В расчетах приняты следующие общие издержки по проекту:
Таблица 9. Общие издержки по проекту
| Наименование | тенге | Выплаты | В течение |
| Управление | |||
| Канцелярские расходы | 5 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Телефон и связь | 20 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Производство | |||
| Электроэнергия | 50 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Отопление | 15 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Твердое топливо и газ | 20 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Транспортные внегородские | 50 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Таможенные процедуры и оформление | 30 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Налоги | |||
| Подоходный налог | 20 452 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Социальный налог | 20 452 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Земельный налог | 1 980 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Налог у источника выплаты | 7 697 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Отчисления в пенсионный фонд | 21 400 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Налог на имущество | 9 996 | Ежегодно | Всего проекта |
| Налог на транспорт | 35 000 | Ежегодно | Всего проекта |
| Маркетинг | |||
| Рекламная продукция на товар | 10 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
Финансовый раздел
Физический объем сбыта
| Наименование статьи | 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц |
| колбаса вавреная | ||||||
| колбаса полукопченая | ||||||
| колбаса сырокопченая | ||||||
| деликатесы | ||||||
| Наименование статьи | 7месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц | 11 месяц | 12 месяц |
| колбаса вавреная | ||||||
| колбаса полукопченая | ||||||
| колбаса сырокопченая | ||||||
| деликатесы | ||||||
| Наименование статьи | 13 месяц | 14 месяц | 15 месяц | 16 месяц | 17 месяц | 18 месяц |
| колбаса вавреная | ||||||
| колбаса полукопченая | ||||||
| колбаса сырокопченая | ||||||
| деликатесы | ||||||
| Наименование статьи | 19 месяц | 20 месяц | 21 месяц | 22 месяц | 23 месяц | 24 месяц |
| колбаса вавреная | ||||||
| колбаса полукопченая | ||||||
| колбаса сырокопченая | ||||||
| деликатесы |
Прямые издержки
| Прямые издержки. Продукт: колбаса вареная | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| оболочка | 15,00 | 0,00 |
| говядина | 80,00 | 0,00 |
| свинина | 102,00 | 0,00 |
| специи | 8,00 | 0,00 |
| Всего: 205,00 тенге | ||
| Прямые издержки. Продукт: колбаса полукопченая | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| оболочка | 15,00 | 0,00 |
| говядина | 120,00 | 0,00 |
| свинина | 17,00 | 0,00 |
| шпиг | 60,00 | 0,00 |
| специи | 10,00 | 0,00 |
| Всего: 222,00 тенге | ||
| Прямые издержки. Продукт: колбаса сырокопченая | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| оболочка | 15,00 | 0,00 |
| говядина | 140,00 | 0,00 |
| свинина | 17,00 | 0,00 |
| шпиг | 40,00 | 0,00 |
| специи | 12,00 | 0,00 |
| Всего: 224,00 тенге | ||
| Прямые издержки. Продукт: деликатесы | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| свинина | 34,00 | 0,00 |
| упаковка | 5,00 | 0,00 |
| конина | 250,00 | 0,00 |
| говядина | 60,00 | 0,00 |
| Всего: 349,00 тенге |
Капитал
| Кредиты | ||||
| Наименование | Тенге | Дата | Срок | Процент |
| кредит АО Фонд развития малого предпринимательства | 01.07.2004 | |||
| Акционерный капитал | ||||
| Наименование | Тенге | Дата | ||
| Собственный капитал | 01.07.2004 |
Пессимистичный прогноз движения денежных средств
| Наименование | 1 год | 2 год |
| Притоки: | ||
| выручка от реализации продукции | 19 178 100 | 20 077 200 |
| Кредит Фонда | 2 300 000 | |
| Итого притоков: | 21 478 100 | 20 077 200 |
| Оттоки: | ||
| Шприц колбасный вакуумный U-159, полуавтомат | 1 700 000 | |
| закуп сырья (крахмал картофельный, соя) | 600 000 | |
| фонд оплаты труда | 2 760 000 | 2 760 000 |
| отчисления от ФОТ | 496 800 | 496 800 |
| выплачиваемые налоги | 247 320 | 247 320 |
| оплата за услуги связи | 240 000 | 240 000 |
| расходы на канцелярские товары | 60 000 | 60 000 |
| расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта | 600 000 | 600 000 |
| таможенные процедуры и оформление | 360 000 | 360 000 |
| коммунальные расходы | 1 020 000 | 1 020 000 |
| расходы на маркетинг | 120 000 | 120 000 |
| затраты на сырьё | 10 214 300 | 10 698 000 |
| выплата основного долга | 1 379 997,00 | 920 003 |
| вознаграждение по кредиту | 184 000,10 | 26 833,53 |
| налог на прибыль | 767 124 | 803 088 |
| Итого оттоков: | 20 749 541 | 18 352 045 |
| Чистая прибыль | 728 559 | 1 725 155 |
| Чистая прибыль с нарастанием | 728 559 | 2 453 714 |
Залоговое обеспечение
В качестве залогового обеспечения предлагается:
- собственное здание колбасного цеха площадью 195,1 кв.м.;
- легковой автомобиль Мерседес 2003 г.в..
Оценка риска
Анализ рисков, связанных с проектом, проводится нами по трём основным разделам, охватывающим все периоды реализации и жизнедеятельности проекта. Такими периодами являются:
- подготовительный период, содержащий три стадии с десятью факторами риска,
- период производства, содержащий две стадии с семью факторами риска,
- период сбыта, содержащий три стадии с восемью факторами риска.
Оценивая подготовительный период, разделённый на три стадии (выбор идеи проекта, выбор технологии, наличие предпосылок для реализации проекта), проведём оценку риска по десяти факторам, оценивая его по пятибалльной шкале, от минимального риска – 1 балл, до максимального – 5 баллов.
Таблица 10. Факторы риска на этапе подготовки производства
| № | Фактор риска | Коэффициент значимости | Оценка | Общий показатель |
| Нереальная идея проекта | 1,0 | 1,0 | 1,0 | |
| Отсутствие квалифицированных специалистов | 0,3 | 2,0 | 0,6 | |
| Отсутствие знаний, соответствующих требованиям проекта | 0,3 | 1,5 | 0,45 | |
| Негативная реакция населения и местных властей | 0,5 | 1,0 | 0,5 | |
| Отсутствие необходимых материалов и сырья | 1,0 | 1,5 | 1,5 | |
| Отсутствие подрядчика и партнёров | 0,3 | 1,0 | 0,3 | |
| Дефицит сырья и оборудования | 1,0 | 1,5 | 1,5 | |
| Отсутствие стандартов | 0,5 | 1,0 | 0,5 | |
| Экологические проблемы | 0,5 | 1,0 | 0,5 | |
| Отсутствие патента, лицензии | 0,5 | 1,0 | 0,5 | |
| Итого | 0,735 |
Оценивая период производства, разделённый на две стадии (снабжение и производство), проведём оценку риска по семи факторам, оценивая его по пятибалльной шкале.
Таблица 11. Факторы риска на этапе производства
| № | Фактор риска | Коэффициент значимости | Оценка | Общий показатель |
| Ненадёжное снабжение, отсутствие поставщиков | 1,0 | 1,5 | 1,5 | |
| Транспортные проблемы | 1,0 | 1,5 | 1,5 | |
| Энергетические проблемы | 1,0 | 2,0 | 2,0 | |
| Низкое качество сырья | 0,5 | 1,0 | 0,5 | |
| Аварии, поломки оборудования | 0,5 | 2,0 | 1,0 | |
| Безопасность производства | 0,3 | 1,0 | 0,3 | |
| Низкая квалификация работников | 0,5 | 1,5 | 0,75 | |
| Итого | 1,08 |
Оценивая период сбыта, разделённый на три стадии (рынок, продукт и система распределения), проведём оценку риска по восьми факторам, оценивая его по пятибалльной шкале.
Таблица 12. Факторы риска на этапе сбыта
| № | Фактор риска | Коэффициент значимости | Оценка | Общий показатель |
| Недостоверная информация о состоянии рынка | 1,0 | 1,0 | 1,0 | |
| Транспортные проблемы | 1,0 | 1,0 | 1,0 | |
| Высокая конкуренция | 1,0 | 3,0 | 3,0 | |
| Низкое качество продукции | 1,0 | 1,0 | 1,0 | |
| Высокая цена | 1,0 | 1,5 | 1,5 | |
| Проблемы с доставкой товара | 0,3 | 1,0 | 0,3 | |
| Недостаток информации о продукте | 1,0 | 1,5 | 1,5 | |
| Отсутствие постоянных торговых партнёров | 0,8 | 2,0 | 1,6 | |
| Итого | 1,36 |
Таким образом, наибольшие риски находятся на стадии сбыта, при этом, однако, показатель риска на этапе сбыта не превышает 1,4, что по пятибалльной шкале относится к незначительному риску.
Коммерческие риски могут возникнуть при реализации товара оптовым покупателям на условии отсрочки платежей. К данной категории рисков можно отнести просрочку оплаты и невозврат платежей. Для минимизации подобных рисков необходимо соблюдать следующие требования:
- получать информацию о деловой репутации, надёжности и платежеспособности
покупателя (в случае первой сделки с покупателем),
- при заключении договора обязательно включать пункт о штрафных санкциях,
- определиться с фиксированным процентом доли продукции, реализуемой путём
прямых продаж и на условиях отсрочки платежей.
Подобные стандартные мероприятия полностью не исключат коммерческие риски, но позволят их в значительной степени минимизировать. При реализации проекта некоторые из факторов риска предстоит снизить путём проведения мероприятий, таких, как приобретение автономных источников энергии, поиск постоянных торговых партнёров, активная рекламная компания по продвижению продукта на рынки сбыта.
Выводы
Приведённые в бизнес-плане расчёты дают основания полагать, что ИП сможет организовать расширение объёмов производства, провести необходимые мероприятия по поставкам оборудования и сырья, обеспечить производство колбасных изделий, копченостей и мясных деликатесов в заданных объёмах, их реализацию и своевременный возврат кредитных средств.