В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строится на основе определенных принципах.
Î âàæíîñòè ôîðìèðîâàíèÿ ïðèíöèïîâ ñâèäåòåëüñòâóåò òî âíèìàíèå êîòîðîå óäåëÿåòñÿ ýòîìó âîïðîñó åâðîïåéñêèìè ñòðàíàìè.
 1998 ãîäó Êîìèòåò ïî ïëàòåæíûì è ðàñ÷åòíûì ñèñòåìàì Áàíêà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ ó÷ðåäèë Ðàáî÷óþ ãðóïïó äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðèíöèïîâ, íà îñíîâå êîòîðûõ äîëæíû îñíîâûâàòüñÿ ïëàòåæíûå ñèñòåìû âñåõ ñòðàí.  1999 ãîäó Ðàáî÷àÿ ãðóïïà ñôîðìèðîâàë Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû äëÿ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì.
Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû – ýòî óíèâåðñàëüíûå äèðåêòèâû, ñîäåéñòâóþùèå áîëåå áåçîïàñíîé è ýôôåêòèâíîé ñòðóêòóðå è ôóíêöèîíèðîâàíèþ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â ìèðå. [ñì. 29, ñ. 365].
Ïðèâåäåì â ñîêðàùåíèå ñôîðìóëèðîâàííûå Ðàáî÷åé ãðóïïîé 10 Êëþ÷åâûõ ïðèíöèïîâ.
1. Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü õîðîøî îáîñíîâàííóþ ïðàâîâóþ áàçó â ðàìêàõ ïðèìåíèìûõ þðèñäèêöèè
2. Ïðàâèëà è ïðîöåäóðû ñèñòåìû äîëæíû äàâàòü ó÷àñòíèêàì ÷åòêîå ïðåäñòàâëåíèå î åå âëèÿíèè íà êàæäûé èç ôèíàíñîâûõ ðèñêîâ, êîòîðûì îíè ïîäâåðãàþòñÿ â ñèëó ó÷àñòèÿ â ñèñòåìå.
3. Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü ÷åòêî îïðåäåëåíèå ïðîöåäóðû óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè êðåäèòíûìè è íåõâàòêè ëèêâèäíîñòè, óñòàíàâëèâàþùèå îòâåòñòâåííîñòü îïåðàòîðà è ó÷àñòíèêîâ ñèñòåìû è ñîäåðæàùèå íàäëåæàùèå ñòèìóëû äëÿ óïðàâëåíèÿ ýòèìè ðèñêàìè è èõ ñäåðæèâàíèÿ.
4. Ñèñòåìà äîëæíà îáåñïå÷èâàòü áûñòðûé îêîí÷àòåëüíûé ðàñ÷åò â äåíü âàëþòèðîâàíèÿ, æåëàòåëüíî â òå÷åíèè äíÿ èëè â êðàéíåì ñëó÷àå ê êîíöó äíÿ.
5. Ñèñòåìà ñ ìíîãîñòîðîííèì íåòòèíãîì äîëæíà êàê ìèíèìóì áûòü ñïîñîáíà îáåñïå÷èòü ñâîåâðåìåííîå çàâåðøåíèå åæåäíåâíûõ ðàñ÷åòîâ â ñëó÷àå íåïëàòåæåñïîñîáíîñòè ó÷àñòíèêà ñ íàèáîëüøèì èíäèâèäóàëüíûì ðàñ÷åòíûì îáÿçàòåëüñòâîì.
6. Àêòèâû, èñïîëüçóåìûå äëÿ ðàñ÷åòîâ, ïðåäïî÷òèòåëüíî äîëæíûå áûòü òðåáîâàíèÿìè ê öåíòðàëüíîìó áàíêó; åñëè èñïîëüçóþòñÿ èíûå àêòèâû, îíè äîëæíû èìåòü íåçíà÷èòåëüíûé èëè íóëåâîé êðåäèòíûé ðèñê èëè ðèñê íåëèêâèäíîñòè.
7. Ñèñòåìà äîëæíà îáåñïå÷èâàòü âûñîêèé óðîâåíü áåçîïàñíîñòè è îïåðàöèîííîé íàäåæíîñòè è èìåòü ðåçåðâíûå ìåõàíèçìû ñâîåâðåìåííîãî çàâåðøåíèÿ îáðàáîòêè ïëàòåæåé â òå÷åíèå îïåðàöèîííîãî äíÿ.
8. Ñèñòåìà äîëæíà ïðåäîñòàâëÿòü óäîáíûå äëÿ ïîëüçîâàòåëåé è ýôôåêòèâíûå äëÿ ýêîíîìèêè ñïîñîáû ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé.
9. Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü îáúåêòèâíûå è ïóáëè÷íî îáúÿâëåííûå êðèòåðèè ó÷àñòèÿ, îáåñïå÷èâàþùèå ñïðàâåäëèâûé è îòêðûòûé äîñòóï.
10. Ïðîöåäóðû óïðàâëåíèÿ ñèñòåìîé äîëæíû áûòü ýôôåêòèâíûìè, ïîäîò÷åòíûìè è ïðîçðà÷íûìè [ñì. 34].
Íàçâàííûå ïðèíöèïû êàñàþòñÿ íàèáîëåå çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, êîòîðûå îðãàíèçóþò áàíêè è äðóãèå êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè. Íàðÿäó ñ ýòèìè ïðèíöèïàìè â ñèñòåìå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñôîðìèðîâàëèñü ïðèíöèïû èìåþùèå âñåîáùèõ õàðàêòåð, êîòîðûå äîëæíû ñîáëþäàòüñÿ âñåìè ó÷àñòíèêàìè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.  ñîâðåìåííîé ýêîíîìè÷åñêîé ëèòåðàòóðå âûäåëÿþò 8 îñíîâíûõ ïðèíöèïîâ.
1. Ïðèíöèï ïðàâîâîãî ðåæèìà îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ïëàòåæåé îáóñëîâëåí ðîëüþ ïëàòåæíîé ñèñòåìû êàê îñíîâíîãî ýëåìåíòà ëþáîãî ñîâðåìåííîãî îáùåñòâà. Ê ãëàâíûì çàêîíîäàòåëüíûì èñòî÷íèêàì ðåãóëèðîâàíèÿ ðàñ÷åòîâ îòíîñÿòñÿ: Ãðàæäàíñêèé êîäåêñ ÐÔ, ÔÇ «Î öåíòðàëüíîì Áàíêå ÐÔ», ÔÇ «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè», ÔÇ «Î ïåðåâîäíîì è ïðîñòîì âåêñåëå» è äð.
Òàêæå íóæíî îòìåòèòü ðîëü ÃÊ ÐÔ, ÷àñòè âòîðîé, ââåäåííîé â äåéñòâèå ñ 1 ìàðòà 1996 ã.  ãëàâàõ 45 è 46 ýòîé ÷àñòè óïîðÿäî÷åíû ìíîãèå âîïðîñû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïðèìåíèòåëüíî ê ðûíî÷íûì óñëîâèÿì ýêîíîìèêè: äåéñòâèå äîãîâîðà è òàéíà áàíêîâñêîãî ñ÷åòà, î÷åðåäíîñòü ñïèñàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà, ôîðìû ðàñ÷åòîâ è ñïîñîáû ïëàòåæåé, îòâåòñòâåííîñòü ó÷àñòíèêîâ ðàñ÷åòîâ.
Ãëàâíûé ðåãóëèðóþùèé îðãàí ïëàòåæíîé ñèñòåìû – ÖÁ ÐÔ. Íà íåãî âîçëîæåíû îáÿçàííîñòè:
l óñòàíîâëåíèå ïðàâèë, ñðîêîâ è ñòàíäàðòîâ îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ïðèìåíÿåìûõ ïðè ýòîì äîêóìåíòîâ;
l êîîðäèíàöèÿ, ðåãóëèðîâàíèå è ëèöåíçèðîâàíèå îðãàíèçàöèè ðàñ÷åòíûõ ñèñòåì.
Ïîðÿäîê áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå îïðåäåëåí Ãðàæäàíñêèì êîäåêñîì, à òàê æå íîðìàòèâíûìè àêòàìè Áàíêà Ðîññèè: Ïîëîæåíèè ÖÁ ÐÔ ¹2-Ï «Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â ÐÔ» ñ ïîñëåäóþùèìè èçìåíåíèÿìè è äîïîëíåíèÿìè, Ïîëîæåíèå ÁÐ ¹ 222-Ï è ïîëîæåíèåì ¹266-Ï.
Ñîãëàñíî ýòèì Ïîëîæåíèÿ îðãàíèçàöèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÐÔ ñòðîèòñÿ íà ñëåäóþùèõ ïðàâèëàõ:
1. Ïðè ìíîãîîáðàçèè ôîðì ñîáñòâåííîñòè, äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé â óñëîâèÿõ ðàçâèòèÿ òîâàðíî-äåíåæíûõ îòíîøåíèé çà ïðåäïðèÿòèÿìè îñòàåòñÿ ïðàâî ñâîáîäíîãî âûáîðà ôîðì ðàñ÷åòîâ è çàêðåïëåíèÿ èõ â äîãîâîðàõ. Îãðàíè÷åíèå ñâîáîäû âûáîðà ñî ñòîðîíû êîììåð÷åñêîãî áàíêà íå äîïóñêàåòñÿ.
2. Ñðåäñòâà ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé ñïèñûâàþòñÿ ïî ðàñïîðÿæåíèþ âëàäåëüöà ñ÷åòîâ.
3. Âñå ïëàòåæè ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé îñóùåñòâëÿþòñÿ ïî î÷åðåäíîñòè, îïðåäåëÿåìîé ðóêîâîäèòåëåì ïðåäïðèÿòèÿ, åñëè èíîå íå ïðåäóñìîòðåíî çàêîíîäàòåëüñòâîì [ñì. 7, ñ. 56]
2. Ïðèíöèï îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ ïî áàíêîâñêèì ñ÷åòàì. Íàëè÷èå ïîñëåäíèõ êàê ó ïîëó÷àòåëÿ, òàê è ó ïëàòåëüùèêà – íåîáõîäèìàÿ ïðåäïîñûëêà ðàñ÷åòîâ ò.ê ñîãëàñíî ÃÊ ÐÔ ó÷ðåæäåíèÿ, íåçàâèñèìî îò èõ îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîðìû, îáÿçàíû õðàíèòü äåíåæíûå ñðåäñòâà â ó÷ðåæäåíèÿõ áàíêà íà ðàñ÷åòíûõ, òåêóùèõ, áþäæåòíûõ ñ÷åòàõ. Ñ íèõ îñóùåñòâëÿþòñÿ ïëàòåæè çà ìàòåðèàëüíûå öåííîñòè, óñëóãè è ïî ôèíàíñîâî-áàíêîâñêèì îáÿçàòåëüñòâàì.
Äåíüãè ñî ñ÷åòà íà ñ÷åò ïåðåâîäÿòñÿ áàíêîì ïî, ïîëó÷åííûì îò õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ, ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòàì. Áàíê çà÷èñëÿåò ïîñòóïàþùèå íà ýòè ñ÷åòà ñóììû, âûïîëíÿåò ðàñïîðÿæåíèÿ ïðåäïðèÿòèé îá èõ ïåðå÷èñëåíèè è âûäà÷å ñî ñ÷åòîâ è îñóùåñòâëÿåò ïðîâåäåíèå äðóãèõ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé, êîòîðûå ïðåäóñìîòðåíû áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è äîãîâîðàìè îá èñïîëüçîâàíèè òîé èëè èíîé ôîðìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.
3. Ïðèíöèï îáåñïå÷åííîñòè ïëàòåæà ïðåäïîëàãàåò íàëè÷èå ó ïëàòåëüùèêà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, òî åñòü ïëàòåæè äîëæíû âûïîëíÿòñÿ çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ ïëàòåëüùèêà èëè çà ñ÷åò ïðåäîñòàâëåííîãî êðåäèòà áàíêîì. Äëÿ âûïîëíåíèÿ ýòîãî ïðèíöèïà ïëàòåëüùèê äîëæåí ïëàíèðîâàòü ñïèñàíèÿ, ïîïîëíåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, è èçûñêèâàòü íåäîñòàþùèå ñðåäñòâà.
4. Ïðèíöèï ïåðèîäè÷åñêîé î÷åðåäíîñòè ïëàòåæåé. Î÷åðåäíîñòü ïëàòåæåé ìîæåò áûòü:
- õðîíîëîãè÷åñêàÿ – ïðåòåíçèè óäîâëåòâîðÿþòñÿ â òîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè, â êàêîé ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû ïîñòóïàþò â áàíê, íåçàâèñèìî îò öåëè ïëàòåæà;
- öåëåâàÿ – â ïåðâóþ î÷åðåäü ñîâåðøàþòñÿ íàèáîëåå âàæíûå ïî çíà÷åíèþ ïëàòåæè.
5. Ïðèíöèï ñîãëàñèÿ (àêöåïòà) ïëàòåëüùèêà. Äàííûé ïðèíöèï ðåàëèçóåòñÿ ïóòåì ïðèìåíåíèÿ:
- ëèáî ñîîòâåòñòâóþùåãî ïëàòåæíîãî èíñòðóìåíòà (÷åêà, ïðîñòîãî âåêñåëÿ, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ), ñâèäåòåëüñòâóþùåãî î ðàñïîðÿæåíèè âëàäåëüöà íà ñïèñàíèå ñðåäñòâ;
- ëèáî ñïåöèàëüíîãî àêöåïòà äîêóìåíòîâ, âûïèñàííûõ ïîëó÷àòåëÿìè ñðåäñòâ (ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé-ïîðó÷åíèé, ïåðåâîäíûõ âåêñåëåé).
Âìåñòå ñ òåì çàêîíîäàòåëüñòâîì ïðåäóñìîòðåíû ñëó÷àè áåññïîðíîãî (áåç ñîãëàñèÿ ïëàòåëüùèêîâ) ñïèñàíèÿ ñðåäñòâ: íåäîèìîê ïî íàëîãàì è äðóãèì îáÿçàòåëüíûì ïëàòåæàì – íà îñíîâàíèè èñïîëíèòåëüíûõ ëèñòîâ, âûäàííûõ ñóäàìè, íåêîòîðûõ øòðàôîâ ïî ðàñïîðÿæåíèÿì âçûñêàòåëåé è äð., à òàêæå áåçàêöåïòíîãî ñïèñàíèÿ çà òåïëîâóþ è ýëåêòðè÷åñêóþ ýíåðãèþ, êîììóíàëüíûå è äðóãèå óñëóãè.
6. Ïðèíöèï ñðî÷íîñòè ïëàòåæà. Ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ñòðîãî â ñðîêè, ïðåäóñìîòðåííûå â äîãîâîðàõ, â èíñòðóêöèÿõ Ìèíôèíà ÐÔ è ò.ä. Ïëàòåæ ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ:
- äî íà÷àëà òîðãîâîé îïåðàöèè (àâàíñîâûé ïëàòåæ);
- íåìåäëåííî ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè;
- ÷åðåç îïðåäåëåííûé ñðîê ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè.
Íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà (áåç îôîðìëåíèÿ äîëãîâîãî îáÿçàòåëüñòâà èëè ñ ïèñüìåííûì îôîðìëåíèåì âåêñåëÿ).
Ó÷ðåæäåíèÿ áàíêîâ îáÿçàíû çà÷èñëÿòü íà ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ (ñïèñûâàòü) ïðè÷èòàþùèåñÿ åìó ñóììû íå ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî äîêóìåíòà. Çà íåñâîåâðåìåííîå (ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ äîêóìåíòà) èëè íåïðàâèëüíîå ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà âëàäåëüöà, à òàêæå íåñâîåâðåìåííîå èëè íåïðàâèëüíîå çà÷èñëåíèå áàíêîì ñóìì, ïðè÷èòàþùèõñÿ âëàäåëüöó, âëàäåëåö âïðàâå ïîòðåáîâàòü îò áàíêà óïëàòèòü â ñâîþ ïîëüçó øòðàô â ðàçìåðå 0.5% íåñâîåâðåìåííî çà÷èñëåííîé (ñïèñàííîé) ñóììû çà êàæäûé äåíü çàäåðæêè.
7. Ïðèíöèï êîíòðîëÿ çà ïðîâåäåíèåì îïåðàöèé. Êîíòðîëü ïîäðàçäåëÿåòñÿ íà ïðåäâàðèòåëüíûé, òåêóùèé è ïîñëåäóþùèé. Èìåþòñÿ îïðåäåëåííûå îñîáåííîñòè â ïðîâåäåíèè êîíòðîëÿ ñî ñòîðîíû ïðåäïðèÿòèé è áàíêîâ.  ÷àñòíîñòè, áàíêè, âûñòóïàÿ ïîñðåäíèêàìè ìåæäó ïðîäàâöàìè è ïîêóïàòåëÿìè, íàëîãîâûìè îðãàíàìè, íàñåëåíèåì, áþäæåòîì, âíåáþäæåòíûìè îðãàíàìè, êîíòðîëèðóþò ñîáëþäåíèå èìè óñòàíîâëåííûõ ïðàâèë ðàñ÷åòîâ.
8. Ïðèíöèï èìóùåñòâåííîé îòâåòñòâåííîñòè ïî äîãîâîð ó. Ñóòü ýòîãî ïðèíöèïà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî íàðóøåíèÿ äîãîâîðíûõ îáÿçàòåëüñòâ â ÷àñòè ðàñ÷åòîâ âëåêóò ïðèìåíåíèå ãðàæäàíñêî-ïðàâîâîé îòâåòñòâåííîñòè â ôîðìå âîçìåùåíèÿ óáûòêîâ, óïëàòû íåóñòîéêè (øòðàôà, ïåíè), à òàêæå èíûõ ìåð îòâåòñòâåííîñòè. Íàäëåæàùèé êîíòðîëü ïîçâîëÿåò ïðåäîòâðàòèòü íåèñïîëíåíèå îáÿçàòåëüñòâ êàê ñâîèõ, òàê è êîíòðàãåíòîâ, à åñëè îíè íå âûïîëíåíû ïîñëåäíèìè, - ïðàêòè÷åñêè ïîëíîñòüþ âîçìåñòèòü ïðè÷èíåííûå óáûòêè è òåì ñàìûì îñëàáèòü íåãàòèâíûå ïîñëåäñòâèÿ.
Ñîãëàñíî Ãðàæäàíñêîìó êîäåêñó â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ «äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, ïî àêêðåäèòèâó, ÷åêàìè, ðàñ÷åòû ïî èíêàññî, à òàêæå ðàñ÷åòû â èíûõ ôîðìàõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîì, óñòàíîâëåííûìè â ñîîòâåòñòâèè ñ íèì áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è ïðèìåíÿåìûìè â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå îáû÷àÿìè äåëîâîãî îáîðîòà» [ñì. 2, ñ. 55 ].
Ðàçíîîáðàçèå ïðèìåíÿåìûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ è ïðèíöèïû âûáîðà òîé èëè èíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðîâ è ñäåëîê çàâèñÿò îò êîíêðåòíîé ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèè â ñòðàíå, è ïðåòåðïåâàþò çíà÷èòåëüíûå èçìåíåíèÿ ïðè ïðîâåäåíèè ðåôîðì â õîçÿéñòâåííîé ñôåðå.
Âûáîð ôîðìû ðàñ÷åòîâ â îñíîâíîì îïðåäåëÿåòñÿ:
- õàðàêòåðîì õîçÿéñòâåííûõ ñâÿçåé ìåæäó êîíòðàãåíòàìè;
- îñîáåííîñòüþ ïîñòàâëÿåìîé ïðîäóêöèè è óñëîâèÿìè åå ïðèåìêè;
- ìåñòîíàõîæäåíèåì ñòîðîí ñäåëêè;
- ñïîñîáîì òðàíñïîðòèðîâêè ãðóçîâ;
- ôèíàíñîâûì ïîëîæåíèåì þðèäè÷åñêèõ ëèö.
Ïðåîáëàäàþùåé ôîðìîé â áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè. Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ðåãëàìåíòèðóþòñÿ ñò. 863 - 866 Ãðàæäàíñêîãî êîäåêñà ÐÔ.
Ïëàòåæíûì ïîðó÷åíèåì ÿâëÿåòñÿ ðàñïîðÿæåíèå âëàäåëüöà ñ÷åòà (ïëàòåëüùèêà) îáñëóæèâàþùåìó åãî áàíêó, îôîðìëåííîå ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòîì, ïåðåâåñòè îïðåäåëåííóþ äåíåæíóþ ñóììó íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ ñðåäñòâ, îòêðûòûé â ýòîì èëè äðóãîì áàíêå. [ñì. 8, ñ. 6]
Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè èñïîëüçóþòñÿ äëÿ ïëàòåæåé øèðîêîãî ñïåêòðà: ñ èõ ïîìîùüþ ðàññ÷èòûâàþòñÿ ñ ïîñòàâùèêàìè è ïîäðÿä÷èêàìè â ñëó÷àå ïðåäîïëàòû, ñ îðãàíàìè ïåíñèîííîãî è ñòðàõîâîãî ôîíäîâ, ñ ðàáîòíèêàìè ïðè ïåðåâîäå çàðàáîòíîé ïëàòû íà èõ ñ÷åòà â äðóãèå áàíêè, ïðè íàëîãîâûõ è èíûõ ïëàòåæàõ, óïëàòå áàíêó êîìèññè&