Б) РАСШИФРОВКА ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ПО РАСЧЕТАМ (в руб.)
| Наименование | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | 5 вариант |
| ОАО «СТК» (60/1) | 550 000 | 1 100 000 | 1 650 000 | 2 200 000 | 638 000 |
| ОАО «ПРОММАШ» (60/2) | 830 000 | 1 660 000 | 2 490 000 | 3 320 000 | 880 000 |
| ИТОГО ПО СЧ. 60 | 1 380 000 | 2 760 000 | 4 140 000 | 5 520 000 | 1 518 000 |
В) РАСШИФРОВКА ОСТАТКА СЧЕТА 10 «МАТЕРИАЛЫ»
1 вариант
| Единица измерения | Цена | Количество | Сумма, руб. | |
| Поршни 10/1 | Шт. | |||
| Подшипники 10/2 | Шт. | |||
| Рессоры 10/3 | Шт. | |||
| Итого |
2 вариант
| Единица измерения | Цена | Количество | Сумма, руб. | |
| Поршни 10/1 | Шт. | |||
| Подшипники 10/2 | Шт. | |||
| Рессоры 10/3 | Шт. | |||
| Итого |
3 вариант
| Единица измерения | Цена | Количество | Сумма, руб. | |
| Поршни 10/1 | Шт. | |||
| Подшипники 10/2 | Шт. | |||
| Рессоры 10/3 | Шт. | |||
| Итого |
4вариант
| Единица измерения | Цена | Количество | Сумма, руб. | |
| Поршни 10/1 | Шт. | |||
| Подшипники 10/2 | Шт. | |||
| Рессоры 10/3 | Шт. | |||
| Итого |
5 вариант
| Единица измерения | Цена | Количество | Сумма, руб. | |
| Поршни 10/1 | Шт. | |||
| Подшипники 10/2 | Шт. | |||
| Рессоры 10/3 | Шт. | |||
| Итого |
БАЛАНС ЗАО «СЕРВИС» НА 1 МАЯ 2015 ГОДА
| АКТИВ | СУММА | ПАССИВ | СУММА |
| БАЛАНС | БАЛАНС |
2. На основании хозяйственных операций за месяц составить регистрационный журнал. В журнале регистрации хозяйственных операций составить и записать бухгалтерские проводки.
|
|
ХОЗЯЙСТВЕНЫЕ ОПЕРАЦИИ ЗА ТЕКУЩИЙ МЕСЯЦ (в руб.)
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | вариант | вариант | вариант | вариант | вариант |
| Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) банку по краткосрочному кредиту Б) ОАО «СТК» В) ОАО «ПРОММАШ» | 210 000 150 000 300 000 | 420 000 300 000 600 000 | 630 000 450 000 900 000 | 840 000 600 000 1 200 000 | 231 000 165 000 330 000 | |
| Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от ОАО «СТК»: А) Поршни 800 шт. Б) подшипники 200 шт. | ||||||
| Отпущены в основное производство материалы: А) поршни 100 шт. Б) подшипники 150 шт. В) рессоры 80 шт. | ||||||
| Приходные ордера склада. Приняты на склад от ОАО «ПРОМАШ»: А) подшипники 1000 шт. Б) поршни 500шт. | ||||||
| Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочим | 50 000 | 100 000 | 150 000 | 200 000 | 55 000 | |
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение рабочих | 18 500 | 37 000 | 55 500 | 74 000 | 20 350 | |
| Удержан подоходный налог | 5 000 | 10 000 | 15 000 | 20 000 | 5 500 | |
| Возвращены на склад неиспользованные на производстве: А) подшипники 20 шт. Б) рессоры 10 шт. | ||||||
| Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) органам социального страхования и обеспечения Б) бюджету В) поставщикам - ОАО «СТК» - ОАО «ПРОММАШ» | 48 500 5 000 60 000 80 000 | 97 000 10 000 120 000 160 000 | 145 500 15 000 180 000 240 000 | 194 000 20 000 240 000 320 000 | 53 350 5 500 66 000 88 000 | |
| Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 125 000 | 250 000 | 375 000 | 500 000 | 137 500 | |
| Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам | 125 000 | 250 000 | 375 000 | 500 000 | 137 500 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
|
|
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Проводка | Сумма, руб. | |
| Д | К | |||
| Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) банку по краткосрочному кредиту Б) ОАО «СТК» В) ОАО «ПРОММАШ» | ||||
| Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от ОАО «СТК»: А) Поршни 800 шт. Б) подшипники 200 шт. | ||||
| Отпущены в основное производство материалы: А) поршни 100 шт. Б) подшипники 150 шт. В) рессоры 80 шт. | ||||
| Приходные ордера склада. Приняты на склад от ОАО «ПРОМАШ»: А) подшипники 1000 шт. Б) поршни 500шт. | ||||
| Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочим | ||||
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение рабочих | ||||
| Удержан подоходный налог | ||||
| Возвращены на склад неиспользованные на производстве: А) подшипники 20 шт. Б) рессоры 10 шт. | ||||
| Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) органам социального страхования и обеспечения Б) бюджету В) поставщикам - ОАО «СТК» - ОАО «ПРОММАШ» | ||||
| Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | ||||
| Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам |
|
|
3. Открыть синтетические счета, записать в них начальное сальдо на основании данных баланса ЗАО «Сервис» на 1 мая 2015 года, разнести операции по счетам на основании журнала регистрации хозяйственных операций на май, подсчитать обороты и вывести конечное сальдо на конец периода.
4.Открыть аналитические счета к счетам 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками» произвести необходимые записи.
5. Составить оборотные ведомости по аналитическим счетам 10 и 60. Свести итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.
6. Составить шахматную и оборотную ведомости и по синтетическим счетам.
7. Составить баланс на 1 июня 2015 года.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками»
| Наименование поставщика | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого | ||||||
| Сверка с итогами синтетического счета 60 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»
| Наименование поставщика | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого | ||||||
| Сверка с итогами синтетического счета 10 |
Шахматная ведомость (по синтетическим счетам)
| Кт Дт | Итого по Дт | ||||||||||||||||
| Итого по Кт |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| № счета | Сальдо на начало отчетного периода | Обороты за отчетный период | Сальдо на конец Отчетного периода | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| итого |
УЧЕТНЫЕ РЕГИСТРЫ
Журнал-ордер № 1
Счет 50 «Касса»
| № операции | С К счета 50 в Д разных счетов | Всего К50 | |||
| Всего |
Ведомость № 1
Счет 50 «Касса»
Сальдо начальное ___________
| № операции | С Д счета 50 в К разных счетов | Всего Д50 | |||
| Всего |
Сальдо конечное ___________
Журнал-ордер № 2
Счет 51 «Расчетный счет»
| № операции | С К счета 51 в Д разных счетов | Всего К51 | |||||||
| Всего |
Ведомость № 2
Счет 51 «Расчетный счет»
Сальдо начальное ___________
| № операции | С Д счета 51 в К разных счетов | Всего Д51 | |||
| Всего |
Сальдо конечное ___________
Журнал-ордер № 6
Счет 60 «Расчеты с поставщиками»
| № | Наименование поставщика | С-до Начальное | Оплачено в Д60 с К счетов | Всего Д60 | С К счета 60 в Д разных счетов | Всего К60 | С-до конечное | |||||
| Д | К | Д | К | |||||||||
| ОАО «СТК» (60/1) | ||||||||||||
| ОАО «ПРОММАШ» (60/2) | ||||||||||||
| Итого |
Журнал-ордер № 8
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| № | Налоги и сборы | С-до начальное | В Д68 с К счетов | Всего Д68 | С К счета 68 в Д разных счетов | Всего К68 | С-до конечное | |||||
| Д | К | Д | К | |||||||||
| Налог с доходов физич. лиц | ||||||||||||
| Итого |
Журнал-ордер
Счет 69 «Отчисление в фонды социального страхования»
| № | Налоги и сборы | С-до начальное | В Д69 с К счетов | Всего Д69 | С К счета 69 в Д разных счетов | Всего К69 | С-до конечное | |||||
| Д | К | Д | К | |||||||||
| Отчисление в фонд соц. страх. | ||||||||||||
| Итого |