Основные технико-экономические показатели предприятия




Первая часть доклада будет посвящена основным технико-экономическим показателям предприятия в базовом периоде до внедрения мероприятий, обеспечивающих рост прибыли.

Данная информация даст общее представление о производительности задействованных ресурсов.

ООО «Сиракузы» - предприятие по производству пиццы, целевая группа которого – население с повышенной обеспеченностью. По данному виртуальному предприятию был рассчитан стартовый капитал для установленного объема производства, необходимый для ведения бизнеса. Эго сумма составила: 30 930 550,9 грн.

Далее представлена методика его расчета

Основной капитал

Состав и структура основных фондов предприятия

Стоимость, тыс. грн Структура, %
Всего: Из них: Всего: Из них:
Пассив Актив Пассив Актив
  12 292 488 7 375 492 4 916 995      
  6 146 244 3 687 746 2 458 497      
  9 219 366 5 531 691 3 687 746      
  3 073 122 1 843 873 1 229 248      
Σ 30 731 220 18 438 732 12 292 488   - -

 

Нематериальные активы

 

Нематериальные активы
Элементы Стоимость, ФНА, грн
Лицензия на производство изделий  
Сертификат качества  
Σ  

 

Оборотные средства

Для расчета остатка оборотных средств предприятия, необходимого для ведения ритмичного производства, были рассчитаны оборотные средства по элементам:

Расчет оборотных средств в производственных запасах

Производственные запасы включают:

- сырьё (основные материалы);

- вспомогательные материалы;

- топливо, электроэнергия;

- пара;

- малоценка, быстроизнашивающиеся материалы.

При производстве пиццы используются следующие материалы: мука, молоко, яйца, мясо, сыр, томатная паста, овощи и фрукты (в определенном соотношении).

Рассчитанная стоимость основных материалов на Qтп:(базовый период)

Товарная продукция Материалы и другие ресурсы
Номенклатура изделия Qтп, шт Наименование i-го материала Цена, грн/ед План. Норма расхода Стоимость материальных ресурсов на заданный объем продукции, грн
Пицца размером 15 см. 286 000 Мука   0.15 286 000*2*0.15 = 85 800
Молоко   0.08 286 000*2*0.08 = 45 760
Яйца 0.4 0.5 286 000*0.4*0.5 = 57 200
Мясо   0.07 286 000*25*0.07 = 500 500
Сыр   0.05 286 000*25*0.05 = 357 500
Томатная паста   0.03 286 000*30*0.03 = 257 400
Овощи и фрукты   0.08 286 000*20*0.08 = 457 600
      1 761 760

Для производства первого вида изделий размером 15 см. необходимо основных материалов на сумму 1 761 760 грн; в производстве второго вида изделий размером 30 см. Требуется в два раза больше основных материалов: 1761 760 * 2 = 3 523 520 грн.

Итого, стоимость основных материалов составляет: 3 523 520 + 1 761 760 = 5 285 280 грн.

Стоимость вспомогательных материалов составляет около 3 000 грн в год.

Электроэнергия расходуется на сумму 70 000 грн в год.

Малоценные быстроизнашивающиеся предметы оцениваются в 5 000 грн в год.

Итого, сумма производственных запасов за год составляет МЗ = 5 285 280 + 3 000 + 70 000 + 5 000 = 5 363 280 грн.

Определяем нормативы производственных запасов по каждому элементу по формуле:

МЗi – материальные затраты по i-му элементу;

ti – норма запасов в днях;

T – продолжительность периода (365 дней).

 

Наименование материалов Норма О по производственному запасу
Транспортный запас Подготовка к производству Гарантийный запас (50% от текущего), дн Текущий запас, дн Итого, дн
В пути, дн Прием, разгрузка, сертификация
             
Мука            
Молоко            
Яйца       1.5   7.5
Мясо       2.5   10.5
Сыр       1.5   7.5
Томатная паста       2.5   11.5
Овощи и фрукты            
Малоценка     - 1.5   7.5
Вспомогательные            
Электроэнергия - - - 2.5   7.5

 

ОПЗ =12 870 + 2 288 + 3 575 + 43 793,75 + 22 343,75 + 24 667,5 + 22 800 + 104,1 + 1458,3 + 75 = 134 055,4 грн

Расчет оборотных средств в незавершенном производстве

На предприятии нет незавершенного производства, так как длительность производственного цикла менее суток.

Расчет оборотных средств в готовой продукции

Tскл – время складирования (1 день);

Tоф – время оформления (1 день);

Расчет суммы нормируемых оборотных средств

Расчет оборотных средств в кассе

Окасса = ΣЗП + деньги на управление + прочие деньги

Для того, чтобы узнать, нужно ли ложить деньги в кассу для выплаты аванса либо ЗП рабочим, рассчитаем норму оборачиваемости нормируемых средств в днях:

Часть вложенных в нормируемые средства денег вернется в кассу через 7 дней, таким образом, до дня выплаты и аванса (18-е число) и ЗП (5-е число) необходимая сумма уже будет в кассе. Следовательно, с самого начала деньги в кассу закладывать не нужно.

Также в кассу планировалось закладывать денежные средства по управлению и прочие расходы. На первые 7 дней хватит 2500 грн.

Сумма денежных средств в кассе на начало производственной деятельности составляет 2500 грн.

Расчет оборотных средств в дороге

Дебиторская задолженность предприятия составляет 512 187 грн, из которых предоплата составляет 50%.

Tв дор = 711 грн 30 коп.

Структура используемого капитала

Основные средства 30 731 220 грн 99,35%
Нематериальные активы 8 000 грн 0,05%
Оборотные средства 191 330,9 грн 0,6%
Итого 30 930 550,9 грн 100%

 

В результате взаимодействия вышеупомянутого капитала с трудовыми ресурсами были получены конечные экономические результаты

Среднегодовая выработка в расчете на одного рабочего

Трудоемкость изделия

γ – количество дней в году;

t – количество рабочих часов в день.

Фонд заработной платы ФЗП = 536 880 грн/год

Средняя заработная плата на одного работника ПП <ЗППП> = 12 343 грн/год

Фондоотдача ζ = QВП/ФА = 10 243 740 / 12 292 488 = 0,833

Объем продукции с 1 м2 производственной площади qS = QТП/SПР = 10 243 740/200 = 51 218,7 грн/м2

C0 = 9 241 739,24 грн

П0 = QРП - СРП = 9 390 369 – 8 779 652,3 – 26 000 = 584 734,6 грн

R0 = П0/ C0 = 584 734,6 / 9 241 739,24 = 6,3%

Динамика эффективности технико-экономических показателей предприятия

Выполнив рационализацию использования производственных ресурсов предприятия, мы добились повышения прибыльности более чем в три раза. Более детальный обзор динамики показателей представлен в таблице.

Показатель Базовый период Отчетный период Δ Δ, %
Наращивание объемов производства QТП0 = 10 243 740 грн QТП1 = 40 974 960 грн 30 731 220 грн +300%
Ликвидация простоя производственных мощностей KИСП0 = 0,33 KИСП1 = 0,67 0,34 +100%
Рационализация производственной площади qS0 = 51 218,7 грн/м2 qS1 = 204 874,8 грн/м2 153 656,1 грн/м2 +300%
Эффективное использование трудовых ресурсов ПТ0 = 276 857,83 грн/чел ПТ1 = 330 443,2 грн/чел 53 585,37 грн/чел +19,3%
Фондоотдача ζ 0 = 0,833      
Снижение себестоимости за счет МЗ        
Себестоимость С0 = 9 241 739,24 грн С1 = 32 554 958 грн 23 313 218,76 грн +252% (в 3.52 раза)
Прибыль П0 = 584 734,6 грн П1= 6 371 254 грн 5 786 519,4 грн +989% (в 10,9 раз)
Рентабельность R0 = 6.3% R1 = 19.6% 13.3% В 3,1 раза

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-08-04 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: