Решение:
Приложение 1
| Счет 01.1 «Основные средства» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 24 950 000 | 760 000 | |
| 1 100 000 | |||
| 198 000 | |||
| Оборот | 1 298 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 25 488 000 | ||
| Счет 01.2 «Выбытие основных средств» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 710 000 | ||
| 760 000 | 50 000 | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | . | ||
| Счет 02 «Амортизация основных средств» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 710 000 | Сальдо на 1.12.2011г. | 12 230 500 | |
| 200 000 | |||
| 55 000 | |||
| Оборот | 710 000 | Оборот | 255 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 11 775 500 | ||
| Счет 04 «Нематериальные активы» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 1 670 000 | ||
| 98 140 | |||
| Оборот | 98 140 | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 1 768 140 | . | |
| Счет 05 «Амортизация нематериальных активов» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 295 000 | ||
| 34 000 | |||
| Оборот | Оборот | 34 000 | |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 329 000 | ||
| Счет 07 «Оборудование к установке» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 740 000 | 150 000 | |
| Оборот | Оборот | 150 000 | |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 590 000 | . | |
| Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 1 650 000 | 1 100 000 | |
| 150 000 | 198 000 | ||
| 100 000 | 98 140 | ||
| 85 000 | |||
| 10 000 | |||
| 2 600 | |||
| Оборот | 348 140 | Оборот | 1 396 140 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 602 000 | . | |
| Счет 10 «Материалы» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 2 263 000 | 85 000 | |
| 360 000 | 340 000 | ||
| 60 000 | |||
| 60 000 | 50 000 | ||
| 7 200 | 15 000 | ||
| Оборот | 428 120 | Оборот | 550 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 2 141 120 | . | |
|
|
| Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 153 305 | 120 600 | |
| 64 800 | |||
| 18 000 | |||
| 37 800 | |||
| Оборот | 120 600 | Оборот | 120 600 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 153 305 | . | |
| Счет 20 «Основное производство» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 25 100 | 1 086 100 | |
| 340 000 | |||
| 205 000 | |||
| 53 300 | |||
| 200 000 | |||
| 354 080 | |||
| Оборот | 1 153 200 | Оборот | 1 086 100 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 92 200 | . | |
| Счет 25 «Общепроизводственные расходы» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | |||
| 60 000 | 354 080 | ||
| 140 000 | |||
| 95 000 | |||
| 24 700 | |||
| 34 000 | |||
| Оборот | 354 080 | Оборот | 354 080 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | . | ||
| Счет 26 «Общехозяйственные расходы» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | |||
| 50 000 | 184 352 | ||
| 42 000 | |||
| 7 000 | |||
| 2 500 | |||
| 22 000 | |||
| 5 720 | |||
| 55 000 | |||
| Оборот | 184 352 | Оборот | 184 352 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | - | - | |
|
|
| Счет 43 «Готовая продукция» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 1 291 730 | ||
| 1 086 100 | 1 480 000 | ||
| Оборот | 1 086 100 | Оборот | 1 480 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 897 830 | . | |
| Счет 44 «Расходы на продажу» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | |||
| 15 000 | 58 168 | ||
| 28 000 | |||
| 12 000 | |||
| 3 120 | |||
| Оборот | 58 168 | Оборот | 58 168 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | - | . | |
| Счет 50 «Касса» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 51 500 | ||
| 295 000 | 245 000 | ||
| 5 000 | 2 800 | ||
| 12 000 | |||
| 35 200 | |||
| Оборот | 300 000 | Оборот | 295 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 56 500 | . | |
| Счет 51 «Расчетный счет» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 6 599 000 | 1 149 000 | |
| 35 200 | 13 000 | ||
| 2 000 000 | |||
| 10 000 | 34 000 | ||
| 38 600 | |||
| 108 000 | |||
| 4 150 | |||
| 130 000 | |||
| 295 000 | |||
| Оборот | 2 045 200 | Оборот | 1 772 250 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 6 871 950 | . | |
| Счет 58 «Финансовые вложения» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 1 080 500 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.2011г. | 1 080 500 | . | |
|
|
| Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 1 149 000 | Сальдо на 1.12.2011г. | 1 005 000 | |
| 360 000 | |||
| 64 800 | |||
| 140 000 | |||
| 42 000 | |||
| 28 000 | |||
| 37 800 | |||
| Оборот | 1 149 500 | Оборот | 673 100 |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 528 600 | ||
| Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 2 170 745 | 2 000 000 | |
| 2 065 000 | |||
| Оборот | 2 065 000 | Оборот | 2 000 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 2 235 745 | . | |
| Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 13 000 | Сальдо на 1.12.2011г. | 305 000 | |
| 130 000 | 13 000 | ||
| Оборот | 143 000 | Оборот | 13 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 175 000 | ||
| Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 1 000 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.2011г. | 1 000 000 | ||
| Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 38 600 | Сальдо на 1.12.2011г. | 395 800 | |
| 120 600 | 34 200 | ||
| 315 000 | |||
| -605 | |||
| Оборот | 159 200 | Оборот | 348 595 |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 585 195 |
| Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 108 000 | Сальдо на 1.12.2011г. | 127 300 | |
| 6 000 | 53 300 | ||
| 24 700 | |||
| 5 720 | |||
| 3 120 | |||
| 2 600 | |||
| Оборот | 114 000 | Оборот | 90 860 |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 104 160 | ||
| Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 245 000 | Сальдо на 1.12.2011г. | 306 100 | |
| 61 100 | 205 000 | ||
| 34 200 | 95 000 | ||
| 4 100 | 22 000 | ||
| 1 200 | 12 000 | ||
| 6 000 | |||
| 10 000 | |||
| Оборот | 346 200 | Оборот | 350 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | 309 900 | ||
| Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | |||
| 2 800 | 7 000 | ||
| 12 000 | 2 500 | ||
| 5 000 | |||
| Оборот | 14 800 | Оборот | 16 020 |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | |||
| Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 1 200 | 1 200 | |
| Оборот | Оборот | 1 200 | |
| Сальдо на 31.12.2011г. | . | ||
| Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 11 200 | Сальдо на 1.12.2011г. | |
| 4 150 | 100 000 | ||
| 18 000 | |||
| 61 100 | |||
| 10 000 | |||
| 4 100 | |||
| Оборот | 4 150 | Оборот | 193 200 |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 177 850 | ||
| Счет 80 «Уставный капитал» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 23 200 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 23 200 000 | ||
| Счет 83 «Добавочный капитал» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 500 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.2011г. | 500 000 | ||
| Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | 795 079 | ||
| 2 496 706 | |||
| Оборот | Оборот | 2 496 706 | |
| Сальдо на 31.12.2011г.. | 3 291 785 | ||
| Счет 90 «Продажи» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | Сальдо на 1.12.2011г. | ||
| 184 352 | 2 065 000 | ||
| 1 480 000 | |||
| 315 000 | |||
| 58 168 | |||
| 27 480 | |||
| Оборот | 2 065 000 | Оборот | 2 065 000 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | - | Сальдо на 31.12.2011г. | - |
| Счет 91 «Прочие доходы и расходы» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | |||
| 50 000 | 60 000 | ||
| 13 000 | 7 200 | ||
| 34 000 | 29 800 | ||
| Оборот | 97 000 | Оборот | 97 000 |
| . | Сальдо на 31.12.2011г.. | - | |
| Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.2011г. | - | . | - |
| Счет 99 «Прибыли и убытки» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.2011г. | Сальдо на 1.12.2011г. | 2 498 421 | |
| 29 800 | 27 480 | ||
| -605 | |||
| 2 496 706 | |||
| Оборот | 2 525 901 | Оборот | 27 480 |
| Сальдо на 31.12.2011г. | - | Сальдо на 31.12.2011г.. | - |
Решение: