Цель анализа риска – получение необходимой информации о структуре объекта, его свойствах и имеющихся рисках. При выявлении рисков определяются все риски, присущие исследуемой системе.
Важные составные части анализа:
создание специальной программы по выявлению новых рисков, и здесь возможно применение стандартизированных опросных листов (они включают подробный перечень вопросов, позволяющих составить полное представление о структуре и количественных показателях объекта);
рассмотрение и анализ документов управленческой и финансовой отчетности;
составление карт потоков торговых операций;
прямая инспекция, т.е. фактическая проверка состояния объекта.
Затем выявленные риски оцениваются. Риск и неопределенность редко учитываются в явном виде. Руководители часто судят о связанных с риском ситуациях лишь на основании «наилучших оценок» соответствующих показателей, пренебрегая их неопределенностью. Когда руководитель не располагает надежными средствами для учета риска, с которым сопряжен выбор того или иного решения, у него появляется стремление игнорировать этот риск, ибо признав его существование, он должен указать, как именно этот риск учитывается им при принятии решения. Пренебрежение риском позволяет организации оперировать с информацией и вести обсуждение на языке строго определенных величин. Но усилия науки управления нацелены на то, чтобы регистрировать и подвергать анализу накопленный опыт вместо практикующегося до сих пор небрежного и случайного ознакомления с ним. Она предполагает вести язык, позволяющий выражать неопределенность в явной форме. Наука управления разрабатывает концептуальные структуры в виде математических моделей.
Риск предпринимательства количественно характеризуется субъективной оценкой вероятной, т.е. ожидаемой величиной максимального и минимального дохода (убытка). Чем больше диапазон между максимальным и минимальным доходом (убытком), тем выше степень риска. Степень риска – это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.
При оценке риска часто применяется теория вероятности, когда со случайными событиями связывают определенные числовые характеристики, их вероятности. Но здесь необходимо учитывать, что событие может произойти и при вероятности 0,1, а может не произойти и при вероятности 0,9. Однако выигрывает обычно тот, кто ошибается реже других. Только если каждый раз принимать решение с большей вероятностью положительного исхода, общий результат всех решений будет наиболее благоприятный (а это и является главной целью). С помощью теории вероятности в торговле рассчитывают наиболее прибыльный вариант вложения капитала.
Выделится также метод анализа причинно-следственных связей процессов (построение деревьев событий, деревьев отказов). Метод построения деревьев событий – это графический способ прослеживания последовательности отдельных возможных инцидентов с оценкой вероятности каждого из промежуточных событий и вычисления суммарной вероятности конечного события, приводящего к убыткам. В торговле таким методом возможно рассчитать убытки в результате срыва графика поставки товаров, что приведет к недостаточности ассортимента, а это, в свою очередь, вызовет потерю дохода.
Метод деревьев отказа – это графическое представление всей цепочки событий, при которой отдельные индивидуальные события могут в результате их комбинирования спровоцировать потенциально опасные ситуации. В торговле этим методом можно рассчитать ущерб, вызванный ошибками персонала и нарушениями своих обязательств контрагентами.
Широко используется статистический метод на основе статистических данных по неблагоприятным событиям, наблюдавшимся в прошлом (критерием является максимально ожидаемый средний выигрыш или минимально ожидаемый средний риск, мерой – среднее квадратическое отклонение показателя эффективности этого решения: чем меньше отклонение, тем меньше риск. Статистическим методом может быть рассчитан риск потери прибыли в результате неустойчивости спроса.
В торговле достаточно широко применяется метод экспертных оценок, на его основе осуществляются серьезные и дорогостоящие мероприятия. Экспертный метод реализуется путем обработки совокупности мнений опытных специалистов.
В практической деятельности используются как индивидуальные, так и групповые экспертные оценки. Посредством индивидуальных экспертных оценок прогнозируются действия конкурентов, оценивается вероятность наступления рисковых событий, выявляются пути снижения рисков. Более действенными считаются групповые оценки.
Большую популярность получили метод «мозговой атаки» и метод «дельфи».
С помощью метода «мозговой атаки» возможно успешное выявление источников риска и их причин, установление всех возможных рисков, выбор направлений и путей снижения риска, формирование полного набора и качественная оценка вариантов, использующих различные способы снижения риска или их комбинацию. Данный метод направлен на получение большого количества идей, в том числе от лиц, которые, обладая достаточно высокой степенью эрудиции, обычно воздерживаются от высказываний.
Исследование эффективности показало, что групповое мышление производит на 70% больше ценных новых идей, чем сумма индивидуальных мышлений.
Метод «дельфи» – это попытка усовершенствовать групповой подход к решению задач прогноза или оценки путем взаимной критики субъективных взглядов, высказываемых отдельными специалистами, без непосредственных контактов между ними и при сохранении анонимности в защиту этих мнений. Этот метод наиболее целесообразен при оценке нового проекта.
В коммерческой деятельности в зависимости от степени риска различают риск допустимый, критический и катастрофический. Допустимый риск предполагает вероятность потери прибыли, критический – полной потери прибыли и части дохода, катастрофический – возможность банкротства.
На рис. 5 показаны возможные финансовые потери торгового предприятия в зависимости от степени риска.
| Гарантированный финансовый результат | Возможные финансовые потери | ||
 В размере расчетной суммы прибыли
| В размере расчетной суммы прибыли | В размере расчетной суммы дохода | В размере суммы собственного капитала |
|
|
|
|
|
Точка полной Точка Точка Точка
расчетной минимальной безубыточности бездоходности
прибыли расчетной прибыли
Рис. 5. Характеристика различных зон риска, используемых при группировке и оценке хозяйственных операций