Методические указания
по выполнению контрольных работ для студентов очной и заочной формы обучения по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция
Красноярск, 2016
Издаётся по решению научно-методического совета юридического факультета АНО ВО СИБУП
Василенко С.И.
Налоговое право: методические указания по выполнению контрольных работ для студентов очной и заочной формы обучения по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция / АНО ВО СИБУП. – Красноярск, 2016 г. – 12 с.
Аннотация: Методические указания для студентов по выполнению контрольных работ.
| © АНО ВО СИБУП, 2016 © Василенко С.И., 2016 |
ЦЕЛИ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Контрольная работа — одна из важнейших форм самостоятельного приобретения, систематизации и закрепления знаний, практических навыков и умений студентами-заочниками.
Выполнение контрольной работы направлено на формирование следующих компетенций:
общекультурных:
способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);
способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы (ОК-9).
профессиональных:
в правоприменительной деятельности:
способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);
применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
в экспертно-консультационной деятельности:
давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).
ПРАВИЛА ВЫБОРА ВАРИАНТА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Вариант контрольной работы выбирается студентом исходя из следующих требований: студенты, чьи фамилии начинаются с букв А-К, выполняют вариант № 1, с букв Л-О — вариант № 2, с букв П-Х – вариант № 3, с букв Ш-Я – вариант № 4. Контрольная работа включает в себя 2 теоретических вопроса и 3 практических задания.
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЗАДАНИЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
При выполнении контрольной работы необходимо первоначально ознакомиться с рабочей программой курса «Налоговое право» и настоящими методическим указаниями, внимательно изучить соответствующий заданию материал в учебной литературе, монографических исследованиях и научно-практических статьях.
Для успешного решения задач предлагается придерживаться следующего примерного плана действий:
1) тщательно проанализировать изложенные в задачах факты и обстоятельства;
2) выявить предмет спора;
3) определить нормативные акты, подлежащие применению, проверить действующие редакции норм с помощью справочных правовых систем «Консультант Плюс», «Гарант»;
4) изложить решение спора по существу.
ПРАВИЛА ОФОРМЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Контрольная работа выполняется в письменном виде в формате А 4 с соблюдением следующих требований: 14-шрифт Times New Roman с 1,5 интервалом; поля – сверху 2 см, снизу 2,5 см, слева 3 см, справа 1 см. На титульном листе указывается наименование кафедры, название предмета, номер варианта задания, ФИО студента, курс, группа, № зачетной книжки, ФИО преподавателя. Введение и заключение не составляются. Задания выполняемого варианта приводятся полностью. В конце работы составляется список использованных нормативных актов и литературы в соответствии с предъявляемыми требованиями. Общие требования к оформлению контрольных работ содержатся в методических рекомендациях, электронный вариант которых можно найти в методическом кабинете (ауд. 4-04).
Контрольная работа должна быть выполнена самостоятельно и сдана на кафедру трудового и административного права не позднее чем за 10 дней до начала экзаменационной сессии. Правильность решения задач контрольной работы проверяется преподавателем. Если контрольная работа не зачтена, студент выполняет ее повторно по тому же варианту с учетом замечаний преподавателя и представляет на кафедру вместе с рецензией на предыдущую работу. В случае сомнения у преподавателя относительно уровня знаний студента ему может быть предложено собеседование по заданиям его варианта.
ЗАДАНИЯ ПО ВАРИАНТАМ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Вариант № 1
Вопросы
1. Раскройте понятие «налоговый агент»?
2. В каком порядке должен осуществляться учет у налогового агента по каждому налогоплательщику?
Задание 1. Исторически формы налоговых отношений между государством и гражданами складывались и трактовались по-разному. Вначале налоги преподносились как дар гражданина властелину в благодарность за защиту от врагов, затем как необходимость помощи граждан своему правительству. Позже налоги выступали как пожертвования, приносимые гражданами в интересах государства, затем как долг граждан перед государством, что сменилось убежденностью в праве государства принудительно изымать деньги у граждан ради общего блага, откуда, наконец, родилось представление о возможности и необходимости изымать у граждан строго определенную долю их доходов, причем независимо от воли налогоплательщика. Поясните, как налоговые отношения между государством и его гражданами связаны с развитием общества и государства. Какая идея о необходимости уплаты налогов для вас как будущих налогоплательщиков является более привлекательной?
Задание 2. Сравните правовой статус налогоплательщика - физического лица и налогоплательщика-организации: налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента. Что у них общего и в чем различия? Составьте таблицы.
Задание 3. Проверка, осуществленная органом налоговой инспекции, показала, что в организации отсутствует учет объектов налогообложения (арендаторов), что повлекло за собой сокрытие дохода за отчетный период в размере 20 тыс. руб. Какому виду ответственности подлежит данная организация и какое взыскание на нее может быть наложено? Какой орган правомочен наложить это взыскание?
Вариант № 2
Вопросы
1. Раскройте понятие «участников отношений», регулируемых законодательством о налогах и сборах?
2. Каковы понятия «налогоплательщики» и «плательщики сборов»?
Задание 1. Поясните, как вы понимаете слова о том, что налогообложение играет важную роль не только при формировании государственных финансовых ресурсов, но и служит механизмом перераспределения национального дохода, т. е. валового внутреннего продукта (ВВП), который представляет собой стоимость всех произведенных за год товаров и услуг.
Задание 2. Назовите элементы налогообложения, которые соответствуют приведенным ниже характеристикам:
а) сумма, из которой выплачивается налог;
б) часть налоговой базы, подлежащая уплате в бюджет;
в) исключения из общего режима налогообложения;
г) совокупность действий по фактическому внесению сумм налога в бюджет;
д) характеристика налога, определяемая по данным бухгалтерского учета;
е) носитель налога;
ж) стоимостное выражение объекта налогообложения.
Задание 3. 31 августа 2011 г. Инспекция ФНС приняла решение о проведении выездной налоговой проверки ООО «Стелла» по НДС за 2007, 2008, 2009 и 2010 гг., с которым и был ознакомлен налогоплательщик. Общество отказало должностным лицам инспекции ФНС в предоставлении документов за 2007 г. Правомерны ли действия налогоплательщика? Дайте ссылку на соответствующую норму права. Каковы могут быть действия ООО «Стелла» в случае несогласия с привлечением его к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 126 НК РФ?
Вариант № 3
Вопросы
1. Какие дополнительные обязанности возлагаются на налогоплательщиков - организаций, налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей?
2. В течение какого срока сохраняются налогоплательщиком данные бухгалтерского учета и других документов, необходимых на начисления и уплаты налогов?
Задание 1. Известный русский экономист Н.И. Тургенев писал, что налоги – суть средства к достижению цели общества и государства. Поясните, какие цели преследуют государство и общество при налогообложении. Объясните, почему понятия «государство» и «налогообложение» неразрывно связаны между собой.
Задание 2. В приведенном списке укажите виды налоговых льгот, которые используются в каждом случае:
а) от уплаты земельного налога освобождаются бюджетные организации;
б) для детских товаров применяется пониженная ставка НДС;
в) не взимается налог на наследство в случае, если наследник проживает совместно с наследодателем;
г)освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц образовательные расходы, уплаченные за обучение детей в образовательных учреждениях.Поясните, каковы цели предоставления льгот?
Задание 3. ИФНС получила уведомление организации о ликвидации филиала. ИФНС назначила проверку деятельности филиала и направила решение о назначении проверки руководителю организации по почте заказным отправлением. Выехав по месту нахождения филиала, сотрудники ИФНС обнаружили, что филиал организации ликвидирован. По результатам выездной проверки филиала был составлен акт, который был вручен руководителю организации, в котором налоговый орган расчетным путем определил суммы недоимки и пеней. Дайте правовую оценку ситуации.
Вариант № 4
Вопросы
1. Какие обязанности возлагаются Налоговым кодексом РФ на налоговые органы?
2.Каковы полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов в области налогов и сборов?
Задание 1. На предприятии в ходе выездной налоговой проверки были обнаружены фиктивные документы на поступление товарно-материальных ценностей, которые списывались на себестоимость продукции. НДС по якобы полученным ценностям относился в зачет к уменьшению при расчетах с бюджетом.
Налоговый орган выяснил, что организации, от имени которой были оформлены документы, не существует и оформил их главный бухгалтер проверяемого предприятия.
В результате проверки была установлена неуплата НДС в размере 587 000 руб. Определите размер штрафа, предъявленного в решении налогового органа, а также решите, наступает ли уголовная ответственность в данной ситуации.
Задание 2. На юбилей организация подарила своему бывшему работнику телевизор стоимостью 10000 руб. Налогоплательщик (бывший работник) написал заявление на предоставление ему стандартного налогового вычета в размере 400 руб. Исчислите НДФЛ.
Задание 3. В ходе камеральной налоговой проверки налоговый орган сделал выводы об экономической неоправданности расходов организации – налогоплательщика, учитываемым в целях главы 25 НК РФ, а именно расходов на услуги юриста, поскольку в штате организации есть собственная юридическая служба. Результатом данной проверки явилось доначисление налога на прибыль и привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ. Правомерно ли решение налогового органа? Какую позицию при решении данного вопроса занимают арбитражные суды?
РЕКОМЕНДОВАНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Основная литература:
1. Налоговое право России: учебник для вузов / Ю.А. Крохина [ и др.]; отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 704 с. – URL: https://znanium.com/bookread2.php?book=478431
2. Налоговое право в решениях КС РФ 2013 г.: по материалам XI Межд. науч.-практ. конф. 11-12 апреля 2014 г., Москва: Сб. / Под ред. С.Г. Пепеляева - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 256 с. – URL: https://znanium.com/bookread2.php?book=501280
Дополнительная литература:
Учебно-методическая литература
1. Налоги и сборы в Российской Федерации [Текст]: учеб. пособие / А. А. Ялбулганов [и др.]; под ред. А. А. Ялбулганова; Правительство РФ, Государственный университет; Высшая школа экономики. - М.: Норма: Инфра-М, 2011. - 432 с.
2. Налоговое право [Текст]: учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. - М.: Проспект, 2012. - 384 с.
3. Налоговое право [Текст]: учеб. пособие / Е. М. Ашмарина [и др.]; под ред. Е.М. Ашмариной; Финансовый университет при Правительстве РФ. - М.: КноРус, 2011. - 240 с.
4. Ногина, О. А. Налоговое право России. Общая часть: правовые позиции Конституционного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда, Минфина РФ, ФНС РФ; формы документов [Текст]: учеб. пособие к курсу лекций / О. А. Ногина. - СПб.: Юрид. фак. СПбГУ, 2011. - 308 с.
5. Агапова, Н. А Новые правила трансфертного ценообразования [Текст] / Н. А. Ногина // Право и экономика. - 2011. - № 9. - С. 15-20.
6. Акопджанова, М. О. Об уголовной ответственности за налоговые преступления [Текст] / М. О. Акопджанова // Налоги. - 2010. - № 6. - С. 4-9.
7. Аперян, К. Правовой статус информации, используемой в налоговых правоотношениях [Текст] / К. Аперян // Финансовое право. - 2011. - № 4. - С. 34-42.
8. Арсеньева, Н. В. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в области налогов и сборов: возможность консолидации норм и последствия [Текст] / Н. В. Арсеньева // Административное и муниципальное право. - 2011. - № 3. - С. 7-30.
9. Баталова, Л. Применение гражданско-правовых категорий в налогообложении [Текст] / Л. Баталова // Корпоративный юрист. - 2010. - № 12. - С. 2-32.
10. Блинова, Л. В. Практика рассмотрения споров, возникающих при применении процессуальных норм Налогового кодекса Российской Федерации в рамках рассмотрения жалоб налогоплательщиков налоговыми органами [Текст] / Л. В. Блинова // Арбитражные споры. - 2011. - № 2. - С. 3-12.
11. Бодрягина, О. Налоговый тренд – 2010 [Текст] / О. Бодрягина // Юридическая газета. - 2010. - № 2. - С. 5-32.
12. Болдырев, В. А. Оценка актов публичной власти и размера кадастровой стоимости земельных участков в судебной практике [Текст] / В. А. Болдырев // Российская юстиция. - 2011. - № 2. - С. 3-45.
13. Бондаренко, Т. А Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах [Текст] / Т. А. Бондаренко // Финансовое право. - 2011. - № 3. - С. 3-20.
14. Бондаренко, Т. А. К вопросу о дифференциации понятий «действие закона», «юридическая сила закона» и «применение закона» в налоговых правоотношениях [Текст] / Т. А. Бондаренко // Финансовое право. - 2011. - № 8. - С. 15-30.
15. Борзунова, О. А. Взаимозависимость и налоги: новый аспект под влиянием судебной практики [Текст] / О. А. Борзунова // Вестник арбитражной практики. - 2011. - № 4. - С. 25-37.
16. Борзунова, О. А. Проблемы и тенденции кодификации налогового законодательства [Текст] / О. А. Борзунова // Российская юстиция. - 2011. - № 9. - С. 8-11.
17. Быканов, В. НДС при внешнеторговом бартере узаконили [Электронный ресурс] / В. Быканов // ЭЖ-Юрист. - 2010. - № 45. – URL: // www.consultant.ru (12.06.2012).
18. Воронов, А. М. К вопросу о классификации принципов административной юрисдикции в налоговой сфере [Текст] / А. М. Воронов, К. Р. Аветисян // Финансовое право. - 2011. - № 1. - С. 5-10.
19. Гафуров, А. Д. Формирование и развитие налоговой системы Республики Таджикистан [Текст] / А. Д. Гафуров, А. Махмадулло // Финансовое право. - 2011. - № 2. - С. 45-61.
20. Григорьев, А. С. Конструкция налогового обязательственного правоотношения и проблемы устранения международного двойного налогообложения [Текст] / А. С. Григорьев // Российский юридический журнал. - 2011. - № 5. - С. 7-10.
21. Грикевич, О. А Взыскание обязательных платежей и санкций в суде общей юрисдикции. [Текст] / О. А. Грикевич // Адвокат. – 2010. - № 12. - С. 6-18.
22. Гулягин, А. Ю. Правоохранительные органы административной юрисдикции [Текст] / А. Ю. Гулягин // Российский следователь. - 2011. - № 19. - С. 23-37.
23. Дементьев, И. В. Доказательства и доказывание в налоговом процессе [Текст] / И. В. Дементьев // Журнал российского права. - 2011. - № 1. - С. 5-10.
24. Демин, А. В. К вопросу о санкциях как структурных элементах норм налогового права [Текст] / А. В. Демин // Реформы и право. - 2010. - № 4. - С. 31-43.
25. Демин, А. В. Основные правила формирования налогово-правовых дефиниций [Текст] / А. В. Демин // Журнал российского права. - 2011. - № 4. - С. 5-11.
26. Демин, А. В. Презюмирование в налоговом праве. Реальное и презумптивное налогообложение [Текст] / А. В. Демин // Финансовое право. - 2011. - № 9. - С. 12-40.
27. Еременко, В. И О налоговом законодательстве России в сфере инновационной деятельности [Текст] / В. И. Еременко // Законодательство и экономика. - 2011. - № 10. - С. 4-10.
28. Жужжалов, М. Б. Налоговые последствия прощения долга [Текст] / М. Б. Жужжалов // Налоги. - 2010. - № 46. - С. 56-98.
29. Журавлева, О. О. Принцип правовой определенности и акты высших судебных органов в налоговом праве [Текст] / О. О. Журавлева // Журнал российского права. - 2011. - № 4. - С. 8-18.
30. Журавлева, О.О. Проблемы унификации подходов к налоговому администрированию [Текст] / О. О. Журавлева, Л. Ю. Исмаилова // Финансовое право. - 2011. - № 10. - С. 5-45.
31. Иванов, А. В Некоторые особенности доказывания правовой позиции в налоговом споре [Текст] / А. В. Иванов // Финансовое право. - 2010. - № 12. - С. 7-10.
32. Иванов, А. В. Отдельные способы налоговой оптимизации и методы проверки их законности [Текст] / А. В. Иванов // Юрист. - 2011. - № 7. - С. 5-23.
33. Ивачев, О. В Административно-правовое регулирование взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов в предупреждении налоговых правонарушений [Текст] / О. В. Ивачев // Административное и муниципальное право. - 2010. - № 12. - С. 6-16.
34. Ивачев, О. В. К вопросу о понятии налогового правонарушения в административном праве [Текст] / О. В. Ивачев, С. Ю. Корзун // Административное и муниципальное право. - 2010. - № 11. - С. 4-13.
35. Ильин, А. Ю. Досудебный аудит в налоговых органах [Текст] / А. Ю. Ильин // Финансовое право. - 2011. - № 1. - С. 2-10.
36. Ильин, А. Ю. Налоговый кодекс Российской Федерации как инструмент реализации налоговой политики [Текст] / А. Ю. Ильин // Финансовое право. - 2011. - № 5. - С. 56-67.
37. Ильин, А. Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования [Текст] / А. Ю. Ильин // Финансовое право. - 2011. - № 3. - С. 59-68.
38. Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики [Текст] / М. В. Карасева // Финансовое право. - 2011. - № 2. - С. 8-10.
39. Карпович, О. Г. Уголовно-правовая характеристика преступлений, посягающих на государственные финансы и финансовый контроль: статья 198 УК РФ [Текст] / О. Г. Карпович // Юрист. - 2011. - № 7. - С. 13-43.
40. Кирилина, В. Е Правовые принципы построения налоговой системы в условиях международной интеграции. [Текст] / В. Е. Кирилина // Финансовое право. - 2011. - № 10. - С. 6-18.
41. Кобзарь-Фролова, М. Н К вопросу о налоговой политике и стимулирующей роли налогов и сборов [Текст] / М. Н. Кобзарь-Фролова // Финансовое право. - 2011. - № 1. - С. 2-11.
42. Кобзарь-Фролова, М. Н. Об основных началах законодательства о налогах и сборах [Текст] / М. Н. Кобзарь-Фролова // Финансовое право. - 2011. - № 3. - С. 7-14.
43. Комарова, Г. В. Правовое регулирование налоговых отношений: актуальные теоретические проблемы [Текст] / Г. В. Комарова // Российская юстиция. - 2011. - № 9. - С. 7-43.
44. Королева, Л. П. Проблемы правового регулирования налогообложения резидентов особых экономических зон в России [Текст] / Л. П. Королева, Е. С. Васяева // Финансовое право. - 2011. - № 8. - С. 5-32.
45. Крохина, Ю. А. Новые субъекты и особенности сроков исполнения налоговой обязанности [Текст] / Ю. А. Крохина // Финансовое право. - 2011. - № 9. - С. 2-10.
46. Крутякова, Т. Нулевая ставка НДС - проблем станет меньше [Текст] / Т. Крутякова // Юридическая газета. - 2011. - № 3. - С. 6-45.
47. Кузнецова, Н. Г. Земельный налог: практика применения судами норм главы 31 Налогового кодекса Российской Федерации [Текст] / Н. Г. Кузнецова // Арбитражные споры. – 2011. - № 1. - С. 2-42.
48. Ленева, И. Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами [Текст] / И. Г. Ленева // Финансовое право. - 2011. - № 1. - С. 7-28.
49. Лопатникова, Е. А К вопросу о соотношении принципов налогового права с принципами налогообложения [Текст] / Е. А. Лопатникова // Финансовое право. - 2011. - № 3. - С. 6-15.
50. Макаров, О. В. Правовой режим строительства, реконструкции и капитального ремонта объектов недвижимости в жилищной сфере: содержание и проблемы [Текст] / О. В. Макаров // История государства и права. - 2011. - № 4. - С. 19-31.
51. Маслов, И. Нерешенные проблемы стадии возбуждения уголовного дела при рассмотрении сообщений о налоговых преступлениях [Текст] / И. Маслов, А. Новиков // Уголовное право. - 2011. - № 5. - С. 4-23.
52. Маслов, К. В. Дефекты правового регулирования операций с информацией как препятствие в развитии налогового администрирования [Текст] / К. В. Маслов // Финансовое право. - 2011. - № 8. - С. 2-12.
53. Мачехин, В. А. Проблемы применения и толкования налоговых договоров РФ в целях налогового планирования [Текст] / В. А. Мачехин // Юрист. - 2011. - № 7. - С. 3-54.
54. Мингазова, Э. И. Обобщение практики применения подпункта 3 пункта 1 статьи 111 Налогового кодекса Российской Федерации по делам о привлечении к ответственности [Текст] / Э. И. Мингазова // Арбитражные споры. - 2011. - № 2. - С. 5-14.
55. Обзор судебной практики по спорам, связанным с уплатой таможенных платежей [Текст] // Таможенное дело. - 2010. - № 4. - С. 2-10.
56. Озерова, Т. А. Правовые проблемы в связи с совершенствованием норм налогового процесса [Текст] / Т. А. Озерова // Финансовое право. - 2011. - № 9. - С. 3-13.
57. Панов, А. Б. Проблемы судебной практики: нельзя содержать детей в детских учреждениях без воспитания и образования [Текст] / А. Б. Панов // Российский судья. - 2011. - № 10. - С. 112-132.
58. Панов, А. Б. Субъект оплаты налога на добавленную стоимость по договору мены: проблемы теории и судебной практики [Текст] / А. Б. Панов // Российский судья. - 2010. - № 12. - С. 7-15.
59. Пешкова, Х. В. Налогово-бюджетный федерализм и его влияние на содержание категории бюджетное устройство государства [Текст] / Х. В. Пешкова // Налоги. - 2010. - № 6. - С. 4-34.
60. Плыкина, О. А. Освобождение счета из-под ареста [Текст] / О. А. Плыкина // Юрист. - 2011. - № 3. - С. 5-12.
61. Попов, В. В. Защита прав налогоплательщика в рамках конституционного судопроизводства [Текст] / В. В. Попов // Финансовое право. - 2011. - № 10. - С. 3-10.
62. Расулов, И. Г. Налоговые органы как субъекты налогового права [Текст] / И. Г. Расулов // Финансовое право. - 2011. - № 3. - С. 18-31.
63. Руднев, Н. А. Изменения в финансовом и налоговом законодательстве по использованию электронных документов [Текст] / Н. А. Руднев, Э. М. Исхакова // Финансовое право. - 2011. - № 8. - С. 4-15.
64. Сафарова, Е. Выплаты работнику по результатам индивидуального трудового спора: виды и налогообложение. Ч. 1 [Текст] / Е. Сафарова // Трудовое право. - 2011. - № 2. - С. 5-10.
65. Семенихин, В. В Индивидуальные предприниматели: применение упрощенной системы налогообложения на основе патента [Текст] / В. В. Семенихин // Налоги. - 2010. - № 47. - С. 5-18.
66. Смирнов, Г. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, сопряженное со злоупотреблением правом налогоплательщика [Текст] / Г. Смирнов // Уголовное право. - 2011. - № 5. - С. 76-80.
67. Соколова, Э. Д. К вопросу о понятии налоговой системы [Текст] / Э. Д. Соколова // Финансовое право. - 2011. - № 1. - С. 3-39.
68. Соколовская, С. В. Разблокировка счета, практика и анализ [Текст] / С. В. Соколовская // Административное право. - 2011. - № 3. - С. 4-21.
69. Степанов, Н. Взыскать, нельзя исключить [Текст] / Н. Степанов, О. Москвитин // Юридическая газета. – 2011. - № 3. - С. 58-60.
70. Терехина, А. П. Налоговая политика государства в области налогообложения физических лиц [Текст] / А. П. Терехина // Вестник Арбитражного суда города Москвы. - 2010. - № 6. - С. 17-20.
71. Терехина, А. П. Роль и значение категории "налоговая льгота" в налоговых правоотношениях [Текст] / А. П. Терехина // Финансовое право. – 2010. - № 12. - С. 34-41.
72. Тимошенко В. А. Очередные изменения законодательства о налогах и сборах [Текст] / В. А. Тимошенко // Право и экономика. - 2011. - № 1. - С. 27-31.
73. Украинцева, А. И. Правовое регулирование налогового контроля в зарубежных государствах [Текст] / А. И. Украинцева // Административное и муниципальное право. - 2011. - № 7. - С. 54-70.
74. Украинцева А. И. Сущность, формы и методы налогового контроля [Текст] / А. И. Украинцева // Административное и муниципальное право. - 2011. - № 6. - С. 55-62.
75. Федорцова, Р. П. Критерии обоснования налоговой выгоды [Текст] / Р. П. Федорцова // Налоги. - 2010. - № 6. - С. 32-45.
76. Федотенко, Ю. С. Слияние фирм и налоговые последствия [Текст] / Ю. С. Федотенко // Административное право. - 2011. - № 3. - С. 5-6.
77. Хачатурян, Ю. Оценка рисков в сделках с недвижимостью [Текст] / Ю. Хачатурян // Жилищное право. - 2011. - № 1. - С. 7-12.
78. Хомяков, А. П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования [Текст] / А. П. Хомяков // Финансовое право. - 2011. - № 4. - С. 63-71.
79. Церенов, Б. В. Семья как консолидированная группа налогоплательщиков: потенциальная модель [Текст] / Б. В. Церенов // Финансовое право. - 2011. - № 1. - С. 35-41.
80. Шелкунов, А. Д Категория злоупотребления налогоплательщика в российской арбитражной практике и практике Суда ЕС [Текст] / А. Д. Шелкунов // Право и экономика. - 2010. - № 11. - С. 64-73.
81. Шередеко, Е. В. Толкование прав налогоплательщиков Великобритании в решениях Европейского суда по правам человека [Текст] / Е. В. Шередеко // Финансовое право. - 2011. - № 8. - С. 94-103.
82. Шишкин, Р. Н. Налоговые санкции за непредставление налоговой декларации по НДС при превышении налогоплательщиками по итогам налогового периода выручки, установленной п. 1 ст. 145 НК РФ [Текст] / Р. Н. Шишкин // Финансовое право. - 2011. - № 1. - С. 89-111.
83. Щепотьев, А. В. Органы налогового контроля [Текст] / А. В. Щепотьев, А. Б. Рожок // Право и экономика. - 2011. - № 2. - С. 67-93.
84. Яговкина, В. А. Проблема определения понятия услуг, оказываемых учреждениями, финансируемыми за счет бюджетов [Текст] / В. А. Яговкина // Финансовое право. - 2011. - № 8. - С. 26-30.
Нормативно-правовые акты:
1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации [Текст]: [принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ] // Российская газета. - 2009. - № 7 (21 янв.) - С. 5-10.
2. Российская Федерация. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Текст] [от 05.08.2000 № 117-ФЗ: ред. от 06.12.2011, с из м. от 07.12.2011] // СЗ РФ. - 2011. - № 32. - ст. 3340.
3. Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле [Текст]: [от 10.12.2003 № 173- ФЗ ред. от 06.12.2011: с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012] // Российская газета. - 2012. – 11 февр. - С. 7 - 15.
4. Российская Федерация. Законы. О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами [Текст]: [от 03.06.2009 № 103- ФЗ: ред. от 27.06.2011] // Российская газета. - 2009. - № 104 (10 июн.). - С. 6-8.
5. Российская Федерация. Законы. О налогах на имущество физических лиц [Текст]: [от 09.12.1991 № 2003-1; ред. от 27.07.2010] // Российская газета. - 2010. - № 36 (14 фев.). - С. 4-6.
6. Российская Федерация. Законы. О налоге на имущество организаций [Текст]: закон Красноярского края: [от 08.11.2007 № 3-674: ред. от 01.12.2011] // Краевой вестник. - 2011. - № 109 (30 нояб.). - С. 4-7.
7. Российская Федерация. Законы. О ставках налога на игорный бизнес [Текст]: закон Красноярского края: [от 07.10.2010 № 11-5033] // Наш Красноярский край. - 2010. - № 77 (22 окт.). - С. 6-10.
8. Российская Федерация. Законы. О ставке налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет края, для отдельных категорий налогоплательщиков [Текст]: закон Красноярского края: [от 18.12.2008 № 7-2619: ред. от 01.12.2011] // Ведомости высших органов государственной власти Красноярского края. - 2011. - № 73(294) - - С. 4-11.
9. Российская Федерация. Законы. О транспортном налоге [Текст]: закон Красноярского края: [от 08.11.2007 № 3-676: ред. от 10.11.2011] // Краевой вестник. - 2011. - № 109 (30 окт.). - С. 2-7.
10. Российская Федерация. Правительство. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе [Текст]: [постановление Правительства Рос. Федерации от 30.09.2004 № 506: ред. от 28.12.2011] // Российская газета. - 2011. - № 219 (06 окт.). - С. 15-17.
Судебная практика:
1. Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 45 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами положений главы 25.1 Налогового кодекса Российской Федерации в части взыскания сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2007. - № 10. - С. 56-73.
2. Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 54 «О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2009. - № 9. - С. 7-13.
3. Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - № 7. - 2001. - С. 534-541.
4. Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 № 64 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2008. - № 1. - С. 21-32.
5. Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 № 65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2008. - № 2. - С. 87-110.
6. Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 47 «О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2007. - № 9. - С. 432-465.
7. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.06.2011 № 52 «О применении положений Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2011. - № 9. - С. 145-180.
8. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2006. - № 12. - С. 4-19.
Учебное издание
Василенко Светлана Ивановна
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Методические указания
по выполнению контрольных работ для студентов очной и заочной формы обучения по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция
Составитель С.И. Василенко
Оригинал-макет и вёрстка С.И. Василенко
| Подписано в печать | Сдано в производство |
| Формат 14,85х21,0 | Бумага потребительская. |
| Печать трафаретная. | Усл. печ. 0,44 |
| Изд. № | Заказ № |
| Тираж экз. | завод - экз. |
_______________________________________________________
Редакционно-издательский центр АНО ВО СИБУП
660037, Красноярск, ул. Московская, 7 «А», т. 223-33-13