В течение операционного дня в АКБ «Факел» были совершены следующие операции:
А) принято от гражданина Петрова Ю.В. заявление-опись на прием денежной наличности на экспертизу, в связи с повреждением.
Достоинство, руб. | Количество, шт |
Предъявлен паспорт. Указана причина повреждения – стирка вещей вместе с деньгами. Указан способ возврата денежных знаков – зачисление на карточный счет гражданина в данном банке, а способ возврата акта экспертизы – по почте.
Б) ОАО «Металлург» предъявил на экспертизу денежные знаки, в связи с повреждением их во время пожара.
Достоинство, руб. | Количество, шт |
ОАО «Металлург» оформил заявление-опись на прием денежной наличности и указал способ возврата денежных знаков – зачисление на расчетный счет, а способ возврата акта экспертизы лично после уведомления по телефону. Все необходимые по оформлению операции документы прилагаются.
Требуется:
1) Оформить прием поврежденных денежных знаков, в соответствии с требованиями законодательства и Банка России.
2) Составить необходимые бухгалтерские проводки по приему денежных знаков на экспертизу; возврату их владельцу путем зачисления на счета и выдача наличными.
3) Составить схему документооборота по приему и выдаче денежной наличности, принятой на экспертизу.
4) Заполнить все необходимые документы.
Задание 2. Ответьте на вопросы
1) Какие банкноты и монеты являются платежеспособными?
2) Назовите основные признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России.
3) Каковы полномочия и обязанности кредитных организаций по приему, обмену поврежденных денежных знаков?
ПРИЛОЖЕНИЕ:
АКТ
«___»___________20__года №_____________
об излишках, недостачах банкнот(ах) в пачках
_______________________________ _________________________
сомнительных монета(ах) в мешках
в упаковке____________________________________________________________________
(наименование предприятия – изготовителя банкнот и монеты Банка России, учреждения Банка России (БИК) или кредитной организации (БИК)
настоящий акт составлен в_______________________________________________________
(наименование учреждения Банка России (БИК) или кредитной организации (БИК)
в___________________________ в том, что сего числа при вскрытии упаковки и пересчете
(наименование населенного пункта)
в кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета наличных денег клиентом
_____________________________________________________________________________
(ненужное зачеркнуть)
банкнот кассовым работником
____________ _______________________ __________________________________
монеты в клиентом (фамилия и инициалы)
присутствии__________________________________________________________________
(фамилия и инициалы работника учреждения Банка России или кредитной организации)
пачке, сформированной с целой
был(а) обнаружен(а)______________________ _____ г. ________________ упаковкой
мешке, сформированном нарушенной
_____________________________________________________________________________
(фамилия и инициалы кассового работника, табельный номер контролера-упаковщика или номер бригады (для банкнот), номер автомата или шифр контролера-счетчика, шифр контролера-упаковщика (для монеты), в упаковке которых установлен(а)
излишек, недостача целой пломбой №
____________________ с _________________ ____________________________
сомнительная нарушенной упаковкой №
целыми излишек, недостача
с ___________________ бандеролями _________________________________
нарушенными сомнительная
банкнот(а) (серии, номера1)
_______________________________________ ________________________________
(количество цифрами и прописью) монеты(а)
номиналом________________2 на сумму руб. и коп._________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Подпись лица, производившего пересчет ______________ ___________________
(личная подпись) (фамилия и инициалы)
Подписи лиц, присутствовавших при пересчете ______________ ___________________
(личная подпись) (фамилия и инициалы)
_______________ ___________________
(личная подпись) (фамилия и инициалы)
____________________________________________________________________________________________________________________
1 В случае значительного количества сомнительных банкнот их серии и номера могут указываться в приложении в акту.
2 При пересчете сборной пачки банкнот указывается слово «сборная».
ЗАЯВЛЕНИЕ – ОПИСЬ
На прием денежной наличности на экспертизу
«___»___________________ _______ г.
от ___________________________________________________________________________
(наименование организации/ фамилия, имя, отчество (при егоналичии)
адрес_________________________________________________________________________
(индекс, адрес фактического места жительства)
_____________________________________________________________________________
(индекс, адрес по месту регистрации)
Прошу принять на экспертизу денежные знаки:
Наименование валюты | Номинал | Год образца (выпуска) | Серия и номер | Дополнительные реквизиты |
Итого: _______________________________________________________________________
(кол-во банкнот цифрами и прописью)
ПРЕДЪЯВЛЕН ДОКУМЕНТ, УДОСТОВЕРЯЮЩИЙ ЛИЧНОСТЬ: ___________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Причина повреждения или копия документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков_______________________________________________________________
(указывается причина повреждения или прилагается копия документа ненужное зачеркнуть)
Способ возврата денежных знаков:
- зачислить на счет №______________________________
- выдать наличными
Способ возврата акта экспертизы Банка России:
- по почте;
- лично, после уведомления по телефону:________________________
(указывается номер телефона)
Подпись_____________________ № контактного телефона___________________
ВАРИАНТ 16