Для создания документа «Авансовый отчет» следует в разделе Банк и касса выбрать команду Авансовые отчеты из группы команд Касса. Появится форма списка документа «Авансовые отчеты».
После нажатия кнопки Создать откроется форма создания нового документа. Установим дату документа 17.01.2014 г. Выберем Подотчетное лицо – Начальников Геннадий Николаевич. Укажем Склад – Основной склад. В настройках цен укажем НДС в сумме (согласно условию задания). На закладке Авансы добавим в табличную часть новую строку и выберем соответствующий Документ аванса.
На закладке Товары в табличную часть добавим новую строку. В поле Документ (расхода) укажем Чек 135 от 14.01.2014 г. Для заполнения поля Номенклатура табличной части создадим новую позицию номенклатуры.
В табличной части документа на закладке Товары заполним также поля Количество и Цена. Укажем Поставщика и реквизиты Счета-фактуры. В поле Способ учета НДС выберем значение Принимается к вычету, так как применяется общая система налогообложения и данные материалы будут использованы для ремонта Основного склада.
Аналогично добавим и заполним вторую строку табличной части. При этом также создадим позицию номенклатуры.
Заполненный документ следует провести. В процессе проведения будут созданы два документа «Счет-фактура полученный».
Аналогично создадим второй документ «Авансовый отчет».
Во втором документе командировочные расходы следует отразить на закладке Прочее. Перед заполнением этой закладки создадим позиции номенклатуры: Командировочные (проезд), Командировочные (проживание), Командировочные (суточные). Сначала из формы списка справочника «Номенклатура» создадим группу Командировочные.
Затем из формы списка, используя команду Создать, в составе группы Командировочные создадим требуемые позиции номенклатуры.
Аналогично создадим позиции номенклатуры Командировочные (проживание) и Командировочные (суточные).
Перейдем к заполнению табличной части на закладке Прочее документа «Авансовый отчет». При заполнении первой строки с номенклатурой Командировочные (проезд) для заполнения поля Поставщик создадим нового контрагента ОАО «РЖД», а при заполнении строки с номенклатурой Командировочные (проживание) –ООО «Гостиница Тверь».
В поле Счет затрат и Счет затрат НУ укажем счет 44.01 Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность. В качестве cубконто выберем статью затрат Командировочные расходы (Вид расхода НУ – Командировочные расходы).
По расходам, которые согласно условию не включают НДС, необходимо указать ставку НДС – Без НДС. При этом реквизиты, относящиеся к НДС (поставщик, дата и номер счетафактуры), не заполняются.
В строке с позицией номенклатуры Командировочные (проживание) вместо Счетафактуры укажем Бланк строгой отчетности (БСО). Счет учета НДС – 19.04 НДС по приобретенным услугам. Способ учета НДС – Принимается к вычету.
После заполнения документ проведем. В процессе проведения по услуге Командировочные (проживание) будет создан документ «Счет-фактура полученный».
Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.01 Расчеты с подотчетными лицами за январь 2014 года.
По подотчетным лицам имеется и дебиторская и кредиторская задолженность. В первом случае необходимо оформить приходный кассовый ордер (возврат излишка). Во втором случае необходимо оформить расходный кассовый ордер, то есть возместить перерасход подотчетного лица.
Создадим оба документа на основании авансовых отчетов.
Переформируем Оборотно-сальдовую ведомость.
По счету 71.01 Расчеты с подотчетными лицами на конец января 2014 года остатков нет.
Сформируем отчет Анализ счета 71.01 Расчеты с подотчетными лицами за январь 2014 года.
Подотчетные суммы со счета 71.01 отнесены на счета 10.01, 44.01, 19.03, 19.04 и 50.01 (Возврат из подотчета).