| Доход от реализации | 2 272 500 000 |
| Себестоимость | 545 400 000 |
| Валовая прибыль | 1 727 100 000 |
| Заработная плата | 104 400 000 |
| Налоги на з/п | 40 194 000 |
| Лицензия | 834 900 |
| Реклама | 34 542 000 |
| Аренда | 70 406 |
| Коммунальные услуги | 3 162 252 |
| Конторские материалы | 1 200 000 |
| Телефон | 2 400 000 |
| Транспортные расходы | 74 040 000 |
| Амортизация | 7 650 000 |
| Налог на прибыль | 604 485 000 |
| Подоходный налог | 12 407 777 |
| Налог на имущество | 44 782 500 |
| Налог на пользователей автомобильных дорог | 37 873 485 |
| Налог на приобретение автотранспорт- ных средств | - |
| Сбор на содержание муниципальной милиции | 450 846 |
| Сбор на нужды образовательных учреждений | 1 044 000 |
| Сбор на содержание жилфонда | 28 405 114 |
| Целевой сбор на подготовку к зиме | 9 468 371 |
| Результат | 759 883 348 |
Расчёт NPV:
[ИТЮ1]
NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25)1 + CF 2 год / (1 + 0,25)2 =
= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =
= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438
Срок окупаемости:
Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 (года)
Расчёт точки безубыточности:
Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты
Себестоимость = 120 000 рублей:
Переменные затраты:
1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 (м3 на одного кремируемого)
2) музыка = 10 000 рублей
Постоянные затраты:
1) распорядитель = 31 000 рублей
2) оформление зала = 30 000 рублей
Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666
тыс. руб. 
AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)
Выручка
точка безубыточности
AFC (постоянные затраты)
71
666 количество (кремаций)
Приложение к бизнес - плану
Прогнозируемый баланс на 1999 год
| А | П | |||
| начало года | конец года | начало года | конец года | |
| лицензии | 834 900 | |||
| зем. участки | 70 406 | |||
| здания, соору- жения, маши- ны, оборудо- вание | 2 985 500 000 | 2 909 090 000 | ||
| р/счета | 13 594 694 | 3 662 503 371 | ||
| Баланс (по Активу) | 3 000 000 000 | 6 571 593 371 | ||
| Уставной ка- питал | 3 000 000 000 | 3 000 000 000 | ||
| Фонды накоп- ления | 2 909 090 000 | |||
| Нераспреде- лённая при- быль отчётно- го года | 662 503 371 | |||
| Баланс (по Пассиву) | 3 000 000 000 | 6 571 593 371 |
|
|
Предполагаемый отчёт о результатах (прибылях и убытках)
| (1) | Доход от реализации | 2 405 500 000 |
| (2) минус | Затраты на производст- во | 574 440 000 |
| (3) равняется | Валовая прибыль | 1 828 060 000 |
| (4) минус | Эксплуатационные рас- ходы (всё кроме нало- гов) | 314 696 100 |
| (5) равняется | Прибыль(убытки) до выплаты налогов (3) - (4) | 1 513 363 900 |
| (6) минус | Налоги | 843 496 962 |
| (10) равняется | Чистая прибыль(убыт- ток) | 669 866 938 |
VII. Заключение
В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы
этого проекта.
Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сом-
нения выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок
оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне
столь внушительной прибыли в первый же год.
Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Хабаровске освоен не-
достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но
и по всему Дальнему Востоку.
Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно
гарантирована поддержка городской и краевой администраций.
|
|
В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой
частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и
процветании.
Источник: https://www.fooder.ru/
[ИТЮ1]