Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»




Б) РАСШИФРОВКА ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ПО РАСЧЕТАМ (в руб.)

 

Наименование 1 вариант 2 вариант 3 вариант 4 вариант 5 вариант
ОАО «СТК» (60/1) 550 000 1 100 000 1 650 000 2 200 000 638 000
ОАО «ПРОММАШ» (60/2) 830 000 1 660 000 2 490 000 3 320 000 880 000
ИТОГО ПО СЧ. 60 1 380 000 2 760 000 4 140 000 5 520 000 1 518 000

 

В) РАСШИФРОВКА ОСТАТКА СЧЕТА 10 «МАТЕРИАЛЫ»

1 вариант

  Единица измерения Цена Количество Сумма, руб.
Поршни 10/1 Шт.      
Подшипники 10/2 Шт.      
Рессоры 10/3 Шт.      
Итого        

 

 

2 вариант

  Единица измерения Цена Количество Сумма, руб.
Поршни 10/1 Шт.      
Подшипники 10/2 Шт.      
Рессоры 10/3 Шт.      
Итого        

 

3 вариант

  Единица измерения Цена Количество Сумма, руб.
Поршни 10/1 Шт.      
Подшипники 10/2 Шт.      
Рессоры 10/3 Шт.      
Итого        

 

4вариант

  Единица измерения Цена Количество Сумма, руб.
Поршни 10/1 Шт.      
Подшипники 10/2 Шт.      
Рессоры 10/3 Шт.      
Итого        

 

5 вариант

  Единица измерения Цена Количество Сумма, руб.
Поршни 10/1 Шт.      
Подшипники 10/2 Шт.      
Рессоры 10/3 Шт.      
Итого        

 

 

БАЛАНС ЗАО «СЕРВИС» НА 1 МАЯ 2015 ГОДА

АКТИВ СУММА ПАССИВ СУММА
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
БАЛАНС   БАЛАНС  

 

2. На основании хозяйственных операций за месяц составить регистрационный журнал. В журнале регистрации хозяйственных операций составить и записать бухгалтерские проводки.

 

ХОЗЯЙСТВЕНЫЕ ОПЕРАЦИИ ЗА ТЕКУЩИЙ МЕСЯЦ (в руб.)

 

№ п/п Содержание хозяйственной операции вариант вариант вариант вариант вариант
             
  Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) банку по краткосрочному кредиту Б) ОАО «СТК» В) ОАО «ПРОММАШ»   210 000 150 000 300 000   420 000 300 000 600 000   630 000 450 000 900 000   840 000 600 000 1 200 000   231 000 165 000 330 000
  Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от ОАО «СТК»: А) Поршни 800 шт. Б) подшипники 200 шт.          
  Отпущены в основное производство материалы: А) поршни 100 шт. Б) подшипники 150 шт. В) рессоры 80 шт.          
  Приходные ордера склада. Приняты на склад от ОАО «ПРОМАШ»: А) подшипники 1000 шт. Б) поршни 500шт.          
  Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочим 50 000 100 000 150 000 200 000 55 000
  Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение рабочих 18 500 37 000 55 500 74 000 20 350
  Удержан подоходный налог 5 000 10 000 15 000 20 000 5 500
             
  Возвращены на склад неиспользованные на производстве: А) подшипники 20 шт. Б) рессоры 10 шт.          
  Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) органам социального страхования и обеспечения Б) бюджету В) поставщикам - ОАО «СТК» - ОАО «ПРОММАШ»     48 500 5 000   60 000   80 000     97 000 10 000   120 000   160 000     145 500 15 000   180 000   240 000     194 000 20 000   240 000   320 000     53 350 5 500   66 000   88 000
  Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы   125 000   250 000   375 000   500 000   137 500
  Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам   125 000   250 000   375 000   500 000   137 500

Журнал регистрации хозяйственных операций

 

№ п/п Содержание хозяйственной операции Проводка Сумма, руб.
Д К
         
  Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) банку по краткосрочному кредиту Б) ОАО «СТК» В) ОАО «ПРОММАШ»      
  Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от ОАО «СТК»: А) Поршни 800 шт. Б) подшипники 200 шт.      
  Отпущены в основное производство материалы: А) поршни 100 шт. Б) подшипники 150 шт. В) рессоры 80 шт.      
  Приходные ордера склада. Приняты на склад от ОАО «ПРОМАШ»: А) подшипники 1000 шт. Б) поршни 500шт.      
  Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочим      
Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение рабочих      
  Удержан подоходный налог      
         
  Возвращены на склад неиспользованные на производстве: А) подшипники 20 шт. Б) рессоры 10 шт.      
  Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) органам социального страхования и обеспечения Б) бюджету В) поставщикам - ОАО «СТК» - ОАО «ПРОММАШ»      
  Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы      
  Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам      

 

3. Открыть синтетические счета, записать в них начальное сальдо на основании данных баланса ЗАО «Сервис» на 1 мая 2015 года, разнести операции по счетам на основании журнала регистрации хозяйственных операций на май, подсчитать обороты и вывести конечное сальдо на конец периода.

4.Открыть аналитические счета к счетам 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками» произвести необходимые записи.

5. Составить оборотные ведомости по аналитическим счетам 10 и 60. Свести итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.

6. Составить шахматную и оборотную ведомости и по синтетическим счетам.

7. Составить баланс на 1 июня 2015 года.

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками»

Наименование поставщика Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
Итого            
Сверка с итогами синтетического счета 60            

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»

Наименование поставщика Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
Итого            
Сверка с итогами синтетического счета 10            

 

Шахматная ведомость (по синтетическим счетам)

 

Кт Дт                                 Итого по Дт
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
Итого по Кт                                    

 

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

 

№ счета Сальдо на начало отчетного периода Обороты за отчетный период Сальдо на конец Отчетного периода
Д К Д К Д К
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
итого            

 

УЧЕТНЫЕ РЕГИСТРЫ

 

Журнал-ордер № 1

Счет 50 «Касса»

 

№ операции С К счета 50 в Д разных счетов Всего К50
       
           
           
           
           
Всего          

 

 

Ведомость № 1

Счет 50 «Касса»

Сальдо начальное ___________

 

№ операции С Д счета 50 в К разных счетов Всего Д50
       
           
           
           
           
Всего          

 

Сальдо конечное ___________

 

Журнал-ордер № 2

Счет 51 «Расчетный счет»

 

№ операции С К счета 51 в Д разных счетов Всего К51
               
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Всего                  

 

 

Ведомость № 2

Счет 51 «Расчетный счет»

Сальдо начальное ___________

 

№ операции С Д счета 51 в К разных счетов Всего Д51
       
           
           
           
           
Всего          

Сальдо конечное ___________

 

Журнал-ордер № 6

Счет 60 «Расчеты с поставщиками»

 

  №   Наименование поставщика С-до Начальное Оплачено в Д60 с К счетов   Всего Д60 С К счета 60 в Д разных счетов   Всего К60 С-до конечное
Д К           Д К
  ОАО «СТК» (60/1)                      
  ОАО «ПРОММАШ» (60/2)                      
  Итого                      

 

Журнал-ордер № 8

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

 

  №   Налоги и сборы С-до начальное В Д68 с К счетов   Всего Д68 С К счета 68 в Д разных счетов   Всего К68 С-до конечное
Д К           Д К
  Налог с доходов физич. лиц                      
  Итого                      

 

Журнал-ордер

Счет 69 «Отчисление в фонды социального страхования»

 

  №   Налоги и сборы С-до начальное В Д69 с К счетов   Всего Д69 С К счета 69 в Д разных счетов   Всего К69 С-до конечное
Д К           Д К
  Отчисление в фонд соц. страх.                      
  Итого                      

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-08 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: