РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА
по начислению амортизации основных средств
за20 г.
| Наименование основного средства | Шифр | Первоначальная стоимость | Норма аморти | Сумма амортизации | Сумма износа | Остаточная стоимость |
| зации | ||||||
| Заводоуправление | ||||||
| Здание | 26-05 | 24 750 000,00 | 206 250 | 15 403 750 | 9 346 250,00 | |
| Сооружение- забор каменный | 26-05 | 1 084 075,00 | 2,1 | 18 971 | 767 301 | 316 773,69 |
| Вычислительная техника | 26-05 | 184 640,00 | 18 464 | 81 664 | 102 976,00 | |
| Мебель | 26-05 | 6 321 400,00 | 737 497 | 3 582 127 | 2 739 273,33 | |
| Цех №1 | ||||||
| Пресс механический | 25-06 | 74 960,00 | 7 496 | 74 436 | 524,00 | |
| Станки металлорежущие | 25-06 | 340 840,00 | 6,7 | 19 030 | 290 830 | 50 009,77 |
| Станки слесарные | 25-06 | 760 900,00 | 8,3 | 52 629 | 545 229 | 215 671,08 |
| Здание цеха | 25-06 | 61 432 730,00 | 1,2 | 614 327 | 46 686 887 | 14 745 842,70 |
| Прочее оборудование | 25-06 | 500 000,00 | 41 667 | 381 667 | 118 333,33 | |
| Приобретенное оборудование | 25-06 | 316 000,00 | ||||
| Цех №2 | ||||||
| Здание цеха | 25-06 | 1,2 | 607 640 | 46 288 640 | 14 475 310,50 | |
| Сборочное оборудование | 25-06 | 162 467 | 1 627 267 | 322 333,33 | ||
| Прочее оборудование | 25-06 | 37 750 | 419 615 | 33 385,00 | ||
| Котельная | ||||||
| Здание | 23-12 | 1,2 | 116 916 | 7 060 876 | 4 630 743,80 | |
| Котельная установка | 23-07 | 4,2 | 64 738 | 1 379 588 | 470 062,25 | |
| Транспортный участок | ||||||
| Кран башенный | 23-07 | 4 300 | 44 250 | 7 350,00 | ||
| Гараж | 23-07 | 1,2 | 6 000 | 306 000 | 294 000,00 | |
| автомобили | 23-07 | 0,00 | ||||
| Автобус | 23-07 | 9,1 | 3 185 | 36 435 | 5 565,00 | |
| автомобиль ЗИЛ | 23-07 | 0,00 | ||||
| автомобиль КАМАЗ | 23-07 | 12,5 | 163 958 | 1 234 668 | 339 331,67 | |
| автомобиль ГАЗ | 23-07 | 12,5 | 8 958 | 56 908 | 29 091,67 | |
| Склад | 44-06 | 6 180 | 307380,25 | 434249,75 | ||
| Торговый дом | 44-06 | 25 000 | ||||
| Итого: | 178 568 595,00 | 126 625 518,13 | 51 943 076,87 |
Рабочий документ (РД) №2 к операции 41
|
|
Ведомость распределения ТЗР
| №п/п | Содержание операции | Учетная стоимость материалов | Сумма ТЗР |
| Списано за отчетный месяц на: | |||
| основное производство цех № 1 | |||
| основное производство цех № 2 | |||
| вспомогательное производство цех № 1 | |||
| вспомогательное производство цех № 2 | |||
| общепроизводственные расходы | |||
| общехозяйственные расходы | |||
| расходы на продажу | |||
| потери от брака | |||
| продано | |||
| Итого |
Бухгалтер
Рабочий документ (РД) №3 к операции 43
Расчет распределения расходов котельной (энергетический цех)
| № п/п | Наименование подразделения | Балансовый счет | Объем потребляемого пара, ГКАЛ | Стоимость 1 ГКАЛ, руб. | Сумма, руб. |
| Цех№1 | |||||
| Цех №2 | |||||
| Заводоуправление | |||||
| Транспортный цех | |||||
| ЦМС | |||||
| Торговый дом | |||||
| Продано на сторону | |||||
| Итого |
Рабочий документ (РД) №4 к операции 44
Расчет распределения расходов транспортного цеха
| № п/п | Наименование подразделения | Балансовый счет | Количество часов отработанных по заявке подразделения | Стоимость одного часа, руб. | Сумма, руб. |
| Цех№1 | |||||
| Цех №2 | |||||
| Торговый дом | |||||
| Отдел закупок | |||||
| Отдел продаж | |||||
| Итого |
|
|
Бухгалтер
Рабочий документ (РД) №7 к операции 45
Ведомость общепроизводственных расходов
по цеху основного производства ЦЕХ № 1 за декабрь 200х г.
| Шифр статьи расходов | Наименование статьи расходов | С кредита балансовых счетов | |||||||
| 25-01 | Амортизация производственного оборудования | ||||||||
| 25-02 | Ремонт производственного оборудования | ||||||||
| 25-03 | Эксплуатация оборудования | ||||||||
| 25-04 | Содержание аппарата управления цеха | ||||||||
| 25-05 | ЕСН с заработной платы аппарата управления цеха | ||||||||
| 25-06 | Амортизация зданий, сооружений | ||||||||
| 25-07 | Ремонт зданий, сооружений | ||||||||
| 25-08 | Содержание зданий, сооружений | ||||||||
| 25-09 | Непроизводственные расходы | ||||||||
| 25-10 | Хозяйственный инвентарь | ||||||||
| 25-11 | Прочие расходы | ||||||||
| Итого |
Бухгалтер
Рабочий документ (РД) №8 к операции 45
Ведомость общепроизводственных расходов
по цеху основного производства ЦЕХ № 2 за декабрь 200х г.
| Шифр статьи расходов | Наименование статьи расходов | С кредита балансовых счетов | |||||||
|
|
Бухгалтер
Рабочий документ (РД) №9 к операции 46
Ведомость затрат на производство по цеху № 1 за декабрь 200х г.
| № п/п | Наименование статьи затрат | С | кредита балансовых | счетов | Итого | |||||||||||||
| Материалы | ||||||||||||||||||
| ТЗР | ||||||||||||||||||
| Топливо, энергия, вода | ||||||||||||||||||
| Заработная плата | ||||||||||||||||||
| EGH | ||||||||||||||||||
| Общепроизводственные расходы | ||||||||||||||||||
| Потери от брака (вычитаются) | ||||||||||||||||||
| Расходы вспомогательных производств | ||||||||||||||||||
| Всего затрат |
Бухгалтер
Рабочий документ (РД) №10 к операции 46
Ведомость затрат на производство по цеху № 2 за декабрь 200х г.
| № п/п | Наименование статьи затрат | С кредита балансовых счетов | Итого | |||||||||||||||
| Комплектация | ||||||||||||||||||
| ТЗР | ||||||||||||||||||
| Топливо, энергия, вода | ||||||||||||||||||
| Заработная плата | ||||||||||||||||||
| ЕСН | ||||||||||||||||||
| Общепроизводственные расходы | ||||||||||||||||||
| Потери от брака (вычитаются) | ||||||||||||||||||
| Расходы вспомогательных производств | ||||||||||||||||||
| Всего затрат |
Бухгалтер
Рабочий документ (РД) №11 к операции 47
Ведомость общехозяйственных расходов за декабрь 200х г.
| Шифр статьи расходов | Наименование статьи расходов | С кредита балансовых счетов | |||||||
| 26-01 | Заработная плата аппарата управления предприятием | ||||||||
| 26-02 | ЕСН с заработной платы аппарата управления предприятием | ||||||||
| 26-03 | Командировочные расходы | ||||||||
| 26-04 | Содержание пожарной, военизированной и сторожевой охраны | ||||||||
| 26-05 | Амортизация основных средств | ||||||||
| 26-06 | Ремонт основных средств | ||||||||
| 26-07 | Содержание зданий, сооружений | ||||||||
| 26-08 | Подготовка кадров | ||||||||
| 26-09 | Прочие расходы по управлению предприятием | ||||||||
| 26-10 | Налоги, сборы и отчисления | ||||||||
| 26-11 | Хозяйственный инвентарь и прочие материалы | ||||||||
| Итого |
Бухгалтер
Рабочий документ (РД) №12 к операции 47
Ведомость расходов на продажу по отделу сбыта
(подразделение)
За декабрь 200х г.
| Шифр статьи расходов | Наименование статьи расходов | С кредита балансовых счетов | |||||||
| 44-01 | Заработная плата | ||||||||
| 44-02 | ЕСН с заработной платы | ||||||||
| 44-03 | Расходы на рекламу | ||||||||
| 44-04 | Представительские расходы | ||||||||
| 44-05 | Командировочные расходы | ||||||||
| 44-06 | Амортизация заданий | ||||||||
| 44-07 | Содержание зданий, сооружений | ||||||||
| 44-08 | Таможенные платежи | ||||||||
| 44-09 | Хозяйственный инвентарь и прочие материалы | ||||||||
| Итого |
Бухгалтер