КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ СФЕРЫМАЛОГО БИЗНЕСА
- Показатели оценки отраслевой и региональной специфики при анализе кредитоспособности предприятия малого бизнеса (табл. 1);
- Показатели эффективности функционирования бизнеса малого предприятия-заемщика (табл. 2);
- Финансово-экономические показатели малого предприятия (табл. 3).
Таблица 1
Показатели оценки отраслевой и региональной специфики малого предприятия
| Показатели деятельности МП (группа 1) | Показатели подгруппы | Критерии оценки и экспликация расчета показателя | Источник информации для оценки и расчета показателей | Назначение показателя |
| Показатели оценки отраслевой специфики | Уровень конкуренции в отрасли | Градации оценки: - низкая (менее 5 организаций); LM=0,25 - средняя (от 5-10 организаций); M=0,5 -высокая (более 10 организаций) H=1 | Экспертно-аналитические исследования кредитора (банка), бизнес-план малого предприятия | Показывает уровень и динамику изменения конкуренции в отрасли за период кредитования заемщика |
| Концентрация отраслевых рисков | Градация оценки: - безрисковый L=0 - низкий; (Группа Г) - средний; (Группа В) - выше среднего; (Группа Б) - высокий; (Группа А) | Специальный аналитический рейтинг (Приложение 1- см. распечатку) | Показывает уровень отраслевого риска при кредитовании заемщика в % от кредитного портфеля | |
| Перспективы (приоритетность) развития отрасли за период кредитования заемщика | Градации оценки: -низкая (низкий удельный вклада предприятий отрасли в РВП); L=0 -средняя (значимый вклад предприятий отрасли в региональный валовый продукт (РВП)); M=0,5 -высокая (приоритетная отрасли в регионе). H=1 | Макроэкономическая информация Отчета и прогноза социально-экономического развития региона. Аналитические рейтинги региона | Показывает значимость и приоритетность отрасли, в которой функционирует заемщик | |
| Показатель оценки региональной специфики | Экономическая ситуация в регионе за период кредитования заемщика | Градации оценки: -низкий (понижение рейтинга региона за период кредитования); L=0 -средний (отсутствие/ незначительное колебание изменения рейтинга региона за период кредитования); M=0,5 -высокий (повышение рейтинга региона за период кредитования). H=1 | Макроэкономическая информация Отчета и прогноза социально-экономического развития региона. Аналитические рейтинги региона | Отражает стабильность (дисбаланс) в социально-экономическом развития региона, что положительно (отрицательно) влияет на эффективность деятельности заемщика |
|
|
| Концентрация региональных рисков* | Градация оценки: - безрисковый L=0 - низкий;(Группа Д) - средний; (Группа В) - выше среднего; (Группа Б) - высокий. (Группа А) | Специальный аналитический рейтинг (Приложение 2- см. распечатку) | Показывает уровень концентрации регионального риска субъектов РФ |
* концентрация региональных рисков для всех предприятий Краснодарского края- Группа Б, т.е. LM=0,25.
Таблица 2
Показатели эффективности функционирования бизнеса малого предприятия
| Показатели деятельности МП (группа 3) | Показатели подгруппы | Критерии оценки и экспликация расчета показателя | Источник информации для оценки и расчета показателей | Назначение показателя |
| Показатели эффективности деятельности заемщика | Кредитная история | 1.Признак наличия и качества кредитной истории. Градации оценки: -нет займов, все предыдущие займы возвращены; H=1 - прошлые задолженности обслуживались нормально; HM=0,75 - есть текущий займ в этом же банке, который обслуживается нормально; M=0,5 - есть проблемы в обслуживании взятых кредитов; LM=0,25 - счет в критическом состоянии, множество займов в других банках; L=0. 2. Количество кредитов. включающих заявленный кредит (градации): -1-2 H=1 - 2-3; M=0,5 -свыше 4 L=0 | Информация, содержащаяся в базе Бюро кредитных историй (сведения о кредитах, полученных в других банках. Информация из кредитного досье заемщика о количестве полученных ранее кредитов и своевременности покрытия кредитных обязательств) | Служит основанием при принятии решения о возможности и условиях кредитования заемщика. Наличие положительной кредитной истории повышает кредитный рейтинг, и наоборот |
| Залогоспособность | Признак залогоспособности предприятия. Градации оценки: - высокая; H=1 - средняя; M=0,5 - низкая (отсутствие залога); L=0 Показатели оценки залогоспособности: - размер выручки от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий заемщику; - рейтинг залога имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства (оцениваемых на основании Приложения 3). | Перечень имущества заемщика или имущественного поручителя, которое предоставляется в залог по кредитному соглашению. Форма № 2 (ОПиУ). | Позволяет установить структуру залогового имущества и сравнить его качество с приемлемым уровнем для банка в соответствии с кредитной политикой. Служит основанием при принятии решения банком о размере и лимите кредитования, а также отражающий уровень обеспечения возвратности банковского кредита. |
Продолжение таблицы 2
|
|
|
|
| Срок пребывания предприятия на рынке (в зависимости от отрасли) | Функционирование предприятия на рынке (чем выше показатель, тем выше рейтинг заемщика). Градации оценки: -Низкий (до 1 года); L=0 - Средний (от 1 года до 5 лет); M=0,5 - Высокий (более 5 лет). H=1 | Свидетельство о государственной регистрации (ОГРН), информация о постановке на учет в органах статистики и налоговых органах. (Чем больше срок пребывания на рынке, тем выше рейтинг заемщика) | Дает возможность банку судить о способности заемщика обслуживать свои обязательства, о грамотности ведения бизнеса, что повышает кредитный рейтинг заемщика и, следовательно, возможности кредитования | |
| Техническая оснащенность | Градации оценки: - высокая (свыше 70%); H=1 - средняя (до 50%); M=0,5 - низкая (ниже 50%); L=0 Оценка технического оснащенности осуществляется на основе показателей: 1) коэффициент парка наличного оборудования = количество используемого оборудования / количество наличного оборудования; 2) коэффициент парка установленного оборудования = количество используемого оборудования / объем установленного оборудования на малом предприятии; 3) коэффициент интенсивности загрузки = среднесуточный выпуск продукции / среднесуточная производственная мощность | Данные технической документации о состоянии основных фондов предприятия и данных управленческого учета | Техническая оснащенность МП в части оформления и совершения денежно-кредитных операций, их учета и контроля показывает возможность эффективного управления денежным потоком |
| Рыночный потенциал | 1. Оценка рынка сбыта. Предприятие является: - одним из лидеров рынка. H=1 - имеет среднюю долю рынка M=0,5 - имеет незначительную долю рынка. L=0 2. Оценка спроса на продукцию, (работы и услуги) на основе анализа ассортимента, спроса и предложения на продукцию по отраслям с помощью ряда оценок и показателей: 1) оценка выполнения плана по ассортименту = общий объем готовой продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту / общий объем плановой готовой продукции; Градация оценки: -низкий (меньше 50%); L=0 - средний (50-80%) M=0,5 - высокий (100%) H=1 2)Показатель качества произведенной новой продукции = удельный вес новой продукции в общем выпуске продукции. Градация оценки: -низкий (10%); L=0 - средний (свыше 10%) M=0,5 - высокий (50-100%) H=1 3. Зависимость от крупных покупателей / поставщиков - Доля крупнейшего поставщика в себестоимости заемщика: -(100% H=1) - высокая (доля покупателя и/ или поставщика свыше 75%); HM=0,75 - средняя (30-75%); M=0,5 - ниже среднего (20-40%); LM=0,25 -низкая (до 20%) L=0 - Доля крупнейшего покупателя в выручке от реализации заемщика: -(100% H=1) - высокая (доля покупателя и/ или поставщика свыше 75%); HM=0,75 - средняя (30-75%); M=0,5 - ниже среднего (20-40%); LM=0,25 -низкая (до 20%) L=0 | Статистические данные, характеризующие развитие отрасли за определенный период. Информация из планов по производству и реализации продукции. Информация о поставщиках и покупателях, форма № 2 (ОПиУ) | 1. Показывает значение (долю) предприятия на рынке 2. Показывает ассортимент продукции и спрос на нее на основе предоставленных заемщиком данных о предприятии: 1) общий объем выполнения плана по ассортименту на малом предприятии; 2) оценка качества произведенной продукции малого предприятия | |
| 3.Доля крупных покупателей и поставщиков в выручке и себестоимости заемщика, поскольку они определяют степень зависимости от действий третьих лиц. Соответственно, чем меньше эта доля, тем выше кредитный рейтинг. | ||||
| Показатели качества кадрового обеспечения | Кадровое обеспечение | Оценка эффективности кадрового обеспечения осуществляется на основе анализа и расчета следующих показателей: 1.1 О ценка возраста и стажа: Градация оценки: Значения Значения ниже и около 0,3 означают, что на фирме работают большинство профессионалов (важно иметь ввиду, чтобы все они не были пенсионерами) (H=1) Значение около 0,4 означает, что, коллектив предприятия достаточно профессионален и относительно молод (M=0,5); Значение выше 0,5 уровню квалификации и возраста персонал (LM=0,25); Значение 1 и выше большое количество неквалифицированных кадров (возможно новички) L=0 1.2 Общий уровень кадрового обеспечения: Градация оценки: 95-100% отлично, полное комплектование коллектива (с учетом отпусков) H=1 85-95% хорошо, есть вакантные места HM=0,75 75-85%, нормально, но места долго остаются вакантными (однако, допустимо при структурной перестройке, если только это не резкая текучесть) M=0,5 50-75% ниже нормы, дефицит сотрудников, высокая текучесть кадров Ниже 50% плохо L=0 1.3. Уровень квалификации сотрудников заемщика. Градация оценки: - доля сотрудников с высшим и средне специальным образованием (свыше 60-100% H=1, 45-55% M=0,5; ниже 30% L=0) Норма стремиться к 1 | Планово-учетная информация о трудовых ресурсах (возрасте работников и сроке их работы на предприятии и в отрасли). Список основных должностных лиц | Наличие специалистов, квалифицированных кадров, способных в рамках законодательно ограниченного количества работников вести предпринимательскую деятельность и отвечать по своим кредитным обязательствам: 1.1. характеризует возрастную специфику и показывает срок деятельности специалистов данного предприятия на рынке конкретной отрасли; 1.2. характеризует степень обеспеченности (востребованности) трудовыми ресурсами 1.3 характеризует уровень профессиональной квалификации персонала |
| Квалификация кадрового состава в области финансового менеджмента | 1.Индекс роста квалификации (J kk) Коэффициент повышения квалификации в отчетном периоде (R кв .i) Максимальный коэффициент повышения квалификации персонала в отчетном периоде (R кв. э) где R кв .i = 0,4Rуп + 0,3Rоп+ 0,2R п.кв. + 0,1R сов, 0,4; 0,3; 0,2; 0,1 − весовые коэффициенты значимости факторов, включенных в расчет; Rуп – доля сотрудников управления финансами в общей численности; Rоп- доля сотрудников в общей численности, имеющих стаж более 5 лет; R п.кв. – доля сотрудников управления финансами, повысивших квалификацию в отчетном периоде; R сов – доля сотрудников в общей численности, совмещающих профессии. (свыше 50% H=1, 30-50% M=0,5; ниже 30% L=0) 2. Повышение квалификации в области финансов и управления. Градации оценки: - свыше 25%; H=1 -20-25%; M=0,5 - не осуществляется. L=0 | Планово-учетная информация о кадровом составе ответственных должностных лиц. Статистические данные о повышении квалификации в сфере финансов и управления из аттестаций, проверок работников | 1.Показывает, насколько квалифицированно специалисты заемщика способны управлять денежными потоками, а также получать денежные средства по операциям и оплачивать долговые обязательства перед банком. 2. Значительное количество работников, повысивших квалификацию в области финансов и управления, сигнализирует банку о способности МП управлять финансовыми процессами, что повышает кредитную оценку заемщика | |
| Характер морально-психологического климата | Признак хорошего морально-психологического климата. Градации оценки: - отличный; H=1 - хороший; M=0,5 - плохой. L=0 1.1Индекс стабильности коллектива Доля сотрудников, проработавших за отчетный период к среднесписочной численности персонала. Градации оценки: 100% H=1 75% HM=0,75 50% M=0,5 25% LM=0,25 Нет таких сотрудников L=0 1.2. Коэффициент текучести кадров: Численность уволившихся сотрудников в отчетный период Среднесписочная численность в отчетный период Градация оценки: - нет уволившихся H=1 (низкая) - 5-10% уволившихся HM=0,75 (ниже среднего) - свыше 10% -20% M=0,5 (средняя) | Интервью и анкетирование (на основе стандартных методик, разработанных в банках) | Анализ психологического портрета заемщика является основой для принятия решения о выдаче кредита и возможности взыскания долга. 1.1 Доля сотрудников, проработавших за отчетный период к общему количеству сотрудников на предприятии 1.2. демонстрирует уровень текучести кадров, что существенно снижает рейтинговую оценку банка при кредитовании; |
Таблица 3