Расчет годовой производственной программы
Таблица 1- Трудоемкость годовой производственной программы.
| № п/п | Наименование операций | Объем ремонта (шт) | Трудоемкость (н/ч) | |
| на одну операцию | на весь объем работ программу | |||
| Итого: | ∑13 | ∑13390 |
Режим работы рабочих и фонд рабочего времени оборудования
Таблица 2- Фонд времени работы рабочих
| № п/п | Наименование | Количество | |
| дней | часов | ||
| 1. | Календарные дни | ||
| 2. | Выходные и праздничные дни | ||
| 3. | Номинальное время | ||
| 4. | Отпуск | ||
| 5. | Государственные обязанности | ||
| 6. | Больничные дни | ||
| 7. | Фактическое время |
Таблица 3 - Фонд времени работы оборудования
| № п/п | Наименование | Количество | |
| дней | часов | ||
| 1. | Календарные дни | ||
| 2. | Выходные и праздничные дни | ||
| 3. | Номинальное время | ||
| 4. | Планово-предупредительный ремонт (ППР) | ||
| 5. | Эффективный фонд времени работы |
Расчет необходимого количества оборудования
Расчет необходимого количества оборудования.
Расчет оборудования проводится по видам операций технологического
процесса.
8 x 1030
N = ------------ = 4
где
N – количество оборудования (шт.);
Т – трудоемкость работ за ед. ремонта по операциям (н/ч);
Vп – объем выполняемого ремонта за год (шт);
Тэф.- эффективный фонд времени работы оборудования за год (час.).
Таблица 4- Ведомость технологического оборудования.
| № п/п | Наименование оборудования | Габаритные размеры (мм) | Марка, шифр, модель | Количество (шт.) | Энергоемкость (кВт) | Цена (т. руб.) | ||
| 1 ст. | все | 1 ст. | все | |||||
| Система очистки сточных вод | ||||||||
| Мойки высокого давления | ||||||||
| Парогенератор | ||||||||
| Компресор | ||||||||
| Итого: | ∑54 | ∑4 | ∑62 | ∑ | ∑682 | ∑ |
8. Схема размещения оборудования на участке с указанием перечня оборудования.
Расчет численности рабочих и фонда оплаты труда.
Расчет численности производственных рабочих и фонда оплаты труда.
1. Определение количества основных производственных рабочих:
Р = --------- = 7
1784 x 1.06
где Т – годовая трудоемкость работ, чел. час/ год
Ф - фонд времени работы рабочих, час/ год
К - коэффициент, учитывающий переработку норм (от 1.06 - 1,1)
Количество рабочих округляется до ближайшего целого числа в сторону увеличения. Полученное количество рабочих разбиваем по специальностям.
Таблица 5 - Списочный состав рабочих участка
| № п/п | Профессия | Разряд | Количество (чел.) | Стоимость Часа (руб.) |
| Директор | 6 Разряд | |||
| Кассир | 5 Разряд | |||
| Мойщик | 3 Разряд | |||
| Итого: | ∑4 |
2. Планирование годового фонда заработной платы
2.1.Расчет фонда оплаты труда рабочих.
· Расчет тарифной заработной платы
634,250 x 1 x 1784
Зт = ------------------ = 4955555 [руб.]
0,9
200 x 1 x 1784
Зт = ------------------ = 3964444 [руб.]
0,9
160 x 2 x 1784
Зт = ------------------ = 6343111 [руб.]
0,9
где Тi –тарифная ставка рабочих разряда, руб.
Pi –количество рабочих разряда, чел.
Ф-фонд времени работы рабочих, час/год
Kn- коэффициент, учитывающий переработку норм (Kn =0,9);
· Расчет премии за качественное выполнение технических операций:
П = 1,526,311 х 0,9 = 1,373,679,9 руб.
где ∑Зт- сумма заработной платы всех рабочих, руб.
Кпр,- коэффициент премиальной доплаты, (кпр =0,6)
· Доплата за работу во вредных условиях (если есть);
Звр = 0,4 х 1526311 х 0,25 = 1526311 руб
где Квр- коэффициент доплаты за вредные условия работы (Квр = 0,4)
Двр, - доля вредных работ,% (Двр, =0,25).
· Расчет основной заработной платы:
Зо = 1526311 + 13736799 + 1526311 = 3052640 руб
· Расчет дополнительной заработной платы:
3052640 х 10 %
Зд= ------------------------ = 3052 [руб.]
где %Зд – процент дополнительной заработной платы (%Зд = 10%)
· Расчет общего фонда оплаты труда:
Зобщ = 3052640 + 3052 = 3055692
· Расчет среднемесячной заработной платы и средней заработной платы одного рабочего:
Зср.м= ---------- = 254641 [руб.]
Зср.1 = --------- = 63660 [ руб.]
где Р – количество рабочих, чел.
· Отчисления от заработной платы
Озп = 3055692 х 0,30 = 9167076 руб
· Фонд оплаты труда работников
ФОТсд. = 3055692 + 9167076 = 15278400 руб
10. Расчет плановой себестоимости.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Расчет плановой себестоимости.
1. Расчет затрат на материалы за вычетом возвратных отходов
Зм = 1030 x 5000 = 5150000 руб.,(18)
где Qr –годовая производственная программа, шт.
Нм - норматив затрат на ремонт узла, принятый из опытов других предприятий, руб.
2. Расчет общехозяйственных расходов:
· Расчет площади здания участка:
Общая площадь (Sоб.) состоит из производственной (Sпр.) и вспомогательной(Sвсп.) площади
Sоб. = 82 + 22.06 = 104.06 (19)
Производственная площадь занята основными рабочими местами, проходами, проездами. Она определяется:
Sпр.= 54 + (7 х 4) = 82 (20)
где Sоб – площадь занимаемая оборудованием;
Sпрох – площадь занимаемая проходами и проездами (6 – 8 метров)
П – количество проходов и проездов.
Вспомогательная площадь занята под складские помещения, бытовые помещения и т. д.
Вспомогательная площадь определяется:
Sвсп = 12.3 + 4.88 + 4.88 = 22.06 (21)
где Sскл.- площадь под складские помещения, берется в размере 15%
от производственной площади, кв.м.;
Sконтр.- площадь контрольного пункта, кв.м., принимается в размере
1,22 кв. м. на одного работающего в большую смену.
Sбыт. – площадь под бытовые помещения, кв.м. принимается в размере 1,22 кв. м. на одного работающего в большую смену.
· Расчет стоимости здания участка:
Сз = 104.06 x 20000 = 2081200 (22)
где Sоб - площадь проектируемого объекта, кв.м.;
Цз – стоимость 1 кв.м. площади, руб.
· Амортизационные отчисления на проектируемый объект:
·
2081200 х 2.6
Ac r = -------------------- = 541112 [руб,] (23)
где Сз- стоимость здания;
Na –норма амортизационных отчислений (Na = 2,6- 3%).
· Затраты на текущий ремонт проектируемого объекта:
541112 x 1.5
Рт = ---------------------- = 811668 [руб.], (24)
где Haт – 1,5- 3% от общих амортизационных отчислений.
· Амортизация оборудования:
682 х 15%
Аоб =--------------------- = 102.75 [руб.] (25)
где Соб – стоимость оборудования, руб.;
Ноб – норма амортизации оборудования, (Ноб = 15%).
· Расходы на электроэнергию:
- Освещение помещений:
25 x 104.06 x 2000
Qос = ------------------------------ = 5203 [кВт.ч], (26)
где S –площадь проектируемого объекта, м2;
Тос – количество часов искусственного освещения (1см -800ч; 2см- 2000ч; 3см -3300ч.).
- Силовая электроэнергия
5203 x 1784 х 0.7 х 0.17
Qс=-------------------------------- = 13973132 [кВт.ч],(27)
0.93 х 0.85
где W- суммарная мощность токоприемников, кВт
Фоб- действительный годовой фонд работы оборудования, час;
Кз –коэффициент загрузки оборудования (0,6- 0,9);
Кс- коэффициент опроса (0,15- 0,28);
Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92- 0,95);
Кп/д- коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85- 0,9);
- Общая сумма затрат на электроэнергию
Qоб= 8 х (5203 + 13973132) = 111826680 руб. (28)
где Ц- стоимость одного кВт.ч. электроэнергии, руб.
· Определение затрат на водоснабжение
- Бытовые и прочие нужды:
Рв= 0.16 x 2 x 6 х 220 = 4224 [руб.],(29)
Pв= 4224 х 4 = 16896 [руб.]
где n –расходов воды (n =0,16 м. куб. в день на чел.);
Ксм- количество смен работы;
Nр- количество рабочих занятых в одну смену, чел.;
Др – дни работы объекта;
Цв- стоимость 1м. куб. воды,руб.
- Расход на производственные нужды (при наличии операции «мойка» в технологическом процессе):
(16896 х 10)+(1030 х 10) х 200
Рn= ----------------------------------------- = 171020 [руб.], (30)
где Км –количество помывок агрегатов в течение года;
Нв1, Нв2 – норма расхода в литрах на одну мойку, (л) и емкость ванны
для воды (л);
Цв – стоимость 1м. куб. воды;
В – количество смен воды в течение года в ванной.
- Общая сумма затрат на водоснабжение:
Робщ = 16896 + 17102 = 187915 руб.(31)
· Затраты на отопление:
·
Зот = 850 х 104.06 = 88451 руб. (32)
где Тот.г.- тариф отопления за 1м. кв. в год;
Sуч- площадь производственного участка, м. кв.
· Затраты по технике безопасности и охране труда:
3052640 х 10%
Зох = ------------------------------- = 305264 [руб].,(33)
где Зтех.б.- процент, приходящийся на охрану труда, (Зтех.б. = 10%).
· Расходы на возмещение малоценных и быстро изнашивающихся инструментов:
Зм.б. = 682 х 10% = 6820 (34)
где Соб- стоимость оборудования, руб.
· Расходы на содержание здания в чистоте и порядке:
Зу = 104.06 Х 1000 = 104060,руб.(35)
· Прочие расходы составляют 3% от общей суммы рассмотренных расходов.
·
Пр.р. = 187915+88451+305264 x 3% =28552392, руб (36)
На основании проведенных расчетов составляем смету общехозяйственных расходов. (Таблица 7).
Таблица 7 – Смета общехозяйственных расходов.
| № п/п | Наименование статей | Сумма, руб. |
| Амортизационные отчисления на проектируемый объект: | ||
| Затраты на текущий ремонт проектируемого объекта: | ||
| Амортизация оборудования: | 102.75 | |
| Общая сумма затрат на электроэнергию | ||
| Общая сумма затрат на водоснабжение: | ||
| Затраты на отопление: | ||
| Затраты по технике безопасности и охране труда: | ||
| Расходы на возмещение малоценных и быстро изнашивающихся инструментов | ||
| Расходы на содержание здания в чистоте и порядке | ||
| Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих | ||
| Прочие расходы | ||
| Итого: |
3. Расчет суммы прямых (переменных) затрат входящих в себестоимость:
Спер. = 5150000 + 13973132 + 171020 + 15278400 = 34572552 руб.(37)
4. Расчет суммы косвенных (постоянных) затрат входящих в себестоимость:
Спост.= 14242482475 - 13973132 + 171020 = 14228680363 руб (38)
Таблица 3 - Калькуляция себестоимости
| № п/п | Статья затрат | Затраты, руб. | Структура себестоимости (%) | |
| На годовой объем продукции | На единицу продукции | |||
| Заработная плата (основная и дополнительная) | ||||
| Начисления на заработную плату | ||||
| Затраты на основные материалы и зап. части | ||||
| Общехозяйственные расходы | ||||
| Итого: |
11. Расчет прибыли участка, цены и рентабельности производства.
· Цена изделий (без учета НДС) определяется на основе издержек производства и уровня рентабельности 20%
3000000 х 20
Ц 1рем = 3000000 + ------------------------- = 3600000, руб.(40)
где Спол – полная себестоимость изделия, руб.;
Рпр – уровень рентабельности, %.
· Прибыль от реализации продукции является единственным источником формирования балансовой прибыли.
·
Пбал = (3000000 - 3600000) х 1030 = 618000000 руб. (41)
· Расчет чистой прибыли:
·
Пчист.= 618000000 - 3168000 = 614832000 руб.(42)
Нприб – сумма налога на прибыль по действующей ставке налогообложения.