Технико – экономическая оценка проектных решений
Расчет стоимости оборудования, инструмента, инвентаря и
амортизационных отчислений
| Наименование оборудования | Тип, марка | Кол-во, шт. | Стоимость, тыс. руб. | Амортизационные отчисления | ||
| Ед. | Общая | Норма, % | Сумма, тыс. руб. | |||
| Вновь установленное оборудование | ||||||
| Labom CC 6010 | 140.25 | |||||
| Labom GA 2700 | 5.25 | |||||
| inPro3253i | ||||||
| M400 | ||||||
| Gemu 618 | ||||||
| Danfoss FC302 | ||||||
| Promass 83 | ||||||
| Контроллер | ||||||
| Станция распределенного ввода-вывода | ||||||
| ИТОГО (п.1) | 517,5 | |||||
| 2.Оборудование сохраняемое при техническом совершенствовании | - | - | - | - | - | - |
| ИТОГО (п.2) | ||||||
| 3.Неучтенное оборудование (10-20% от п.1) | 102,9 | |||||
| 4.Инструмент, инвентарь (1-2% от п.1) | 6.86 | 1,029 | ||||
| ИТОГО: (п.1+п.2+п.3+п.4) | 4122.86 | 621,429 |
Расчет инвестиционных издержек
Инвестиционные издержки рассчитываются по форме, приведенной в таблице 1.4.
Таблица 1.4
Инвестиционные издержки (капиталовложения)
| Вид капиталовложений | Сумма, тыс. руб. | Источник данных |
| 3.Стоимость оборудования, инструмента и инвентаря | Таблица 1.3 (1, 3, 4, гр. 5) | |
| ИТОГО | ||
| 5.Монтаж оборудования | Таблица 1.3 (10% от суммы пп.1и 2) | |
| 6.Предпроизводственные затраты (пуско-наладочные работы) | Таблица 1.3 (10% от суммы пп.1и 2) | |
| 7.Прочие производственные издержки, в т.ч. стоимость объектов производственной инфраструктуры | 514,5 | 15% от суммы пп.1, 2, 3 |
| ИТОГО первоначальных капиталовложений (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) | 5323.36 | |
| 8.Капитальные вложения в прирост оборотных средств | 144.9 | 10-20% от стоимости материальных затрат (Таблица 1.5) |
| ИТОГО | 5666.36 |
Источниками финансирования инвестиционного проекта могут быть:
1) Собственные средства (уставный капитал, прибыль, накопления, амортизационные отчисления, средства, выделяемые промышленно-финансовыми объединениями на безвозмездной основе, основные производственные фонды, оборотные средства и др. имущество предприятия);
2) Бюджетные ассигнования, предоставляемые на безвозмездной основе;
3) Иностранные инвестиции (долевое участие в уставном капитале совместных предприятий, прямые денежные вложения);
4) Заемные средства (государственные кредиты на безвозмездной основе, облигационные кредиты, кредиты банков, инвестиционных фондов, страховых компаний, иностранных инвесторов и др.).
Суммы средств, привлеченных извне (по второму и третьему источникам), возврату не подлежат. Субъекты, предоставившие эти средства, участвуют в доходах от реализации инвестиций на правах долевой собственности.
Средства, привлеченные по четвертому источнику, возвращаются кредиторам на определенных заранее условиях (сроки, процент). Субъекты, предоставившие средства по этим каналам, в доходах от реализации проекта не участвуют.
Расчет эксплуатационных затрат
Расчет текущих производственных издержек основан на определении себестоимости продукции, производство и реализация которой предполагается программой осуществления инвестиционного проекта. Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе ее производства и реализации материальных и трудовых ресурсов. Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются в соответствии с их экономическим содержанием по элементам:
1) материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);
2) затраты на оплату труда;
3) отчисления на социальные нужды;
4) амортизация основных фондов;
5) прочие затраты.
В элементе «Материальные затраты» отражается стоимость приобретаемых сырья, основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, запасных частей для ремонта оборудования и транспортных средств, материалов для ремонта зданий, тары и тарных материалов, топлива и энергии всех видов для технологических и других производственных и хозяйственных нужд.
Затраты на материалы и энергоносители рассчитываются по формуле:
Зi = Рi * Цi, (4)
где Зi - затраты на годовой объем производства i-того вида материала или энергоносителя, тыс. руб.,
Рi - годовая потребность (расход) i-того вида материала или энергоносителя, нат. ед.,
Цi - цена единицы i-того вида материала или энергоносителя, тыс. руб.
Исходные данные и результаты расчетов сводятся в таблицы 1.5 и 1.6.
Таблица 1.5
Расчет затрат на сырье и материалы
| Наименование материала | Единица измерения | Годовая потребность в сырье и материалах | Цена за единицу измерения, руб. | Затраты на годовой объем производства, тыс. руб. |
| NaOH | кг | 34.5 | ||
| H2SO4 | л | |||
| Доксорубицин | кг | |||
| ИТОГО | - | - | - | 934.5 |
Таблица 1.6
Расчет затрат на топливо и электроэнергию
| Наименование энергоносителя | Единица измерения | Годовой расход энергоносителя | Стоимость единицы измерения, руб. | Затраты на годовой объем производства, тыс. руб. |
| 1.Электроэнегрия | кВт/ч | 3,8 | 59,28 | |
| 2.Пар | Гкал | 4,8 | 33,6 | |
| ИТОГО | - | - | - | 92,88 |
В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются затраты на оплату труда основного производственного персонала предприятия, включая премии рабочим и служащим, стимулирующие и компенсирующие выплаты в пределах норм, предусмотренных законодательством.
Численность работников рассчитывается по категориям и группам работников, по цехам и предприятию в целом на основе принятой в проекте технологической схемы производства и режима работы.
Сначала определяется явочное число основных рабочих по цехам и профессиям. Рассчитать явочное число основных рабочих можно зная нормы обслуживания машин и оборудования, или нормы выработки каждого рабочего.
Явочное число основных рабочих по заданным нормам обслуживания определяется по формуле:
Чяв = nсм * N / Нобсл., (5)
где Чяв - явочное число основных рабочих в сутки, чел.,
N – количество единиц оборудования данного вида, шт.,
Нобсл. - норма обслуживания (количество единиц оборудования или рабочих мест, которое должно обслуживаться одним рабочим), маш./чел.,
Nсм - количество смен в сутки.
Далее рассчитывается штатная численность. При прерывном производстве штатная численность равна явочной, т.е. Чшт = Чяв. При непрерывном производстве
Чшт = Чяв * (nсм + 1), (6)
где Чшт - штатная численность основных рабочих в сутки, чел.,
Чяв - явочное число основных рабочих в смену, чел.,
Nсм - количество смен в сутках.
Списочная численность рабочих определяется по формуле:
Чсп = Чшт * Кп, (7)
где Чсп - списочная численность рабочих, чел.,
Чшт - штатная численность рабочих, чел.,
Кп - коэффициент пересчета штатной численности в списочную.
Кп = Тном / Тэф, (8)
где Тном, Тэф - номинальный и эффективный фонды рабочего времени, дн.
Тном и Тэф определяется по балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего, приведенного в таблице 1.7.
При расчете численности основных рабочих по нормам выработки определяется сначала их списочная численность, а затем устанавливается явочный состав.
Чсп = Q/(Нвыр*Тэф*К), (9)
где Чсп - списочная численность основных рабочих, чел.,
Q - производственная мощность за год, нат. ед.,
Нвыр - норма выработки одним рабочим, нат.ед./час.,
Тэф - эффективный фонд рабочего времени за год одного среднесписочного рабочего, час.,
К - коэффициент выполнения норм труда.
Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности: подсобных рабочих - 40%, рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования - 25% от штатной численности основных рабочих.
Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством.
Штатную численность административно-управленческого персонала принять в размере 10% от штатной численности производственных рабочих.
Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и административно-управленческого персонала списочная численность равна штатной.
Списочная численность рассчитывается только по итоговым строкам таблицы. Результаты расчета численности работников всех категорий сводятся в таблицу 1.8 (таблица вспомогательная и в работе может не отражаться).
Таблица 1.9
Расчет затрат на оплату труда работников
| Наименование категории работников | Списочная численность, чел. | Среднемесячная ЗП 1 работника, тыс. руб. | Годовые затраты на оплату труда ФОТ, тыс. руб.* |
| 2. Руководители, специалисты, технические исполнители. | |||
| ВСЕГО |
* Годовые затраты на оплату труда рассчитывается по формуле:
ФОТi=ЗПЛср.м.* Чi *12=40*3*12=1440, (10)
где ФОТi - годовой фонд оплаты труда, руб.
ЗПЛср.м. – среднемесячная заработная плата 1-го работника по категориям, руб.;
Чi – списочная численность работников по категориям, чел.
Расчет отчислений на социальное страхование производятся в таблице 1.10.
Таблица 1.10
Отчисления на социальное страхование
| Наименование категорий работников | Годовые затраты на оплату труда, тыс. руб. | Норматив отчислений, %* | Годовая сумма отчислений, тыс. руб. |
| Производственные рабочие Руководители и специалисты АУП | 30.2 | 434.88 | |
| ИТОГО | + | + |
*С 2012 г. норматив отчислений составляет 30,2%.
В элементе затрат «Отчисления на социальное страхование» отражаются:
- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ;
- страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Они уплачиваются в Фонд социального страхования РФ;
- страховые взносы на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
В элементе «Амортизация основных фондов» отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление (реновацию) производственных зданий и оборудования.
В «Прочие затраты» относятся налоги, сборы, отчисления в специальные внебюджетные фонды, платежи по обязательному страхованию имущества предприятия и отдельных категорий работников, платежи за предельно-допустимые выбросы загрязняющих веществ, платежи за аренду основных производственных фондов, платежи за пользование кредитом, затраты по сбыту продукции и т.д. Расчет текущих производственных издержек приведен в таблице 1.11.
Таблица 1.11
Эксплуатационные затраты
| Экономические элементы | Сумма, тыс. руб. | Источник данных |
| 1. Материальные затраты | 968.1 | Итог таблиц 1.5и 1.6 |
| 2. Затраты на оплату труда | Итог таблицы 1.9 | |
| 3. Отчисление на социальные нужды | 434.88 | Итог таблицы 1.10 |
| 4. Амортизация основных фондов | 514,5 | Итог таблицы 1.2, гр.6 и таблицы 1.3, гр. 7 |
| 5. Прочие затраты | 824.572 | 20-25 % от п. 1- п. 4 |
| ИТОГО | 4182.052 |
Себестоимость единицы продукции рассчитывается по формуле:
Сед=Зэ/Q, (11)
где Зэ – эксплуатационные затраты, тыс. руб.
Q – годовая производственная программа, нат. ед.
Сед=4182,052/17537=0,23847 тыс. руб.