МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
Харьковский государственный экономический университет
Кафедра финансов
ИНДИВИДУАЛЬНАЯ РАБОТА
По курсу: ”Страхование”
На тему: “Рейтинг страховых компаний Украины”
Проверил: Выполнил:
преподаватель студент 3-го курса
доктор экономических 6-й группы
наук финансового факультета
профессор Бешляк А. В.
Внукова Н. Н.
Харьков, 2002
Содержание
Введение 3
Уровень платежеспособности как основной показатель финансовой надежности страховщика 4
Участники и методика проведения рейтинга 7
Итоговые результаты рейтинга 10
Заключение 11
Список использованной литературы 12
Введение
Как узнать о надежности страховой компании? Если задать этот вопрос иностранцам, то можно не сомневаться, что ответ будет лаконичным. Вам скажут, что необходимо просто посмотреть на ее рейтинг. Aaa, AAA или A++ - удивительно, но этой информации американцу или европейцу вполне достаточно для того, чтобы заключить со страховой компанией договор и спать спокойно. И не надо изучать основы финансового анализа и копаться в отчетности страховщика. Не надо искать благодарные или критические отзывы клиентов, допытывать менеджера, в какие ценные бумаги страховая компания размещает страховые резервы и кто и на каких условиях перестраховывает ее риски. Все это уже сделали профессионалы - сотрудники рейтинговых агентств.
В Украине навести справки о надежности страховщика куда сложнее. Официальной информации на страховом рынке практически нет. Департамент страхового надзора охраняет отчетность страховщиков, как государственную тайну. Информация о "болезни" страховщика выходит за пределы этого ведомства только тогда, когда больной уже давно мертв. Баланс и отчет о прибылях и убытках страховщики обязаны публиковать в средствах массовой информации, однако зачастую они умудряются сделать это так, что найти эту информацию практически невозможно.
|
|
Поэтому я “опубликую” собственный рейтинг, основной задачей которого будет донесение до потребителей страховых услуг объективную информацию о деятельности страховых компаний в понятном, предельно сжатом виде. А за основу возьмем показатель уровня платежеспособности страховых компаний. Почему именно этот показатель? Об этом вы узнаете, ознакомившись с работой полностью.
Уровень платежеспособности как основной показатель финансовой надежности страховщика.
Рейтинг характеризует способность компании своевременно и полно выполнять свои обязательства перед клиентами. Выделены два компонента в анализе деятельности компании - платежеспособность по действующим полисам страхования и финансовая устойчивость, то есть перспективы выполнения вновь возникающих обязательств с учетом изменений в экономической среде. В качестве факторов рассматриваются финансово-экономические показатели деятельности компании, определяющие текущую платежеспособность, и слабо формализуемые характеристики внутреннего риска компании, определяющие ее финансовую устойчивость.
Обязательства страховщика состоят из двух групп:
• внешние обязательства, то есть обязательства перед страхователями, финансовыми учреждениями, перестраховщиками, бюджетом и др.;
|
|
• внутренние обязательства - это обязательства перед основателями, представительствами и филиалами, сотрудниками.
По объему преимущество имеют внешние обязательства, которые можно поделить на страховые и прочие. Объем внешних обязательств является основным показателем для определения платежеспособности.
Страховые обязательства - основная составная внешних обязательств. Страховая платежеспособность обеспечивается за счет двух основных источников - средства страховых резервов, которые должны быть адекватными взятым обязательствам, и собственного свободного средства. Учитывая характер страховой услуги, в основе которой лежит категория страхового риска и случайность его наступления, расчетный размер страховых резервов может быть недостаточным для выполнения всех обязательств за страховыми выплатами. Поэтому страховщик должен иметь свободные от обязательств средства, которые может использовать для выплат в случае, если страховые резервы будут выплачены.
Если страховых резервов будет не хватать, страховщик должен будет выполнить страховые обязательства за счет собственных средств. Западный опыт показывает, что страховщика можно считать платежеспособным в случае, если собственные средства превышают внешние обязательства.
К собственным средствам страховщика принадлежат уставный фонд, а также резервы, которые формируются за счет прибыли, и резервы, которые не связаны с обязательствами. Сюда следует также отнести нераспределенную прибыль. Наличие значительного объема собственного средства имеет важное значение с самого начала деятельности. Если страховщик не имеет сбалансированного страхового портфеля, а страховые резервы скромные и не могут дать значительной инвестиционной прибыли, страховщик за счет собственных средств может выполнить свои обязательства. Собственные средства страхователя образовывают запас (маржу) платежеспособности
|
|
Под платежеспособностью страховой компании понимается ее способность выполнить существующие страховые обязательства перед клиентами исходя из имеющихся у нее активов, с использованием дополнительных средств перестраховщиков при расчетах по рискам, переданным в перестрахование. В качестве базовой характеристики при определении уровня платежеспособности используется коэффициент текущей ликвидности.
Под финансовой надежностью страховой компании понимается ее способность сохранять существующий уровень платежеспособности в течение некоторого времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки.
Обеспечение платежеспособности страховщиками Украины контролируется согласно закону Украины «О страховании», которым предусмотрено:
• наличие уплаченного уставного фонда и наличие гарантийного фонда страховщика;
• создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений;
• превышение фактического запаса платежеспособности над расчетным нормативным запасом платежеспособности.
Принципиальным моментом в новом украинском законодательстве есть введение маржи платежеспособности, то есть превышение фактического запаса платежеспособности над расчетным, где расчетный нормативный запас устанавливается на уровне двух коэффициентов: 0,25 и 0,30, соответственно взятых от поступлений страховых премий за отчетный период и от страховых возмещений за один и тот же период.