3.1. Доходы, подлежащие налогообложению. Выплаты, освобождаемые от налогообложения.
3.2. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, от долевого участия в организациях. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.
3.3. Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов.
3.4. Декларирование доходов физическими лицами. Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Порядок взыскания и уплаты налога.
3.5. Обязанность налоговых агентов по ведению учёта доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учёта.
Тема 4. Страховые взносы
4.1. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Максимальная величина налоговой базы, на которую начисляются страховые взносы на пенсионное и социальное страхование.
4.2. Особенности определения налоговой базы по страховым взносам в ФСС РФ.
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Расчетный и отчётный периоды.
Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.
Тарифы страховых: основные, льготные и дополнительные за работников, имеющих право на досрочную пенсию.
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Контроль за уплатой страховых взносов: камеральные и выездные проверки. Ответственность плательщиков взносов за неуплату или несвоевременную уплату страховых взносов.
Тема 5. Налог на имущество организаций
Кардинальные изменение главы 30 НК РФ с 2019 года. Объект налогообложения, налоговая база и порядок ее определения.
Порядок перерасчета налоговой базы ретроспективным способом при изменении кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, указанных в статье 378.2 главы 30 НК РФ.
Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости недвижимого имущества, не указанного в статье 378.2 НК РФ.
Налоговый и отчетный период по налогу на имущество.
Право законодательных органов субъектов Российской Федерации устанавливать ставки налога в пределах, предусмотренных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога.
Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество.
Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
Порядок налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.
Тема 7. Упрощённая система налогообложения
Изменения главы 26.2 и практика её применения: порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН). Выбор объекта налогообложения. Налоги, которые не уплачиваются при использовании УСН. Доходы, которые облагаются налогом на прибыль, но не учитываются при расчете единого налога в связи с применением УСН. Момент признания доходов и расходов в соответствии с главой 26.2НК РФ. Практические вопросы, связанные с уплатой минимального налога и порядком
учёта этого налога в следующем налоговом периоде. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения. Судебная практика по применению упрощенной системы налогообложения.
Тема 8. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности
Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты единого налога.
Тема 9. Земельный налог
Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций.
Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.