Тема Составление приходных и расходных кассовых документов
Вид занятия: практическое занятие
Требования к выполнению задания: Требования к выполнению задания: Выполняем в документе «Практическое задание 2» или в тетради высылаем на ssbannova1959@mail.ru или личное сообщение Срок выполнения 31.10.20
Учет кассовых операций в организациях регламентируется указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», кассовые операции – прием и выдачу наличных денег производят из кассы.
Кассовыми документами являются приходный и расходный кассовые ордера, расчетно-платежная ведомость, платежная ведомость, кассовая книга. Приходный кассовый ордер (далее – ПКО) предназначен для приема на личных денег организацией и индивидуальным предпринимателем.
Внимательно изучите статью «Приходный кассовый ордер». Полученную информацию необходимо будет использовать при заполнении ПКО. https://www.audit-it.ru/terms/accounting/prikhodnyy_kassovyy_order.html
Расходный кассовый ордер (далее – РКО) служит для выдачи наличных денег под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя.
Внимательно изучите статью «Расходный кассовый ордер». Полученную информацию необходимо будет использовать при заполнении РКО. https://www.audit-it.ru/terms/accounting/raskhodnyy_kassovyy_order.html
Задание На основе имеющихся данных необходимо заполнить РКО и ПКО.
Расходный кассовый ордер
В организации ООО «ГрандСтрой» 18.05.20г. (порядковый номер документа 12), на основании приказа №10 от 13.05.19г. (аванс на командировочные расходы) кассир Ольга Петровна Сухинина выдала сотруднику Татьяне Михайловне Морозовой из кассы 12 000руб.
Паспортные данные Морозовой Т.М.: 3462 324578, выдан 12.12.2002 ОВД «Якиманка» г. Москвы.
Руководителем организации является Николай Владимирович Зуев (директор). Главный бухгалтер – Ирина Васильевна Гултяева.
Приходный кассовый ордер
21.05.2020г. Татьяна Михайловна Морозова вернула в кассу остаток денежных средств – 1 200руб., которые были выданы ей на командировочные расходы. Кассир организации оформил ПКО №15.
Недостающую информацию необходимо придумать самостоятельно
| Код | (организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по ОКПО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| к приходному кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (структурное подразделение) | от | 201_ | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| кодструктурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | В том числе | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | “ | ” | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| М.П. (штампа) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Кассир | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по ОКПО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (структурное подразделение) | Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | ||||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | |||||
Выдать
(фамилия, имя, отчество)
Основание:
Сумма
(прописью)
| руб. | коп. |
Приложение
| Руководитель организации | ||||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||
| Главный бухгалтер | ||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||
Получино
(сумма прописью)
| руб. | коп. | ||||||||||||
| “ | ” | г. | Подпись | ||||||||||
(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
| Выдал кассир |
Задание 2. На основе представленных данных необходимо рассчитать Ск 50 счета «Касса»:
Сн – 20000 руб. Открыть счет, посчитайте обороты и сальдо конечное.
Хозяйственные операции:
1.Получено на в кассу 800 000руб. в виде краткосрочного кредита.
2.Получено на расчетный счет из кассы 22 000руб.
3. Поступил краткосрочный займ в кассу 1 900 000руб.
4. Получено в кассу с расчетного счета 629 000руб.
5. Перечислено бюджету погашение долга из кассы 132 000руб.
6. Перечислено из кассы задолженность по краткосрочному займу 128 000руб.
7. Перечислено социальному страхованию погашение долга из кассы 154 000руб.
8. Поступил вклад в кассу в погашение долга от учредителя 733 000
9.Перечислена задолженность поставщику из кассы 51 000руб.
10 Погашен долг по краткосрочному кредиту из кассы в сумме 24 000
Шаблон для выполнения задания:
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма, рубли | ||
| дебет | кредит | |||
| Получено на в кассу в виде краткосрочного кредита. | 800 000 | |||
| Получено на расчетный счет из кассы. | ||||
|
