АОЗТ Диск расположен по адресу: г.Новосибирск ул. Новосибирская, 34
Учредитель: Соловов Дмитрий Валерьевич (630009 г.Новосибирск ул.Декабристов111 – 165 тел. 13-25-98)
КБ Промстройбанк (адрес Новосибирск ул. Д.Ковольчук 220)
Расчетный счет №001507147 в 14 отделении КБ Промстройбанка
Директор Соловов Д.В.
Юрист Масленов В.А.
Главный бухгалтер Нерин С.А.
АОЗТ Диск планирует обладать:
· складскими площадями 250 кв. м и производственными площадями 1200 кв. м (по адресу Новосибирск ул. Гусинобродское шоссе)
· фирменным магазином “АвтоДиски” по адресу Новосибирск ул. Станционная, 34
| NN | Количество (чел.) | Средняя заработная плата (в месяц), руб. | |
| 1. | Руководящий состав | ||
| 2. | Специалисты | ||
| 3. | Цех по выработке дисков | ||
| 4. | Тарный цех | ||
| 5. | Механический цех | ||
| 6. | Непромышленный персонал | ||
| 7. |
6. Финансовый план
Счет прибылей /убытков на 2002 год
Таблица 8
| № п п | Показатели | Прибыль тыс. руб. | Убытки тыс. руб. | Обоснование |
| Выручка | 3377.2 | |||
| Балансовая прибыль в том числе | 719.28 | |||
| 2 1 | Прибыль от реализации | 719.28 | ||
| 2 2 | Прибыль от продажи имущества | - | ||
| 2 3 | Прибыль от реализации товаров нар потребления | - | ||
| 2 4 | Прибыль от внереализ операций | - | ||
| Чистая прибыль | 467.53 | Прибыль - Налог на прибыль | ||
| Налогооблагаемая прибыль | 719.28 | Равна балансовой прибыли | ||
| Итого прибыли | 3377.2 | |||
| Себестоимость годовой продукции в том числе | 2663.2 | Табл.5 | ||
| 5 1 | Себестоимость переработки | 1028.2 | Табл.5 | |
| 5 2 | Материальные затраты | Табл.5 | ||
| Выплачено дивидендов | - | |||
| Налог на прибыль | 251.8 | 35 % от 4 | ||
| Итого убытков | ||||
| Сальдо | 462.2 | Прибыль - Убытки |
Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 9
| № п п | Показатели | Доход тыс. руб. | Расход тыс. руб. |
| Чистая прибыль | 467.53 | ||
| Санкции / штрафы | - | ||
| Отчисления в резерв | |||
| Фонд развития пр. - ва | |||
| Фонд соц. культуры и жил стр - ва | - | ||
| Долевой фонд | - | ||
| Нераспред прибыль | 167.53 | ||
| Итого | 467.53 | 467.53 |
График достижения безубыточности
При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.
Перспективы бизнеса
Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 10
| № п/п | Статьи затрат | Сумма руб. | Обоснование |
| Сырье и основные материалы | таблица 10.1 | ||
| Комплектующие и полуфабрикаты | таблица 10.1 | ||
| Топливо и энергия на технологические нужды | по факту счетчика | ||
| Зарплата произв. рабочих | таблица 10.3 | ||
| Отчисления на производственные нужды | 11.7 | 39 % от пункта 4 | |
| Амортизация и аренда оборудования | таблица 10.1 | ||
| Итого прямых затрат | 261.7 | е 1 – 6 | |
| Цеховые расходы | 50 % от пункта 4 | ||
| Общезаводские расходы | 100 % от пункта 4 | ||
| Потери от брака | 11.8 | 4.5 % от пр. затрат | |
| Прочие производственные расходы | 26.2 | 10 % от пр. затрат | |
| Внепроизводственные расходы | 13.1 | 5 % от пр. затрат | |
| Итого косвенных расходов | 96.1 | е 7 - 11 | |
| Плановая себестоимость | 357.8 | е 1 - 11 | |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 15.5 | 3.4 % от общ стоим работ (*) | |
| Полная себестоимость | 373.3 | е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8) - 100 (2 из таблицы 8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб.
Таблица 10.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
| № п/п | Наименование продукта | Кол - во продукта | Цена за единицу руб. | Сумма руб. |
| Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 3 кг | |||
| Титановый сплав 1873-67 | 0.9 | |||
| Пластик марки 1593-33 | 1 кг | |||
| Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (е 1 - 3) + 5 % |
Таблица 10.3 (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц
| № п/п | Должность | Оклад руб. | Отраб время час за мес | Сумма тыс. руб. (*) |
| Рабочий 5 разр | 1 500 | |||
| Рабочий - штамповщик 5 разр | 1 200 | |||
| Рабочий - сборщик 2 разр | ||||
| Итого |
(*) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 10 4 (Обоснование амортизационных расходов)
| № п п | Наименование оборудования | Цена тыс. руб. | Срок службы лет | Амортизация за год | Амортизация за час руб. (*) | Отработанное время час за месяц | Сумма руб. | Кол - во станков | Общая сумма тыс. руб. |
| Установка по изготовлению сплава | 417.6 | 1 252.8 | |||||||
| Станок штамповочный | 835.2 | 1 670.4 | |||||||
| Итого | 2 923.2 |
Расчет общей суммы проводился за месяц
Прогноз объемов производства и реализации продукции