Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Финансовый Факультет
Базовая кафедра финансового контроля, анализа и аудита Главного контрольного управления города Москвы
Доклад
На тему «Экспертные методы оценки рисков»
По дисциплине «Анализ финансовых рисков»
Выполнила:
обучающаяся группы 2410
очной формы обучения
финансового факультета
Измайлова И.Д
Москва – 2019
Оглавление
Введение. 3
Экспертные методы оценки. 4
Заключение. 10
Список литературы.. 10
Введение
В современных условиях становится все более сложно обеспечивать рост эффективности народного хозяйства. Это связано с постоянным ужесточением требований к управлению. Именно поэтому в настоящее время вопрос о совершенствовании методов управления является достаточно актуальным.
Важным фактором повышения уровня управления является использование при подготовке решений математических методов и моделей в целях оценки рисков и возможного их предотвращения. Однако использование данных методов при решении экономических задач часто является невозможным вследствие их сложности. Поэтому более широкое распространение получил метод экспертных оценок.
Экспертные методы оценки
Метод экспертных оценок обычно реализуется путем обработки мнений опытных экспертов (квалифицированных специалистов страховых, налоговых, финансовых органов, инвестиционных менеджеров, работников соответствующих специализированных фирм и пр.). Т.е. данный способ предполагает сбор и изучение оценок, сделанных различными специалистами на основе их собственной интуиции, знаний и опыта, вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки базируются на учете всех факторов финансового риска, а также статистических данных. Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество показателей оценки невелико.
|
|
Основными требованиями к привлекаемым к анализу экспертам являются:
- высокий уровень креативности мышления;
- наличие специализированных знаний в зависимости от области проведения экспертизы;
- полная независимость от предпочтений в отношении проекта;
- возможность проведения оценки любого количества идентифицированных рисков;
- доступ ко всей необходимой информации о проводимом проекте (предоставляется разработчиком проекта).
Ситуации, к которым применим данный метод, часто возникают в разработках современных проблем управления производством, а также при прогнозировании и долгосрочном планировании. Эти ситуации можно объединить в 4 основные группы:
1. социально-политическое прогнозирование;
2. научно-техническое прогнозирование;
3. планирование народного хозяйства;
4. разработка крупных экономических, политических и социальных программ.
Для того чтобы обеспечить условия для повышения качества и эффективности экспертных оценок, необходимо активное и целенаправленное участие специалистов на каждом этапе (стадии) принятия решений.
Постадийный подход к оценке рисков основан, прежде всего, на том, что риски определяются для каждой стадии проекта отдельно, а затем находится итоговый суммарный результат по всему проекту.
|
|
Обычно в каждом проекте выделяются стадии:
1. подготовительная (выполнение всего комплекса работ (операций), необходимых для начала реализации проекта);
2. строительная (возведение необходимых зданий и сооружений, закупка и монтаж необходимого оборудования);
3. функционирования (вывод проекта на полную мощность и получение прибыли предприятием).
Для получения конечного результата (экспертных оценок) используют различные методы, наибольшее распространение из которых получили анкетные методы и методы групповой экспертизы. Т.е. каждому эксперту, работающему отдельно, представляется перечень первичных рисков на основе опросных листов по всем стадиям проекта и предлагается оценить вероятность наступления рисков в соответствии со следующей системой оценок:
- 0 — риск рассматривается как несущественный;
- 25 — большая вероятность, что риск не реализуется;
- 50 — о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
- 75 — большая вероятность, что риск проявится;
- 100 — риск с полной уверенностью реализуется.
Оценки экспертов подвергаются анализу на непротиворечивость, который выполняется по определенным правилам:
1. Максимально допустимая разница между оценками двух экспертов по любому фактору не должна превышать 50. Сравнения проводятся по модулю (знак плюс или минус не учитывается). Это позволяет устранить недопустимые различия в оценках экспертами вероятности наступления отдельного риска. Если количество экспертов три и более, то оценкам подвергаются попарно сравнимые мнения.
|
|
2. Для оценки согласованности мнений экспертов по всему набору рисков, как правило, выявляется два эксперта. Основным правилом при этом является максимальное расхождение мнений этих экспертов (минимальная общность). Для расчетов расхождения оценки суммируются по модулю и результат делится на число простых рисков. Частное от деления не должно превышать 25.
3. В случае обнаружения между мнениями экспертов противоречий (не выполняется хотя бы одно из приведенных правил), они обсуждаются на собраниях с экспертами. При отсутствии противоречий все оценки экспертов сводятся в среднюю (среднеарифметическую), которая используется в дальнейших расчетах.
Существуют и другие способы экспертной оценки риска. Одним из них является метод ранжирования, алгоритм реализации которого следующий:
1. На первом этапе при обработке информации необходимо упорядочить все оценки по убыванию.
2. Далее по формуле среднего арифметического находится средняя величина всех оценок.
3. Полученные значения разбиваются на четыре равных интервала.
4. В случае попадания оценок экспертов в крайние интервалы, этих экспертов просят обосновать свое мнение.
5. С их обоснованием знакомят остальных экспертов (с условием полной конфиденциальности).
6. Принятие во внимание в следующих турах обсуждения тех факторов, которые были случайно упущены специалистами в первом туре опроса. В результате этого во втором туре меньше разброс мнений.
Также к числу наиболее распространенных методов экспертных оценок риска относят метод Дельфи, попарное сравнение, метод балльных оценок и другие.
Метод Дельфи предполагает исключение в процессе исследования непосредственного общения между экспертами. Т.е. суть данного метода заключается в индивидуальном опросе всех членов группы с помощью анкет с целью выяснения их мнений на основе личного опыта и знаний относительно будущих гипотетических событий.
Метод балльной оценки риска заключается в экспертизе риска на основе обобщающего показателя, определяемый по ряду экспертно оцениваемых частных показателей (факторов) степени риска. При этом предполагается прохождение следующих этапов:
1. выбор факторов, непосредственно влияющих на степень риска проекта;
2. определение обобщенного критерия и частных показателей, характеризующих каждый фактор;
3. оценка данного критерия относительно степени риска;
4. выработка рекомендаций по управлению риском.
Данный метод широко используется в деятельности рейтинговых и аналитических агентств при оценке региональных, политических и кредитных рисков.
Очевидно, что высокое качество экспертизы достигается в случае высокой согласованности мнений экспертов по нескольким факторам. Однако при использовании любого метода экспертных оценок возникает проблема, связанная с неточностью получаемых результатов вследствие таких факторов как: некачественный подбор специалистов, доминирование чьего-либо мнения (как правило, «авторитетного лидера») и т.д. Именно поэтому необходимо проведение экспертизы на достоверность полученных оценок. Одним из таких показателей оценок является коэффициент конкордации Кендалла, или коэффициент множественной ранговой корреляции. Рассчитываетcя следующим образом:
m – количество экспертов в группе,
n – количество исследуемых факторов,
S – сумма квадратов разностей рангов (отклонений от среднего).
Результаты анализа находятся в следующих пределах:
- W < 0,2-0,4 - согласованность экспертов слабая;
- W > 0.6 - 0.8 – согласованность экспертов сильная;
- W = 1 – мнения всех экспертов совпадают.
Разберем расчет коэффициента на примере, в котором 5 экспертов попросили проранжировать по важности 4 разных фактора. Они расставили ранги от 1 до 4 и теперь необходимо это анализировать.
| Фактор 1 | Фактор 2 | Фактор 3 | Фактор 4 | |
| Эксперт 1 | ||||
| Эксперт 2 | ||||
| Эксперт 3 | ||||
| Эксперт 4 | ||||
| Эксперт 5 |
На основе примера получаем: m = 5, n = 4.
Поскольку все данные известны, остается только найти сумму квадратов разностей рангов (S), которая рассчитывается по одной из формул:
Для вычисления нужно добавить две строки: сумму по столбцу (сумма оценки экспертов по каждому фактору) и квадрат этой суммы.
| Сумма | |||||
| Квадрат суммы |
Получаем очень слабую согласованность экспертов (W< 0,2).
Такой результат может быть обусловлен двумя причинами:
1. в рассматриваемой группе специалистов практически отсутствует общность мнений;
2. внутри данной группы существуют коалиции с высокой согласованностью мнений, однако, обобщенные мнения таких коалиций противоположны.
В заключение, следует обобщить основные достоинства и недостатки данного метода.
Таблица 1.Достоинства и недостатки метода экспертных оценок риска
| Достоинства | Недостатки |
| Простота организации | Неполнота ответов |
| Использования статистической обработки | Возможность неправильного понимания вопросов |
| Возможность охвата больших групп факторов | Субъективный фактор опрашиваемых экспертов |
Заключение
Таким образом, можно сделать вывод о том, что экспертные оценки риска являются достаточно эффективным и несложным методом анализа наступления вероятных неблагоприятных событий, в особенности в таких сферах как управление производством, планирование и прогнозирование деятельности компаний. Более того, данный метод за счет своей простой организации позволяет охватить большой диапазон исследуемых факторов.
Однако в силу исключительной субъективности ответов экспертов, необходимо придерживаться определенных правил проведения экспертизы, а также проводить анализ степени согласованности мнений специалистов в целях выявления качества этой экспертизы.
Список литературы
1. Бычкова С. М., Макарова Н. Н. Бухгалтерское дело, -- М.: Эксмо, 2014. — 336 с.
2. Егорова М.М., Логинова Е.Ю., Швайко И.Г. Маркетинг: конспект лекций. - М.: Эксмо, 2016. — 160 с.
3. Кузнецов Б. Т. Финансовый менеджмент: учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 415 с.
4. Моисеенко И.П. Инвестирование. – К.: Знание, 2015. – 490 с.
5. Сергеев В.А. Основы инновационного проектирования: учебник. - Ульяновск: УлГТУ - 246 с.
