Раздел 1. Начисление и перечисление налогов и сборов в бюджеты
Различных уровней
Тема 1.1 Основы налогового регулирования
1. Раскрыть понятие и функции налогов.
2. Изложить классификацию налогов.
3. Раскрыть основные положения Налогового кодекса Российской Федерации.
4. Раскрыть сущность налогового контроля и порядок его организации.
5. Изложить порядок исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налогов и сборов.
6. Раскрыть сущность «кассового» метода и метода «начисления» при расчете сумм налогов.
Тема 1.2 Организация расчетов с бюджетом по федеральным налогам
7. Охарактеризовать плательщиков и объекты налогообложения при уплате налога на прибыль.
8. Изложить порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.
9. Привести классификацию доходов в целях налогообложения прибыли организации.
10. Раскрыть состав внереализационных расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль.
11. Привести классификацию расходов при налогообложении прибыли организации.
12. Изложить состав прочих расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль.
13. Изложить состав расходов для целей налогообложения по экономическим элементам.
14. Изложить сущность «кассового» метода и метода «начисления» при расчете налога на прибыль.
15. Изложить порядок исчисления и уплаты налога на прибыль в бюджет.
16. Изложить порядок исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу прибыль организации.
17. Изложить содержание и порядок отражения налога на прибыль организации в налоговой декларации.
18. Продемонстрировать умение определять суммы доходов и расходов в целях налогообложения налогом на прибыль.
|
|
19. Продемонстрировать навыки расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.
20. Продемонстрировать навыки расчета налоговой базы и суммы налога на прибыль, умение отражать начисление налога по счету 68.
21. Продемонстрировать навыки оформления платежного поручения на перечисление авансовых платежей и сумм налога на прибыль в бюджет.
22. Назвать плательщиков и объекты налогообложения при уплате налога на добавленную стоимость.
23. Раскрыть особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
24. Изложить порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.
25. Изложить содержание операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) налогом на добавленную стоимость.
26. Изложить порядок заполнения счета-фактуры.
27. Изложить порядок ведения книги покупок и продаж.
28. Раскрыть понятие и порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.
29. Изложить порядок восстановления сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету в отношении объектов основных средств.
30. Раскрыть содержание и структуру декларации по налогу на добавленную стоимость.
31. Продемонстрировать навыки заполнения счетов-фактур.
32. Продемонстрировать навыки заполнения книги покупок и продаж.
33. Продемонстрировать навыки определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
34. Продемонстрировать навыки расчета сумм начисленного налога, вычетов и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет, умение отражать начисление налога по счету 68.
|
|
35. Продемонстрировать навыки оформления платежного поручения на перечисление авансовых платежей и сумм налога на добавленную стоимость в бюджет.
36. Раскрыть понятие акцизов, перечислить плательщиков, указать налоговую базу и объекты налогообложения, назвать отчетные и налоговый период.
37. Раскрыть порядок определения налоговой базы при расчете акцизов.
38. Изложить порядок расчета и уплаты акцизов.
39. Продемонстрировать навыки определения налоговой базы и расчета суммы акциза, умение отражать начисление налога по счету 68.
40. Раскрыть сущность транспортного налога, перечислить ставки, льготы, изложить порядок расчета и уплаты налога.
41. Охарактеризовать элементы транспортного налога: плательщиков, объектов налогообложения, налоговой базы.
42. Продемонстрировать навыки определения налоговой базы и расчета суммы транспортного налога, умение отражать начисление налога по счету 68.
43. Раскрыть сущность налога на доходы физических лиц, указать плательщиков и объекты налогообложения.
44. Раскрыть порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
45. Привести доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.
46. Раскрыть сущность стандартных вычетов при расчете налога на доходы физических лиц.
47. Раскрыть сущность социальных вычетов по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.
48. Охарактеризовать имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц, привести порядок их расчета и предоставления.
49. Охарактеризовать профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц для отдельных категорий налогоплательщиков.
|
|
50. Охарактеризовать виды отчетности по налогу на доходы физических лиц.
51. Перечислить ставки налога на доходы физических лиц и охарактеризовать порядок их применения.
52. Раскрыть содержание и порядок заполнения Декларации о доходах физических лиц.
53. Продемонстрировать навыки расчета налоговой базы и налога на доходы физических лиц, умение отражать начисление налога по счету 68.
54. Охарактеризовать элементы налога на добычу полезных ископаемых, изложить порядок его уплаты в бюджет.
55. Продемонстрировать навыки расчета и начисления по счету 68 налога на добычу полезных ископаемых.
56. Раскрыть понятие, привести виды и порядок уплаты государственной пошлины.
57. Охарактеризовать элементы водного налога, изложить порядок предоставления отчетности и уплаты налога.
58. Продемонстрировать навыки расчета и начисления по счету 68 водного налога.
59. Охарактеризовать элементы сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
60. Раскрыть экономическое содержание экологических сборов и платежей, привести их характеристику и порядок расчета.