Списочная численность:
- коэффициент списочного состава:
,
- количество рабочих дней по режиму работы предприятия;
- количество рабочих дней по плановому балансу.
При планировании численности основных производственных рабочих используют следующие методы:
а) по трудоёмкости (задачи № 1,3):
- плановая нормативная трудоёмкость производственной программы (по затратам труда основных рабочих – сдельщиков).
- эффективный годовой фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего по плану, час;
- плановый коэффициент выполнения норм.
1. По нормам обслуживания (задача № 6):
,
где: 
- количество единиц оборудования;
- количество смен в сутки по режиму работы предприятия;
- норма облуживания, т.е. количество единиц оборудования, которое должно обслуживаться одним рабочим в смену;
- коэффициент списочного состава.
2. По числу агрегатов и станков (задача №2):
,
3. По нормам выработки (производительности) (задача № 4):
,
– плановый объем работ в установленных единицах измерения (нормо – час)
В – плановая норма выработки в тех же единицах за 1 час.
Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по формулам 2 и 3.
Численность руководителей, специалистов и прочих служащих устанавливается при составлении штатного расписания.
Примеры решения типовых задач по теме:
Задача 1. Рассчитать среднесписочную численность основных рабочих сдельщиков, если плановая трудоемкость производственно программы 72400 норма – часов, эффективный фонд времени на одного рабочего – 1790 часов, ожидаемый коэффициент выполнения норм – 1,05.
Решение:
Задача 2. Определить явочную и списочную численность рабочих, если:
- годовая производственная программа в трудовых измерителях – 8000 норма- часов;
|
|
- годовой режимный фонд времени работы оборудования – 4038 часов;
- время технических простоев – 10% от режимного фонда;
- время технологических остановок -1,7% (наладка, переналадка оборудования);
- единицу оборудования обслуживает одновременно 3 человека;
- коэффициент выполнения норм -1,1;
- коэффициент использования списочного состава – 0,865.
Решение:
1. Определить эффективный фонд времени работы оборудования:
2. Оперативное время работы оборудования (за вычетом времени технологических остановок):
3. Определим количество установленного оборудования:
4. Определим явочную численность рабочих:
5. Определим списочную численность рабочих:
Задача 3. Рассчитать численность производственных рабочих, если известно, что:
- товарная продукция в сопоставимых ценах в плановом году составит 20 200 тыс. д.ед.;
- удельная трудоемкость на 1000 д.ед. товарной продукции в базисном периоде 20,6 нормо –часов;
- плановый прирост производительности труда 7%;
- количество рабочих дней по плановому балансу – 223;
- плановый коэффициент выполнения норм – 1,1;
- средняя продолжительность рабочего дня 7,94 часа.
Решение:
Численность производственных рабочих определим по формуле:
Задача 4. В мае механический цех должен выпустить товарной продукции на 6200 тыс. д.ед. Стоимость незавершенного производства на 1 мая – 1400 тыс. д.ед, а на 1 июня- 1115 тыс. д.ед. Определить необходимое количество рабочих для выполнения плана мая месяца, если известно, что выработка одного рабочего по плану на май благодаря проведенной механизации работ должна повыситься по сравнению с апрелем на 10%. Средняя выработка одного рабочего в апреле составляла 17600 д.ед.
|
|
Решение:
.
Численность рассчитаем, исходя из объема валовой продукции:
Плановая выработка:
Численность плановая:
Задача 5. Число станков, обслуживаемых повременно, – 98 штук. Коэффициент сменности работы – 1,52; коэффициент использования рабочего времени – 0,82. Каждый станок обслуживается одним рабочим. Определить среднесписочную численность рабочих – повременщиков.
Решение:
Ч = 
Задача 6. Определить численность рабочих – уборщиков производственных помещений механического цеха. Норма обслуживания – 1550 
Площадь помещения механического цеха – 6500 
, удельный вес убираемой площади- 58%. Коэффициент сменности 1,5; коэффициент использования списочного состава – 0,89.
Решение:
Задача 7. Составить плановый баланс рабочего времени и определить эффективный фонд рабочего времени работы одного рабочего в год, если:
- календарный фонд времени – 365 дней;
- праздничных и выходных дней – 112;
- предпраздничных дней – 7;
- потери времени в связи с болезнью – 1,5%;
- отпуск в связи с учебой - 0,5%;
- выполнение общественных обязанностей – 0,1%;
- 50% рабочих пользуются очередным отпуском 24 дня, а остальные 50%- 30 дней;
- сокращение рабочего дня подростков – 0,2%.
Решение:
| Фонд времени | Количество дней | Структура, % |
| 1. Календарный фонд | - | |
| 2. Нерабочие дни: -выходные -праздничные | - - | |
| 3. Номинальный фонд | 100% | |
| 4. Планируемые не выходы: - очередные отпуска - отпуска по учебе - дни болезни -отпуск по беременности и родам - выполнение государственных и общественных обязанностей. | 2,5 - 0,5 | 9,8% 1% 2% - 0,2 |
| 5. Количество рабочих дней по плановому балансу | 253-32=221 | 87% |
| 6. Плановая продолжительность рабочего дня, часов | 7,95 | |
| 7. Действительный фонд времени, часов |
Средняя продолжительность отпуска:
|
|
Плановая продолжительность рабочего дня:
Задача 8. Определить плановую численность работающих, если известно, что планируется увеличить выпуск продукции до 4,5 млн. д.ед., а производительность труда – на 7%. Объем продукции в отчетном периоде составил 4,2 млн. д.ед., а среднесписочная численность работающих – 5300 человек.
Решение:
,
Задача 9. Товарооборот продовольственного магазина в отчетном году составил 1840 тыс. д.ед., численность продавцов - 17 человек, а их удельный вес в общей численности работников магазина 60,5%.
В плановом году намечается рост товарооборота на 8%, рост производительности труда продавцов – на 5,5%.
Удельный вес продавцов увеличится на 0,5%. Определить численность работников магазина в планируемом году.
Решение:
1. Производительность труда в отчетном году:
2. Плановый товарооборот:
3.Плановая выработка:
4.Численность продавцов в плановом периоде:
5.Удельный вес продавцов в плановом году:
60+1,5=62%
6.Численность работников магазина в плановом году:
Задача 10. В январе всеми работниками организации отработано 850 человеко – дней. Праздничных и выходных дней было 12. Неявки за рабочие дни составили 15 человеко – дней. Определить явочную численность, списочную численность и коэффициент использования списочного состава.
Решение:
1. Численность явочная:
2. Среднее число работников по списку:
3. Коэффициент использования списочного состава:
.
Задача 11. В отчетном году списочный состав рабочих цеха составлял 820 человек. В плановом году предусмотрено увеличение выпуска продукции на 8% и повышение производительности труда на 5%. Определить плановую численность рабочих цеха.
Решение:
Задачи для самостоятельного решения:
Тема 8. Планирование фонда оплаты труда предприятия
1. Структура фонда оплаты труда
2.Методы планирования фонда оплаты труда
3. Планирование фонда заработной платы основных производственных рабочих
4. Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих
5. Планирование фонда заработной платы руководителей, специалистов и прочих служащих
Основные определения и формулы, необходимые для решения задач по теме:
Примеры решения типовых задач по теме:
Задача 1. Фонд прямой заработной платы основных рабочих 4506000 д.ед. в год. Установленный размер премий – 40%. Доплаты за работу в ночное время 280200 д.ед. Доплаты за работу в вечернее время - 128000 д.ед. Доплаты за обучение учеников - 2300 д.ед. Доплаты бригадирам за руководство бригадой – 120000 д.ед. Оплата льготных часов подростков 1584 д.ед. Оплата очередных и дополнительных отпусков - 757000 д.ед. Оплата времени выполнения общественных обязанностей - 4506 д.ед. Определить фонды часовой, дневной и годовой заработной платы.
Решение:
1. Фонд часовой заработной платы:
ФЧЗП=4506000+0,4*4506000+280200+128000+2300+120000=6838900 д.ед.
2. Фонд дневной заработной платы:
ФДЗП=6838900+1584=6840484 д.ед.
3. Фонд годовой заработной платы:
ФГЗП=6840484+757000+4506=7601990 д.ед.
Задача 2. Рассчитать плановый фонд доплат за работу в вечернее и ночное время, если известно, что фонд прямой заработной платы рабочих – сдельщиков за месяц составил 185800 грн., а коэффициент выполнения норм по плану 1,15.
Фонд прямой заработной платы рабочих повременщиков 86300 грн. Предприятие работает по графику двухсменной работы. Длительность смены 8 часов, перерыв внутри смены 1 час. Вторая смена начинается в 15 часов.
Решение:
1. Рассчитаем продолжительность ночного и вечернего времени в сутки:
Вечернее время – 3 часа
Ночное время - 2 часа
2. При условии, что смены равнонапряженные, определим доплаты за работу в вечернее время:
(доплаты за вечернее время составляют 20% к тарифной заработной плате).
3. Доплаты за работу в ночное время составляют:
(доплаты за вечернее время составляют 40% к тарифной заработной плате).
Задача 3. Цех машиностроительного завода работает в 2 смены. Вторая смена заканчивается в 23 часа 30 минут. В цехе работает 420 рабочих, в том числе 12 подростков. Тарифная ставка среднего разряда 22,30 д.ед. Определить суточную сумму доплат за работу в ночное время (смены считать равно напряженными).
Решение:
1. Определим продолжительность ночного времени в сутки:
Ночное время – 1 час 30 минут в сутки. Доплаты за ночное время – 40%.
Подростки во вторую смену не работают.
2. Количество рабочих в смену.
(420 – 12)/2 = 204 человека.
3. Доплаты за работу в ночное время в сутки:
Задача 4. Выработка не одного работающего по заводу в плановом году составляет 198840 д.ед., в предыдущем- 180650 д.ед. Средняя заработная плата с учетом выплат из прибыли в плановом году увеличится до 4980 д.ед. в месяц. В предыдущем году среднемесячная заработная плата составляла 4180 д.ед. Соблюдался ли принцип опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом средней заработной платы?
Решение:
1. Темп роста производительности труда составляет:
2. Темп роста средней заработной платы составляет
.
Принцип опережающего роста производительности труда не соблюдается.
Задача 5. Определить месячную заработную плату рабочего по сдельно премиальной системе оплаты труда, если научно обоснованная норма времени 1,1 нормо- часа, разряд работы 4 (тарифная ставка 4 разряда 24,5 д.ед. Изготовлено за месяц 186 деталей. Отработано 22 дня по 8 часов. Премия выплачивается за 100% выполнения норм в размере 20%, а за каждый процент перевыполнения – по 1% сдельной заработная платы.
Решение:
1. Месячная заработная плата по сдельно премиальной системе составит:
Заработная плата сдельная:
,
где: Вф - фактическая выработка;
- сдельная расценка.
2. Определим плановую выработку:
3. Определим процент выполнения норм:
4. Определим процент времени:
.
5. Месячная заработная плата:
Задача 6. Рабочий-сдельщик 5 разряда (тарифная ставка 
д.ед.) изготовил за смену (8 часов) 30 изделий при норме времени на изделие 20 минут. Работа тарифицируется по 6 разряду (тарифная ставка 
). Рассчитать процент выполнения норм выработки, сдельную заработную плату и удельный вес тарифа в сдельном заработке.
Решение:
1. Выработка плановая составит:
2. Процент выполнения норм выработки:
3. Заработная плата сдельная составит:
4. Заработная плата тарифная (за отработанное время) составит:
5. Удельный вес тарифной заработной платы в сдельном заработке составит:
Отклонения объясняются перевыполнением норм и работой по более высокому разряду.
Задача 7. Определить фонд оплаты труда работников кондитерского цеха за январь на основе численности рабочих и их средней заработной платы, которая установлена в сумме 2980 д.ед. Производственной программой за январь предусмотрено выпустить 3400 единиц кондитерских изделий при норме выработки одного работника 2 единицы в час. Полезный фонд времени одного среднесписочного работника в январе составит 156 часов.
Решение:
1. Плановая месячная выработка составит:
2. Численность плановая:
3. Фонд заработной платы:
Тема 9. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности
1. Содержание, задачи и порядок разработки плана по себестоимости продукции
2. Классификация затрат на производство
3. Калькулирование себестоимости продукции
4. Распределение непрямых затрат (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, общепроизводственных, административно-управленческих расходов и расходов на сбыт)
5. Составление сметы затрат на производство
6. Планирование снижения себестоимости продукции
7.Планирование прибыли и рентабельности. Методика расчета этих показателей