Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова»
Финансовый факультет
Базовая кафедра финансового контроля, анализа и аудита
Главного контрольного управления города Москвы
ЭССЕ
По дисциплине «Анализа финансовых рисков»
На тему: Планирование и основные этапы проведения мероприятий по сокращению риска в отрасли банка
Выполнила
обучающаяся группы 2410
очной формы обучения
Финансового факультета
Буй Тхи Тхао Хыонг
Научный руководитель:
к.э.н., доцент
Голощапова Людмила Вячеславовна
Москва - 2019 г.
Риск - неотъемлемая часть финансового посредничества и банковского бизнеса. Неспособность правильно оценить риски и управлять ими может привести к убыткам, угрожающим устойчивости отдельных финансовых учреждений и влияющим на стабильность всей финансовой системы. Эффективная система управления рисками включает в себя реализацию четко определенных политик и процессов для облегчения выявления, оценки и сокращения рисков, присущих различным видам деятельности банка.
Управление рисками - это итеративный процесс, который с каждым циклом может постепенно способствовать улучшению организации, предоставляя руководству более глубокое понимание рисков и их воздействия. Это ряд многоэтапных этапов, которые при последовательном выполнении обеспечивают постоянное совершенствование процесса принятия решений.
Этапы проведения мероприятий по сокращению риска в банковской организации: Сообщение и консультация; Установление контекста; Идентификация рисков; Анализ рисков; Оценка рисков; Обработка рисков; Мониторинг рисков; Сообщение и консультация.
Этап 1 - Сообщение и консультация
Это подготовительный этап, целью которого является выявление ответственных лиц, участвующих в оценке рисков (включая идентификацию, анализ и оценку), а также лиц, занимающихся обработкой, мониторингом и обзором рисков.
На этом этапе руководство должно сообщать о ролях, обязанностях, ответственности внутренних заинтересованных сторон. Формирование политики, обзор / пересмотр и распространение политик также является частью этого шага. Владельцы / составитель рисков должны быть проинформированы о их роли при работе с рисками.
Этап 2 - Установление контекста
Это еще один подготовительный этап, после которого начинается формальный процесс управления рисками. Прежде чем риск можно будет четко понять и рассмотреть, важно понять контекст, в котором он существует.
Шаги, помогающие установить контекст, в котором будет выявлен риск:
а) Установление внутреннего контекста
В рамках этого подэтапа сначала должны быть определены цели и задачи бизнеса или вида деятельности, чтобы обеспечить понимание всех значительных рисков. Это гарантирует, что решения о риске всегда поддерживают более широкие цели и задачи бизнеса. Такой подход поощряет долгосрочное и стратегическое мышление.
б) Установление внешнего контекста
Этот подэтап определяет общую среду, в которой работает банк. Анализ этих факторов позволит выявить сильные и слабые стороны, возможности и угрозы для бизнеса во внешней среде. Местные и глобальные проблемы также важны для рассмотрения.
в) установление контекста управления рисками
Важно определить пределы, цели и сферу деятельности или рассматриваемой проблемы. Например, при проведении анализа рисков для нового продукта или ссуды по проекту, такого как создание нового филиала, крыла банковского бизнеса или новой продуктовой линейки, важно четко определить параметры этой деятельности, чтобы гарантировать, что все значительные риски определены.
Этап 3 - Идентификация рисков
Следующим шагом является выявление возможных рисков, которые могут отрицательно или положительно повлиять на цели бизнеса и анализируемую деятельность. Цель этого шага - определить, что может пойти не так (вероятность) и каковы последствия (потеря или повреждение) этого события.
Существует два основных способа идентификации банковских рисков:
1. Определение ретроспективных рисков. Ретроспективные риски - это риски, которые произошли ранее, например, инциденты или несчастные случаи.
2. Определение предполагаемых рисков. Предполагаемые риски - это риски, которые еще не произошли, но могут произойти когда-нибудь в будущем.
Этап 4 – Анализ рисков
Этап анализа рисков помогает определить, какие риски имеют более серьезные последствия или влияние, чем другие. Таким образом, анализ вероятности и последствий каждого выявленного риска и определение того, какие факторы риска могут оказать наибольшее влияние и, следовательно, должны получить приоритет в отношении того, как они будут управляться. Уровень риска анализируется путем объединения оценок вероятности (таблица 1) и последствий (таблица 2).
Таблица 1 - Шкала вероятности
| Рейтинг | Возможность возникновения проблем в течение года |
| Вероятно: можно произойти несколько раз в год | |
| Вероятно: высокая вероятность, можно возникнуть один раз в год | |
| Возможно: разумная вероятность, можно возникнуть в течение пятилетнего периода | |
| Неверно: правдоподобно, можно произойти в течение пяти-десяти лет | |
| Редко: очень маловероятно, но не невозможно, вряд ли в течение десяти лет |
Таблица 2 - Шкала воздействия потери или повреждения
| Рейтинг | Потенциальное воздействие |
| Катастрофические: большинство целей не может быть достигнута, или несколько серьезно затронуты | |
| Крупные: большинство целей под угрозой, или один серьезно пострадали | |
| Умеренный: некоторые цели затронуты, значительные усилия по исправлению требуют некоторых положительных влияний на общее состояние банка, а также могут повлиять на экономику, в которой работает банк | |
| Малые: легко исправить, с некоторым усилием цель может быть достигнута | |
| Недостаточно: очень слабое воздействие, устраняется нормальными процессами |
Этап 5 - Оценка рисков
Оценка риска включает в себя сравнение уровня риска, обнаруженного в процессе анализа, с ранее установленными критериями риска, и принятие решения о том, требуют ли эти риски обработки. Результатом оценки риска является приоритетный список рисков, которые требуют дальнейших действий. На этом этапе принимается решение о том, являются ли риски приемлемыми или нуждаются в обработке.
Этап 6 - Обработка рисков
Обработка рисков заключается в рассмотрении вариантов сокращения рисков, оценке этих вариантов, подготовке планов обработки риска и реализации этих планов для достижения желаемого результата.
Варианты обработки рисков
• Избегать риска, решив не начинать или продолжать заниматься деятельностью, которая вызывает риск.
• Принятие и сохранение риска путем принятия обоснованного решения и планов по управлению и финансированию последствий риска, если он возникает.
• Снижение вероятности риска путем обучения персонала, изменения процедур или снижения воздействия путем диверсификации кредитного портфеля, создания резервного хранилища данных и т. Д.
• Разделение риска с другой стороной или сторонами посредством страхования, финансирования консорциума и т. д.
Шаг 7 - Мониторинг рисков
Необходимо периодически отслеживать риски, чтобы гарантировать, что меняющиеся обстоятельства не изменят приоритеты риска. Очень немногие риски останутся статичными, поэтому процесс управления рисками необходимо регулярно повторять, чтобы новые риски были зафиксированы в процессе и эффективно управлялись.
План управления рисками на каждом уровне бизнеса должен пересматриваться как минимум на ежегодной основе. Эффективный способ обеспечить это - объединить планирование рисков или анализ рисков с годовым бизнес-планированием.
Управление рисками должно быть полностью включено в операционные и управленческие процессы на всех уровнях организации и должно осуществляться сверху вниз.
Список использованных источников
1. Артюхова А.В. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск - [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/bankovskie-riski-v-sfere-kreditovaniya-kreditnyy-risk, 2013
2. Ковальчук В.М. Проблемы оценки банковских рисков на современном этапе - [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/problemy-otsenki-bankovskih-riskov-na-sovremennom-etape, 2013
3. Лобач Л.С. Банковские риски: теория и сущностные характеристики - [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/bankovskie-riski-teoriya-i-suschnostnye-harakteristiki, 2015
4. Магзумова Н.В., Федотов В.Д. Управление рисками в коммерческих банках - [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/upravlenie-riskami-v-kommercheskih-bankah-1, 2018
5. Марчук Е.С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском - [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/kreditnyy-risk-soderzhanie-otsenka-i-metody-upravleniya-kreditnym-riskom, 2018
6. Пенюгалова А.В., Старосельская Е.А. Банковские риски: сущность и основные подходы к определению - [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-suschnost-i-osnovnye-podhody-k-opredeleniyu, 2016