Продуктом настоящего проекта является колбасные изделия, копчености и мясные деликатесы. Проект предполагает расширение объемов производства выпускаемого ранее ассортимента колбасных изделий, копченостей и мясных деликатесов.
Продукция, выпускаемая предприятием включает в себя следующие виды колбасных изделий и мясных деликатесов:
-Бекон аромат (нарезка)- Казы
-Бекон ароматный (кусок)- Корейка (кусок)
-Брауншвейгская сырокопченая - Корейка (нарезка)
-Буженина- Королевский сырокопченый
-Ветчина «Золотой теленок»- Кох Салями
-Ветчина «Купеческая»- Колбаса Краковская
-Колбаса Ветчинная- Колбаса Краснодарская
-Гутсульский сервелат- Колбаса Любительская
-Колбаса Докторская - Колбаса Молочная
-Колбаса Императорская- Колбаса Мусульманская (говяж)
-Колбаса Кнут- Окорок свин. копчен.
-Колбаса без шпика- Окорочка
-Колбаса со шпиком- Охотничьи колбаски
-Колбасные обрезки- Пастрома (острая)
-Колбаса Польская - Сервелат
-Приятного аппетита (кольц)- Сосиски Гриль
-Грудинка говяжья- Сосиска Д.
-Грудинка свиная- Сосиски Молочные
-Кости - Колбаса Столовая
-Котлеты- Суджук
-Манты рубл. (жирн. говяд.)- Телятина Ароматная (нарезка)
-п/ф Мясо маринованное- Телятина Ароматная (кусок)
-п/ф Пельмени (гов. и свин) - Филе сырокопченое (нарез)
-п/ф СВ. гов. со специями- Дантовская салями (батон)
-п/ф Трубочки фаршированные- Дантовская салями (нарез)
-п/ф Украинская (для духовки)- Колбаса Чайная
-Рулет свиной- Колбаса Чесночная
-Колбаса русская - Колбаса Шашлычная (для жарки)
-Салтесон- Шейка свин. аром. (кусок)
-Салями (батон)- Шпикачки
-Салями (нарезка)- Шужук
-Сардельки Д.- Колбаса Эстонская
-Сардельки Докторские - Шейка свин. аром. (нарезка)
Высокое качество выпускаемой по данному проекту продукции будет обеспечиваться за счет применения нового технологического оборудования и жесткого соблюдения ветеринарных и санитарных норм. Сырье, за счет благоприятного температурного режима, не будет терять качество в процессе хранения.
Это позволит приблизить качество, выпускаемых по данному проекту колбасных изделий, к продукции крупных мясоперерабатывающих заводов, а цены на продукцию установить ниже, сем у конкурентов, что, в конечном счете, обеспечит рыночную конкурентоспособность продукции.
Для удобства расчетов в настоящем бизнес-плане используются виды продукции, указанные в таблице 5.
Таблица 5. Выпускаемая по проекту продукции.
| Наименование продукта | Ед. изм. | Цена, тенге | Цена с учетом НДС, тенге |
| Колбаса вареная | кг. | 234,80 | |
| Колбаса полукопченая | кг. | 365,20 | |
| Колбаса сырокопченая | кг. | 739,20 | |
| Мясные деликатесы | кг. | 565,20 |
Описание рынка сбыта
Потребителями производимой продукции является население г. Караганды и Карагандинской области, а так же других городов Казахстана: Астаны, Кокшетау, Павлодара, Петропавловска и пр.
При анализе ситуации на рынке производства колбас и копченостей Северо-Казахстанской области были учтены следующие факторы:
1. На сегодняшний день в Карагандинской области сохраняется поголовье скота в частном секторе, однако, как и во всем Казахстане в целом, перерабатывающая промышленность не обеспечивает должного уровня переработки, особенно продукции высокого качества.
2. В связи с постоянным ростом цен на энергоносители, увеличением транспортных расходов, резко возрастают накладные расходы крупных предприятий, и, соответственно, себестоимость продуктов переработки сельскохозяйственного сырья. В этих условиях в боле выгодном положении оказываются небольшие предприятия, имеющие низкие накладные расходы.
3. Сохранить производство по переработке мяса возможно при размещении малых неэнергоемких производств в непосредственной близости к местам производства сырья с гибким изменением номенклатуры выпускаемой продукции. Это позволит обеспечить устойчивый спрос.
Исходя из вышеперечисленных факторов, а так же учитывая, что объемы реализации выпускаемым предприятием продукции в период 2007 – 2008 гг. росли, можно сделать вывод, что вся производимая по данному проекту продукция будет реализована полностью.
Сбыт и реклама
Сбыт продукции
Ориентация на высокое качество, разнообразный ассортимент, доступные цены привлечет потребителей, насытит рынок.
Для торговли будут использованы:
1. Оптовая торговля со значительными скидками до 30%.
2. Реализация через сеть столовых, ресторанов и кафе.
3. Розничная торговля через собственные торговые точки.
4. Розничная и оптовая торговля в другие города Казахстана.
Физический объем сбыта производимой продукции (по месяцам приведен в Финансовом разделе настоящего бизнес-плана).
Реклама
Организация рекламы производимой по данному проекту продукции включает в себя следующие мероприятия:
- реклама в СМИ;
- рекламная продукция на товар;
- расходы на маркетинг.
Расходы на цели рекламы представлены в финансовом разделе настоящего проекта.
План производстваА
Размещение производства
Все производство колбасных изделий и копченостей размещено в собственном цехе, оборудованном производственной линией.
Сырье и материалы
Все необходимые вспомогательные компоненты для переработки мяса – белкозиновая оболочка, пряности, специи, этикетки, и пр. можно приобрести в Казахстане (используя местный рынок) и странах СНГ (Россия, Украина и т.д.) или в европейских странах. В настоящее время наше предприятие приобретает данные компоненты в г. Москве, Новосибирске, и на внутреннем рынке.
Все приобретаемое сырье будет подвергаться тщательному осмотру на соответствие фитосанитарным нормам и другим стандартам качества. При хранении и переработке сырья используется новейшее оборудование, следовательно, сырье не теряет своего качества на притяжении всего производственного цикла. Потребность производственного процесса в сырье и материалах, их расход и прямые производственные издержки приведены в Финансовой разделе настоящего проекта.
План персонала
В таблице 6 приведен план персонала, необходимого для реализации настоящего проекта.
Таблица 6. План персонала
| Должность | Численность, чел. | Среднемесячная оплата труда, тенге |
| Управленческий персонал | ||
| Управляющий | 30 000 | |
| Бухгалтер | 28 000 | |
| Производственный персонал | ||
| Технолог | 25 000 | |
| Мастер цеха | 25 000 | |
| Товаровед | 17 000 | |
| Старший обвальщик | 12 000 | |
| Коптильщик | 16 000 | |
| Фаршесоставитель | 15 000 | |
| Уборщик | 5 000 | |
| Формовщик | 12 000 | |
| Шприцовщица | 20 000 | |
| Всего | 205 000 |
В расчетах затраты на заработную плату отнесены к категории постоянных и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».
Выплачиваемые налоги
Предприятие ТОО «Тулпар» использует специальный налоговый режим для исчисления и уплаты налогов в бюджет. Суммы основных налогов, используемые в настоящем проекте, приведены в таблице 7.
Таблица 7. Выплачиваемые по настоящему проекту налоги
| Наименование налога | Сумма, тенге | Период выплат |
| Подоходный налог | 20 452 | Ежеквартально |
| Социальный налог | 20 452 | Ежеквартально |
| Земельный налог | 1 980 | Ежеквартально |
| Налог у источника выплат | 7 697 | Ежеквартально |
| Отчисления в пенсионный фонд | 21 400 | Ежеквартально |
| Налог на имущество | 9 996 | Ежегодно |
| Налог на транспорт | 35 000 | Ежегодно |
В расчетах данные налоги отнесены к категории постоянных затрат и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».
Так же ТОО уплачивает налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 15%.