1. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
2. База для начисления страховых взносов. Расчетный и отчетный периоды.
3. Тарифы страховых взносов. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. Пониженные и дополнительные тарифы.
4. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Практическое занятие 5. Иные федеральные налоги и сборы
1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
¾ Плательщики. Объекты обложения
¾ Ставки.
¾ Порядок исчисления и уплаты.
¾ Порядок представления сведений
2. Водный налог
¾ Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
¾ Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки.
¾ Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
3. Налог на добычу полезных ископаемых
¾ Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
¾ Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки.
¾ Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
Практическое занятие 6. 
Региональные налоги и сборы
План практического занятия
I. Транспортный налог
1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
2. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Налоговые льготы.
3. Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
|
|
II. Налог на игорный бизнес
1. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база
2. Налоговый период. Налоговые ставки
3. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога
III. Налог на имущество организаций
1. Налогоплательщики. Объект налогообложения
2. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы
3. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы
4. Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога
5. Налоговая декларация. Устранение двойного налогообложения
Практическое занятие 7. 
Местные налоги и сборы.
План практического занятия
1. земельный налог;
2. налог на имущество физических лиц.
3. торговый сбор
Практическое занятие 8. Специальные налоговые режимы
План практического занятия
1. система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
2. упрощенная система налогообложения;
3. система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
4. Патентная система
5. система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫК ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ) ПО КУРСУ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
1. Налоговое право — место в системе российского права.
2. Принципы налогового права.
3. История возникновения и развития налогообложения и налогового права зарубежных стран.
4. История возникновения и развития налогообложения и налогового права России.
|
|
5. Нормы налогового права.
6. Источники (формы) налогового права.
7. Международные соглашения по налогообложению.
8. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
9. Налоговое право РФ.
10. Понятие налога, его функции. Сборы. Налоговая система РФ. Виды налогов.
11. Элементы закона о налоге (общая характеристика). Субъект налогообложения. Объект и предмет налогообложения. Масштаб налога и налоговая база. Методы учета базы налогообложения. Тариф ставок. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога.
12. Налоговые правоотношения
13. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.
14. Права и обязанности налоговых агентов как субъектов налоговых правоотношений.
15. Права и обязанности налогоплательщиков, как субъектов налоговых правоотношений.
16. Обязанность по уплате налогов (сборов) и порядок ее исполнения.
17. Налоговый контроль.
18. налоговый мониторинг
19. налоговые проверки
20. Нарушения законодательства о налогах и сборах.
21. Налоговые санкции, порядок их применения. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
22. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.
23. Налог на доходы физических лиц.
24. Налог на прибыль организаций.
25. Налог на добавленную стоимость.
26. Акцизы.
27. Взносы в государственные внебюджетные фонды.
28. Налог на добычу полезных ископаемых.
29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
30. Водный налог
31. Государственная пошлина
32. Налог на имущество предприятия.
33. Транспортный налог.
34. Налог на игорный бизнес
35. Налог на имущество физических лиц.
36. Земельный налог.
37. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
38. Упрощенная система налогообложения.