Уставный фонд банка формируется путем выпуска и реализации акций.
Порядок регистрации и особенности осуществления банками эмиссии акций определяется Инструкцией ЦБ РФ от 22 июля 2002 г. № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.06.2003 № 1288-У)
Акция - ценная бумага без установленного срока обращения, свидетельствующая о внесении средств в уставный фонд акционерного банка, дающая право ее владельцу на получение части прибыли в виде дивиденда и на участие в управлении.
Акции банка независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость в рублях, если они предоставляют право голоса на собрании акционеров. Это требование распространяется и на привилегированные акции, если уставом банка они наделены правом голоса.
Цена акций одного типа и в рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций первым владельцам их цену нельзя уменьшать ниже номинальной стоимости.
Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Акции считаются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца к другому отражается посредством изменения соответствующих записей в учете и в реестре.
Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли -дивиденды.
В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть его имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме, пропорциональном доле акций, которыми он обладает в уставном фонде банка.
Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии. Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция принадлежит нескольким лицам, она признается их общей совместной собственностью. Владельцы акции могут осуществлять свои права через одного из них или через общего представителя. Отношения между владельцами акции - порядок владения, пользования и распоряжения общей долевой собственностью - регулируются статьями Гражданского кодекса. Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении чистой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов деятельности акционерного банка. При плохой работе банка (к примеру, если по итогам года он не имел прибыли) дивиденды по обыкновенным акциям вообще могут не выплачиваться. Собрание акционеров может принять решение о невыплате дивидендов по обыкновенным акциям и при наличии прибыли по результатам работы за год. Такое может случиться в первые годы работы банка, когда идет процесс его становления и акционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций. Привилегированные акции дают право их владельцам на получение дивидендов в размере, который должен быть не меньше, чем заранее установленный твердый процент к номинальной стоимости акций (этот процент необходимо определять при выпуске привилегированных акций), независимо от суммы прибыли, полученной акционерным обществом в соответствующем году. В случае недостаточности прибыли выплата дивидендов по привилегированным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств резервного фонда может переноситься на следующий год и выплачиваться за счет прибыли следующего года.
Владелец привилегированной акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества. Он также может иметь иные права, которые определяются условиями выпуска акций и уставом эмитировавшего их акционерного банка.
Но при этом владелец привилегированной акции не имеет права участвовать в управлении акционерным банком (если иное не предусмотрено его уставом).
Согласно действующим нормативным документам, регулирующим выпуск и обращение ценных бумаг коммерческих банков на территории Российской Федерации, в уставном капитале банка номинальная стоимость размещенных привилегированных акций должна составлять не более 25% уставного капитала. Если уставом банка привилегированные акции наделяются правом голоса, то количество голосов, каким может обладать владелец этих акций, также должно быть закреплено в уставе банка.
Если необходима конвертация привилегированных акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. их требуется погасить, а взамен выдать обыкновенные акции.
Порядок выпуска акций банка, который создается при разделении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, формирующегося путем разделения, определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого банка и утверждается его общим собранием.
Оплата акций банка в момент его создания производится его учредителями по номинальной стоимости.
Увеличение уставного капитала (УК) банка может осуществляться за счет повышения номинальной стоимости уже размещенных акций или размещения дополнительных акций, Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.
Для осуществления полного спектра кредитных операций необходимо получить следующие лецензии в установленной форме:
1. На осуществление банковских операций с физическими лицами <https://intercommerz.ru/site/files/downloads/about_us/finansovaya_otchetnost/Licenzija%20na%20rabotu%20s%20fiz.licami1.lajt.jpg>
. На осуществление банковских операций с юридическими лицами <https://intercommerz.ru/site/files/downloads/about_us/finansovaya_otchetnost/Licenzija%20na%20rabotu%20s%20jur.%20licami1.lajt.jpg>.
. Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности <https://intercommerz.ru/site/files/downloads/about_us/finansovaya_otchetnost/Brokerskaja1.jpg>
. Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами <https://intercommerz.ru/site/files/downloads/about_us/finansovaya_otchetnost/Cennye%20bumagi%201.jpg>.
. Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности <https://intercommerz.ru/site/files/downloads/about_us/finansovaya_otchetnost/Depozitarnaja%201.jpg>
. Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности <https://intercommerz.ru/site/files/downloads/about_us/finansovaya_otchetnost/Dilerskaja%201.jpg>
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Деятельность универсальных коммерческих банков определяется тремя основными функциями:
аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств,
предоставления кредитов;
осуществление платежей и расчетов в хозяйстве.
Помимо трех определяющих функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка, к которым относится функция создания платежных средств в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карт, векселей, электронных переводов и функция организации выпуска и размещения ценных бумаг.
Основополагающими документами, регламентирующими процесс создания коммерческих банков, являются Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «Об акционерных обществах», глава II ФЗ «О банках и банковской деятельности». Центральный банк РФ издал ряд нормативных актов, устанавливающих порядок создания коммерческих банков. Среди них наиболее важной является Инструкция №75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», Инструкция ЦБ РФ № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Решение о государственной регистрации кредитной организации, реорганизации и ликвидации принимает ЦБ РФ. ЦБ РФ ведет книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Список использованных источников
Федеральный закон от 24.07. 2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой/Под ред. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина. - М.: Юрайт-Издат, 2006. 1060 с
Ефимов А.М., Дуболазов В.А. Правовое регулирование предпринимательской деятельности.- Изд. СПбГПУ. 2012.-114 с.
Правила оформления студенческих работ: Метод. указания / Сост.: В.А. Дуболазов, Н.В. Павлов. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2012. - 24 с.