Таблица 1. - Смета продаж на год.
| Товар и регион | Объем продаж в натур. выражении,ед. прод. | Цена ед. прод.,лей | Всего продажи, тыс. лей |
| Товар X: в т. ч.: | - | ||
| регион А | 9,9 | ||
| регион Б | 9,9 | ||
| регион В | 9,9 | ||
| Товар Y: в т. ч., | - | ||
| регион А | 16,5 | ||
| регион Б | 16,5 | ||
| регион В | 16,5 | ||
| Всего выручка от реализации | Х | Х |
Таблица 2. - Смета производства.
| Продукция в натуральном выражении | Продукт X | Продукт Y |
| Объем продаж (единицы продукции) | ||
| Необходимое количество запасов на конец года (+) | ||
| Итого | ||
| Величина запасов на конец года (-) | ||
| Итого объем производства |
Таблица 3. - Смета прямых материальных затрат на год (в нат. ед.).
| Материальные затраты | Основные материалы | ||
| А | Б | В | |
| Количество, необходимое для производства товара X товара Y | - | ||
| Необходимое количество запасов на конец года (+) | |||
| Итого | |||
| Величина запасов на начало года (-) | |||
| Итого: количество материалов для закупки | |||
| Цены единицы материала (лей) | 0,6 | 1,7 | 1,0 |
| Итого: прямые материальные затраты (лей) | |||
| Всего прямые материальные затраты (лей) | Х | Х |
Таблица 4. – Смета себестоимости реализованной продукции на год (лей)
| Статьи себестоимости | Затраты |
| 1. Запасы готовой продукции на начало года | |
| 2. Незавершенное производство на начало года | |
| 3. Прямые материальные затраты: Запасы основных материалов на начало года Закупки основных материалов Стоимость имеющихся в наличии основных материалов Запасы основных материалов на конец года (-) Стоимость основных материалов, израсходованных в производстве | |
| 4. Прямые расходы на оплату труда основного персонала | |
| 5. Общепроизводственные расходы | |
| 6. Итого производственные расходы (стр.3+4+5) | |
| 7. Незавершенное производство за год (стр.2+6) | |
| 8. Незавершенное производство на конец года (-) | |
| 9. Себестоимость произведенной продукции (стр.7-8) | |
| 10. Себестоимость продукции, готовой к реализации (стр.1+9) | |
| 11. Запасы готовой продукции на конец года (-) | |
| 12. Себестоимость реализованной продукции (стр.10-11) |
Таблица 5. – Смета текущих расходов (лей)
| Наименование затрат | Затраты |
| 1. Расходы по реализации товара (2+3+4+5+6) | |
| 2. Заработная плата агентам по сбыту | |
| 3. Реклама | |
| 4. Дорожные расходы | |
| 5. Телефонная связь (для маркетинга) | |
| 6. Прочие расходы по реализации | |
| 7. Общие и административные расходы (8+9+10+11+12+13+14+15+16) | |
| 8. Заработная плата административного персонала | |
| 9. Заработная плата прочих служащих | |
| 10. Энергия и освещение | |
| 11. Арендная плата | |
| 12. Износ офисного оборудования | |
| 13. Телефонная связь | |
| 14. Страхование | |
| 15. Расходы на канцелярские товары | |
| 16. Прочие общие расходы | |
| 17. Всего текущие расходы (1+7) |
Таблица 6. – Смета прибылей и убытков на год (лей)
| Доходы и расходы | Сумма доходов и расходов |
| 1) Выручка от реализации | |
| 2) Себестоимость реализованной продукции | |
| 3) Валовая прибыль (1-2) | |
| 4) Текущие расходы Из них: А) расходы по реализации Б) общие расходы | |
| 5) Прибыль от основной деятельности (3-4) | |
| 6) Прочие доходы (доходы от процентов) | |
| 7) Прочие расходы (расходы по выплате процентов) | |
| 8) Итого результат от прочей деятельности (6-7) | |
| 9) Прибыль до налогообложения (5+8) | |
| 10) Подоходный налог | |
| 11) Чистая прибыль (9-10) |
Таблица 7. – Смета движения денежных средств
(за 1 квартал, по месяцам, лей)
| Денежные потоки | январь | февраль | март |
| 1) Денежные поступления, из них: Продажи за наличные Поступления по счетам к оплате Прочие источники | |||
| - | - | ||
| 2) Денежные расходы, из них: Производственные расходы Текущие расходы Капитальные расходы Прочие расходы | |||
| - | |||
| 3) Рост (уменьшение) наличных денежных средств (1-2) | |||
| 4) Денежные средства на начало месяца | |||
| 5) Денежные средства на конец месяца | |||
| 6) Минимальная сумма денежных средств | |||
| 7) Излишек (недостаток) (5-6) |
Таблица 8. – Сметный баланс на 31 декабря (лей)
| Активы | Сумма | ||
| МАТЕРИАЛЬНЫЕ АТИВЫ | |||
| Материальные активы | Себестоимость | Накопленный износ | Балансовая стоимость |
| Земля | - | ||
| Здания | |||
| Оборудование | |||
| Офисное оборудование | |||
| Итого материальные активы | |||
| ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ | |||
| 1) Запасы: в том числе готовая продукция незавершенное производство материалы | |||
| 2) Расходы будущих периодов | |||
| 3) Денежные средства | |||
| 4) Счета к получению | |||
| 5) Легко реализуемые ценные бумаги | |||
| Итого текущие активы (1+2+3+4+5) | |||
| Итого активы | |||
| Пассивы | Сумма | ||
| 1) Текущие обязательства: счета к оплате | |||
| 2) Начисленные обязательства | |||
| 3) Итого текущие обязательства (1+2) | |||
| 4) Долгосрочные обязательства: закладная | |||
| 5) Итого обязательства (3+4) | |||
| 6) Собственный капитал: простые акции | |||
| 7) Нераспределенная прибыль | |||
| 8) Итого собственный капитал (6+7) | |||
| Итого пассивы (5+8) |
В балансе активы должны быть равны пассивам.
Итого активы = Итого пассивы
Выводы по заданию 2 ________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Контрольные вопросы