На состояние и деятельность любого хозяйствующего субъекта оказывает влияние большое количество факторов, как внешних, отражающих изменение и воздействие окружающей предприятие среды, так и внутренних, обусловленных спецификой деятельности, особенностями организации и управления, прочими параметрами функционирования предприятия. Зачастую большинство из этих факторов являются трудно прогнозируемыми, и сложность вызывает не только оценка возможности их наступления, но и степень их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности. Такая неопределенность в последствиях объясняет как возможность неполучения прибыли, так и отклонения от заданной цели (Каменская).
Риски и связанная с ними неопределенность постоянно окружают нас в реальной действительности. Достаточно посмотреть новости по телевизору, чтобы осознать, что в мире постоянно происходят природные и техногенные катастрофы. Они несут людям смерть и страдания, приводят к разрушению и уничтожению материальных объектов, вызывают прямые и косвенные финансовые потери.
Даже в повседневной жизни люди подвержены рискам. Среди них можно назвать риски заболеваемости, смертности, увольнения с работы и т.д. При реализации этих событий могут возникать как неэкономические последствия (например, потеря здоровья вследствие заболевания или депрессия в результате потери работы), так и экономический ущерб. Последний можно подразделить на прямой (расходы на лечение и т.п.) и косвенный (в частности, потеря заработка из-за болезни).
Еще в большей степени риск и неопределенность относятся к сфере бизнеса. Менеджеры каждой компании должны ежедневно принимать решения о продажах, покупках, организации работы производственных и иных подразделений фирмы. При этом они сталкиваются с изменением конъюнктуры на рынках, действиями конкурентов, сменой предпочтений потребителей, экологическими ограничениями, особенностями законодательства и другими факторами.
При ведении бизнеса менеджеры преследуют различные цели: увеличение прибыли, рост стоимости компании, расширение своей доли рынка выпускаемой продукции и т.д. Указанные цели могут частично противоречить друг другу, что усиливает степень неопределенности при принятии решений. Этому же способствует и то, что цели ведения бизнеса, технология производства, конъюнктура рынков и другие обстоятельства тесно связаны между собой. Очевидно, никакой бизнес не может вестись в условиях полной определенности.
Интерес к проблематике риска в управлении деятельностью предприятий заметно возрос за последнее время в связи с трансформационными процессами в российской экономике, начавшимися в 90-х гг.[1].
До сих пор не существует единого мнения, что такое риск, как его измерить и управлять им. Чаще всего риск определяют, как угрозу, опасность возникновения ущерба. Однако, это достаточно узкая трактовка данного понятия.
Слово "риск" применительно к бизнесу может обозначать совершенно разные вещи. В частности, под риском может пониматься:
►потенциальная возможность (опасность) наступления вероятного события или совокупности событий, вызывающих определенный материальный ущерб;
►возможность недополучения прибыли или дохода;
►характеристика проявления ущерба - частота возникновения или/и
тяжесть (размер) ущерба;
► застрахованный объект, который может подвергнуться ущербу.
Ильенкова Н. Д. в своей докторской диссертационной работе выделяет 5 направлений определения риска:
- риск как последствие опасности: как правило, с этим понятием риска связано формирование резервов, аварийных запасов (Салин В. Н., Смирнов В. В. и др.);
- риск как элемент деятельности, связанной с неожиданным результатом (Балабанов И. Т., Омаров А. М. и др.);
- риск как возможность, вероятность потери ресурсов, недополучения доходов, то есть непредвиденных потерь (Васильчук Е. С. и Рухманова А. Н., Грабовый П. Г. и др.);
- риск как неопределенность в связи с нестабильностью ситуации (Ильин Н. И., Лукманова И. Г., Немчин А. М. и др.);
- риск как интегральный результат деятельности предприятия при выборе различных вариантов развития (Бачкаи Т., Мессена Д. и др.).
Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.