ 20__ года
ДЕБЕТ
┌─────────────────────────┬───────────────────┐
От кого │Счет N │ │
────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │
КРЕДИТ │ │
────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │
Получатель │Счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─────────────────────────┼───────────────────┤
______________________ ИНН _________ КПП _____________│ в том числе │
р/счет N ________________________ ОКАТО _____________│ по символам: │
├─────────┬─────────┤
Наименование банка-вносителя │ символ │ сумма │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
______________________________________ БИК ___________│ │ │
├─────────┼─────────┤
Наименование банка-получателя │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
______________________________________ БИК ___________│ │ │
├─────────┼─────────┤
Сумма прописью │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
руб. коп. │ │ │
------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
Источник поступления │ │ │
------------------------------------------------------└─────────┴─────────┘
___________________________________________________________________________
Подпись клиента
===========================================================================
Опломбированную сумку N _____ без пересчета принял "__" ________ 20__ года
инкассаторский работник <*>
___________________________________________________________________________
Бухгалтерский работник <**> Сумка с объявленной суммой принята
кассовым (контролирующим) работником <**>
--------------------------------
<*> Заполняется при приеме сумок инкассаторским работником.
<**> Заполняется работниками кредитной организации при приеме сумок от
клиента.
оборотная сторона
Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег
"__" ____________ 20__ года
| Фактическая сумма цифрами | Сумма недостачи цифрами | Сумма излишка цифрами | Сомнительные денежные знаки | |
| сумма цифрами | реквизиты каждого сомнительного денежного знака | |||
Кассовый работник Контролирующий работник Клиент
┌─────────────────────────────
К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА │
─────────────────────────────────────────────┤
Оттиск пломбы должен быть четким. При сдаче│
сумки с наличными деньгами инкассаторскому│
работнику требуйте от него: │ Квитанция к сумке остается
а) предъявления документа, удостоверяющего│ у клиента для подтверждения
личность, доверенности на перевозку│ приема сумки.
наличных денег и инкассацию наличных денег│
и явочной карточки; │
б) выдачи порожней сумки, закрепленной за│
клиентом; │
в) подписи на квитанции к сумке и наложения│
на ней четкого штампа в получении│
опломбированной сумки. │
Бережно обращайтесь с сумкой. │
ВАРИАНТ 18
Задание 1. Выполните практическое задание
1) Изложите порядок оформления книги учета ценностей.
2) Заполните книгу учета. Данные для заполнения книги учета принять условно.
Задание 2. Ответьте на вопросы
1) Назовите основные реквизиты книги учета ценностей.
2) Какими нормативно-правовыми актами регламентируется ведение и оформление книги учета ценностей?
3) Для каких целей ведется книга учета ценностей?
ВАРИАНТ 19