Задание 1. Ознакомиться с документами по кассе на основании примеров.
Пример 1. 15 марта 2014 года в кассе ООО «Протон» была проведена инвентаризация. Данные инвентаризации нашли отражение в акте.
Пример 2. Остаток наличных денежных средств в кассе предприятия ООО «Протон» по состоянию на 12 января 2014 года составили 1 200 рублей. В течение дня по кассе были совершены следующие хозяйственные операции;
-по чеку № АН 3822150 в банке были получены денежные средства в сумме 3000 рублей на командировочные расходы;
-денежные средства, полученные в банке, оприходованы по кассе на основании приходного кассового ордера № 04;
-денежные средства в сумме 3000 рублей были выданы по расходному кассовому ордеру № 06 работнику предприятия Иванову Ивану Ивановичу;
-поступила в кассу выручка от реализации собственной продукции в сумме 5600 рублей 78 копеек. Ее сдала продавец Соколова надежда Михайловна, оформлен ПКО № 05;
-выручка сдана в банк на расчетный счет в сумме 5600 рублей 78 копеек на основании объявления на взнос наличными;
-составлен расходный кассовый ордер № 07 на сданную в банк сумму;
-кассовые ордера зарегистрированы в журнале регистрации кассовых ордеров.
-составлен кассовый отчет за 12 января 2014 года;
-произведены записи в журнале - ордере №1 и в ведомости №1.
| 0О0 «Альфа» | |||
| организация Центральная касса | |||
| Вид деятельности | |||
| Основание для | проведения инвентаризации: приказ, распоряжение | номер дата | 15.03.2014 г. |
| Вид операции | |||
| Номер документа | Дата составления | ||
| АКТ | 15.03.2014 г. | ||
инвентаризации наличных денежных средств, находящихся по состоянию на
«15 » марта 2014 г.
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Материально ответственное лицо ст.кассир Алешина Алешина Н.М.
должность подпись расшифровка подписи
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
1)наличных денег 20153 руб. 26__копеек
2)марок -- руб. __-__ копеек
3)ценных бумаг -- руб. ___-_ копеек
Итого фактическое наличие на сумму 20 153 руб. 26 копеек
цифрами
Двадцать тысяч сто пятьдесят три рубля 26 копеек
сумма прописью
По учетным данным на сумму 20 153 руб. 26 копеек
Двадцать тысяч сто пятьдесят три рубля 26 копеек
сумма прописью
Результаты инвентаризации: излишки _______________нет_______руб._____коп.
недостача_______________нет_______руб._____коп.
Последние номера кассовых ордеров: приходного №_____ 338_ ______
расходного №_____ 415 _______
Председатель комиссии Экономист Самойлова Самойлова Л.П
должность подпись расшифровка подписи
Члены комиссии: Начальник ТБ и ОТ Зубова Зубова Р.Я
должность подпись расшифровка подписи
Бухгалтер Хазова Хазова М.К
должность подпись расшифровка подписи
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении
Материально ответственное лицо ст. кассир Алешина Алешина О.И.
должность подпись расшифровка подписи
15 марта 2014 года
| ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ОРДЕРОВ за январь 2014 года | |||||||
| Приходные документы | Расходные документы | ||||||
| Дата | Номер | Сумма, руб. | Примечание (целевое назначение) | Дата | Номер | Сумма | Примечание (целевое назначение) |
| 12.01 | 3000= | Из банка по чеку № АН 3822150 на командировочные расходы | 12.01 | 3000= | Выдано под отчет на командировочные расходы | ||
| 12.01 | 5600-78 | Поступила выручка | 12.01 | 5600-78 | Сдана в банк выручка | ||
| Итого | Итого |
| Корешок чека |   ОТРЕЗА
| ООО «Протон» | АН 3 8 2 2 1 5 0 В КАССУ – контрольная марка | |||||||||||||||
| чекодатель | ||||||||||||||||||
| АН 3 8 2 2 1 5 0 | № счета чекодателя | |||||||||||||||||
| ЧЕК АН 3 8 2 2 1 5 0 | ||||||||||||||||||
    НА Р. К.
|     НА Р. К.
| место для наклейки контрольной марки | ||||||||||||||||
| цифрами | ||||||||||||||||||
| « | » | января | г. | Г.Белебей | « | » | января | г. | ||||||||||
| ЧЕК ВЫДАН |  БАНК
| место выдачи число месяц прописью | ||||||||||||||||
| Берковской О.Н. | ООО КБ УралСИБ | |||||||||||||||||
| кому | наименование учреждения банка | |||||||||||||||||
| Подписи: | 
| |||||||||||||||||
| Попенко | Место печати | |||||||||||||||||
| первая | чекодателя | |||||||||||||||||
| Яковлева | ||||||||||||||||||
| вторая | ||||||||||||||||||
| ЧЕК ПОЛУЧИЛ | ЛИНИЯ | |||||||||||||||||
| « | » | января | г. | |||||||||||||||
| Берковская | ||||||||||||||||||
| подпись | ||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||
| Символ | ЦЕЛИ РАСХОДА | СУММА | * В этом месте работник банка подписывается в том случае, Если личность получателя проверена по документам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Заработная плата и выплаты социального характера | Оприходовано | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по кассе, кассовый | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Закупки сельхозпродуктов | ордер № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пенсии, пособия и страховые возм. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Командировочные в счет лимита | от « | » | января | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Командировочные без лимита | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Хоз.-операционные расходы | Главный (старший) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подписи: | Попенко Яковлева | бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Указанную в настоящем чеке сумму получил | Берковская | Яковлева | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| подпись | подпись | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отметки, удостоверяющие личность покупателя: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Предъявлен | паспорт | за № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| наименование документа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выдан | Белебеевским ГРОВД РБ | « | » | мая | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| наименование учреждения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Место выдачи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРОВЕРЕНО | ОПЛАТИТЬ | « | » | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отв. исполнитель * | Оплачено | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Контролер | Бухгалтер | Кассир | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Протон» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Протон» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| к приходному кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (структурное подразделение) | от | «12» | января | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Банка по чеку № АН 3822150 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 12.01.2014 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | На командировочные расходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3000-00 | Сумма | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Банка по чеку № АН 3822150 | Три тысячи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | На командировочные расходы | Руб.00коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | Три тысячи | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | «12» | января | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | Приложение | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Яковлева | Яковлева И.М. | Главный бухгалтер | Яковлева | Яковлева И.М. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Берковская | Берковская О.Н | Кассир | Берковская | Берковская О.Н. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Протон» | |||||
| (организация) | |||||
| (структурное подразделение) | Номер документа | Дата составления | |||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 12.01.2014 | ||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | ||||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | |||||
| 3000-00 |
Выдать Иванову Ивану Ивановичу
(фамилия, имя, отчество)
Основание: На командировочные расходы
Сумма Три тысячи
(прописью)
| руб. | коп. |
Приложение
| Руководитель организации | директор | Попенко | Попенко Б.С. | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||
| Главный бухгалтер | Яковлева | Яковлева И.М. | ||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||
Получил Три тысячи
(сумма прописью)
| руб. | коп. | ||||||||||||
| “ | ” | января | г. | Подпись | Иванов | ||||||||
По паспорту серия 02 04 номер 40809003 выдан Белебеевским ГРОВД г. Белебея23.06.2003г.
(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
| Выдал кассир | Берковская | Берковская О.Н. | |
| (подпись) | (расшифровка подписи) |
| ООО «Протон» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Протон» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| к приходному кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от Соколовой Надежды Михайловны | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 12.01.2014 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | Выручка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма. руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 90.1 | 5600-78 | Сумма | руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Соколовой Надежды Михайловны | Пять тысяч шестьсот | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | Выручка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | Пять тысяч шестьсот | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | « | « | января | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| М.П. (штампа) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Яковлева | Яковлева И.М. | Главный бухгалтер | Яковлева | Яковлева И.М. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Берковская | Берковская О.Н | Кассир | Берковская | Берковская О.Н. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Протон» | |||||
| (организация) | |||||
| (структурное подразделение) | |||||
| Номер документа | Дата составления | ||||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 12.01.2014 | ||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | ||||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | |||||
| 5600-78 |
Выдать Банку по квитанции № 48
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Выручка
Сумма Пять тысяч шестьсот
(прописью)
Приложение квитанция № 48
| Руководитель организации | директор | Попенко | Попенко Б.С. | ||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||
| Главный бухгалтер | Яковлева | Яковлева И.М. | |||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||
Получил
(сумма прописью)
| руб. | коп. | |||||||||||
| Подпись | ||||||||||||
(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
| Выдал кассир | Берковская | Берковская О.Н. |
| Объявление на взнос наличными | Код формы документа по ОКУД | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОБЪЯВЛЕНИЕ № | 48 | 0402001 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| « | 12 | » | января | 20 | 14 | года | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ДЕБЕТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | ООО «Протон» | счет № | 202028107959123400012 | 5600-78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | ООО «Протон» | счет № | 40702810010000000036 | Сумма цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | 7717027908 | КПП | 671010011 | в том числе по символам: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| р/счет № | 40702810010000000036 | ОКАТО | 77401000000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | символ | сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО КБ УралСИБ | БИК | 044585272 | 02 | 5600-78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО КБ УралСИБ | БИК | 044585272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | Пять тысяч шестьсот | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | 78 | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления Выручка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись клиента | Бухгалтерский работник | Кассовый работник | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ № | 48 | Код формы документа по ОКУД | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| « | 12 | » | января | 20 | 14 | года | 0402001 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | ООО «Протон» | 40702810010000000036 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | ООО «Протон» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | 7717027908 | КПП | 671010011 | Сумма цифрами 5600-78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| р/счет № | 40702810010000000036 | ОКАТО | 77401000000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО КБ УралСИБ | БИК | 044585272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО КБ УралСИБ | БИК | 044585272044585272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью Пять тысяч шестьсот | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | 78 | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления Выручка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| место печати (штампа) | Бухгалтерский работник | Кассовый работник | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОРДЕР № | 48 | Код формы документа по ОКУД | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| « | 12 | » | января | 20 | 14 | года | 0402001 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ДЕБЕТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | ООО «Протон» | счет № | 202028107959123400012 | 5600-78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | ООО «Протон» | счет № | 4070281001000000003640702810010000000036 | Сумма цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | 7717027908 | КПП | 671010011 | в том числе по символам: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| р/счет № | 40702810010000000036 | ОКАТО | 77401000000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | символ | сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО КБ УралСИБ | БИК | 044585272 | 02 | 5600-78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО КБ УралСИБ | БИК | 044585272044585272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью Пять тысяч шестьсот | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | 78 | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления Выручка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтерский работник Кассовый работник
ООО «Протон»
КАССОВАЯ КНИГА
Касса за 12 января 2014 года
| № документа | От кого получено, кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход | Расход |
| Остаток на начало дня | 1200 - 00 | |||
| От банка по чеку N А6 100 | 3000 - 00 | |||
| Иванову И.И. — на командировочные расходы | 3000 - 00 | |||
| От Соколовой Н.М. — выручка | 90.1 | 5600 - 78 | ||
| Банку по квитанции N 48 | 5600-78 | |||
| Итого за день | 8600 - 78 | 8600 - 78 | ||
| Остаток на конец дня | 1200 - 00 | |||
| Кассир ___ Берковская _____________________________________Берковская О.Н подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и двух расходных принял Бухгалтер _________ Яковлева __________________ Яковлева И.М. подпись расшифровка подписи |
Журнал - ордер 1 по кредиту счета 50 «Касса» за январь 2014 года
| Дата составления кассового отчета | С кредита сч. 50 «Касса» в дебет счетов | Итого по кредиту | |||||
| …………… | |||||||
| 12.01 | 3000= | 5600-78 | 8600-78 | ||||
| …………… | |||||||
| ИТОГО |
Ведомость 1 по дебету счета 50 «Касса» за январь 2014 года
Сальдо на начало месяца 1200 руб. 00 коп.
| Дата составления кассового отчета | В дебет счета 50 «Касса» с кредита счетов | Итого по дебету | |||||
| 90,1 | |||||||
| …………… | |||||||
| 12.01 | 3000= | 5600-78 | 8600-78 | ||||
| …………… | |||||||
| ИТОГО |
Сальдо на конец месяца 1200 рублей 00 копее
Задание 2. Решить пример.
Пример 3. 10 февраля фирма «Заря» приобрела для своих работников две путевки по безналичному расчету в профилакторий «Прометей». Стоимость одной путевки – 16000 рублей. Путевки оприходованы, а затем выданы: одна бесплатно – за счет нераспределенной прибыли, а другая – за полную стоимость. Прописать хозяйственные операции и проводки по ним.
Решение: ответ отправить
Задание 3. Изучить как проводится инкассация кассы. Найти в интернете изменения по инкассации на 2020 год.
Инкасация кассы
В соответствии с положением Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядка ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для последующего зачисления на их счета.
Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации установлены положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее – Положение № 318-П). В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» перевозку наличных денег, инкассацию, а также кассовые операции по приему и обработке наличных денег могут осуществлять только организации, входящие в систему Банка России.
Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. И если для осуществления инкассации требуется наличие лицензии, то к транспортировке денежных средств такие требования не предъявляются. Однако ее могут осуществлять только специализированные организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.
Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. Если операции по перевозке и инкассации наличных денег осуществляются совместно несколькими инкассаторскими работниками и нет возможности разграничить их ответственность за причинение ущерба, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.
В случае осуществления инкассаторских услуг заключается договор на инкассацию, пересчет и зачисление (перечисление) денежной наличности на банковские счета организации. Если инкассация осуществляется сотрудниками банка, подписывается двусторонний договор, если привлекается небанковская кредитная организация, подписывается трехсторонний договор. От каждой из трех сторон назначается ответственное лицо.
При инкассации с привлечением небанковской кредитной организации функции подразделяются следующим образом:
-организация обеспечивает подготовку сумки с наличными деньгами и ее сдачу инкассатору, оплачивает услуги инкассатора и банка;
-инкассатор в согласованные дни и часы проводит инкассацию (прием сумок с наличными деньгами) от уполномоченного лица организации, доставку в банк и сдачу в кассу банка. При необходимости осуществляет временное хранение в подразделении инкассации;
-банк принимает сумки с наличными деньгами от инкассатора, осуществляет пересчет наличных денег и зачисление на счет организации.
К договору прилагаются:
-перечень подразделений организации с указанием наименования подразделений, адресов, телефонов, ФИО руководителя и кассира. В дальнейшем, если необходимо дополнить перечень подразделений, подлежащих обслуживанию, организация оформляет заявку на обслуживание и дополнительное соглашение к договору;
-заявка на проведение инкассации;
-протокол согласования цен на инкассацию, временное хранение и прием, пересчет для перечисления наличных денег.
Как правило, по договору инкассации организации вменяется в обязанность обеспечение свободных и освещенных подъездных путей, входов, выходов и коридоров, изолированного и непросматриваемого кассового помещения, запирающегося изнутри, беспрепятственного передвижения вооруженных инкассаторов в здании по маршруту вход – касса – выход, сопровождение работником охраны или иным должностным лицом организации.